Когато кредитният риск е висок, банка или друга институция може да не получи всички или част от средствата, предоставени преди това на кредитополучателя. Струва си да се отбележи, че този термин се прилага не само за заеми, но и за дългове за покупка, отворени кредитни линии или гаранции, гаранции и акредитиви.

Аспекти и фактори на кредитния риск

Има два основни аспекта на кредитния риск в банкирането:

• Загуба на платежоспособност. То е свързано с липса на увереност относно бъдещото финансово състояние на клиента и е свързано с опасност произтичащото от това връщане на задължението да не бъде извършено в срок.
• Намаляване на пазарната стойност на обезпеченото имущество. Възниква, когато има голяма вероятност от повреда или унищожаване на обезпечението, или намаляване на стойността му, например в случай на недвижим имот или автомобил.

Параметърът може да бъде свързан и с промени в лихвените проценти и валутни колебания. Рискът може да бъде представен от два фактора:

• Ендогенни (вътрешни), открити в рамките на икономическите субекти. То възниква например поради липса на банкова стратегия, несъвършена кредитна политика и незадоволително ниво на икономически анализ на кредитоспособността на кредитополучателите. Индикаторът се влияе и от практическия опит на кредитните служители, прекомерното доверие в кредитополучателя и липсата на ефективен мениджмънт, подходящ кредитен надзор, вътрешен контрол и подходяща информационна система.
• Екзогенен (външен). Водени основно от макроикономиката и правителствените решения.

Управление на кредитния риск

В банковата практика е изключително важно управлението на кредитния риск. Този процес включва следните стъпки:

• идентифициране;
• измерване;
• мониторинг;
• контрол на кредитния риск,
• оценка на факторите за възникване.

Всяка банка прилага собствена политика за управление на кредитния риск, тъй като това е конкурентното предимство на организацията. Оценките се правят по различни начини. Стратегията, разработена от компанията, също е покрита от банкова тайна, подобно на проекти в областта на нови продукти или политики за сигурност. Получаването и обработването на цялата клиентска информация е част от политиката за управление на риска. Затова банките се стремят да създадат информационни бази данни за физически и юридически лица, които преди това са кандидатствали за кредити.

В класическата икономика при анализа на кредитния риск се използват три параметъра:

• Риск от несъстоятелност на PD. Вероятността за неизпълнение от контрагента в рамките на една година. Неизпълнението на плащанията е параметър, който е резултат от изчисление, направено с помощта на аналитичен метод, базиран на прогнози и исторически наблюдавани проценти на неизпълнение и изследване на връзката им с финансовите резултати и неизмерени качествени характеристики.
• Риск от загуба на LGD. Говори за средната очаквана загуба. Зависи от цената на обезпечението, ликвидността и, като следствие, възможността за изплащане на заемни средства.
• Риск от излагане на EAD. Параметърът се използва при изчисляване на икономически или регулаторен капитал за нуждите на банките във връзка с новото споразумение Базел II. Показва стойността на кредитния риск към момента на неизпълнение.

Как се изчислява кредитният риск на клиента?

При определяне на заплахите се вземат предвид редица фактори. Сред тях, на първо място, приходите и разходите на клиента, неговата кредитоспособност, която се проверява в базите данни на банковите длъжници. Фактори като възраст и семейно положение, образование и заетост, жилищен статус, вид и продължителност на работа, банкови сметки, разплащателни карти и спестовни програми също се вземат предвид.

Ако искате да вземете пари назаем от банка или небанкова компания, трябва да сте сигурни, че рискът, свързан със заема, е минимален. Тогава институцията гарантирано ще ви осигури средства. Размерът на заема ще зависи от съотношението на приходите и разходите, наличието на положителна кредитна история през изминалия период.

Понятието кредитен риск и неговите видове. Индивидуален и съвкупен кредитен риск.

Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя Vсистема за управление на кредитния риск. Методи за оценка на финансовото състояние на големи и средни предприятия. Оценка на бизнес риска. Характеристики на оценката на кредитоспособността на малките предприятия. Оценка на кредитоспособността на физически лица. Оценка на качеството на кредита и качеството на кредитния портфейл на банката.

Начини за регулиране на кредитния риск. Методи за предотвратяване, поемане и споделяне на риска. Ролята на диверсификацията на кредитния портфейл за минимизиране на риска. Създаване на резерви за възможни загуби по кредити.

Подобряване на системата за управление на кредитния риск.

Понятието кредитен риск и неговите видове. Индивидуални и колективни ню кредитен риск.

Риск – Това е вероятността от нетни загуби или недостиг на приходи в сравнение с прогнозирания вариант.

Кредитен риск – Това риск от невъзстановяване (неплащане)или закъсняло плащанепо банков кредит.

Те също се различават кредитен риск на държавата (при предоставяне на външни заеми) и риск злоупотреба (съзнателно предвиждане на невръщане). Кредитният риск е част от системата на финансовия риск.

Съществуват различни класификации на риска въз основа на определени критерии. Кредитният риск винаги е налице. В рисковата система на кредитните институции кредитните рискове играят водеща роля. Има няколко класификации на кредитния риск. На фиг. 3 е представена най-пълната класификация на кредитните рискове.

Ориз. 3. Класификация на кредитните рискове

Ориз. 4. Фактори на кредитния риск

Кредитният риск е рискът, на който е изложен заемодателят, ако длъжник или контрагент не изпълни своите кредитни задължения. С други думи, кредитният риск е загуба, понесена от банката в резултат на неизпълнение, забавяне или частично изпълнение от длъжника по кредита на неговите задължения, които са посочени в договора. Общоприето е, че най-рисковите транзакции са преди всичко сделките, свързани с пряко и косвено кредитиране - това се счита за пряк риск, както и транзакциите, включващи покупка и продажба на всякакви активи без авансово плащане от контрагента и без никакви гаранции от трети страни - това се нарича сетълмент риск.

Банкови "предпазни" мерки

За да бъде рискът при извършване на транзакции минимален, банката има специално разработени процедури и политики, чиято основна цел е предотвратяване и минимизиране на евентуални щети от невръщане на средства по кредита. Това са мерки като:

редовна проверка на финансовото състояние на кредитополучателя и максимална ефективност на проектите и дейностите, за които е издаден заемът по отношение на икономическите ползи;

задължителна оценка на нивото на ликвидност и дали предлаганото обезпечение е достатъчно (за целта се издава независима обективна оценка и застраховка);

редовна проверка на изпълнението на кредитополучателите на техните задължения по кредита и наличието на подходящо ниво на обезпечение;

формиране на резервен фонд в случай на загуби по кредити или загуби по други сделки;

прехвърляне на „умишлени” неизпълнители на съответните висши органи;

издаване на гаранции въз основа на специална наредба „За реда за предоставяне на банкови гаранции на банка“ и някои други.

Как се оценява кредитният риск?

Оценката на кредитния риск може да се извърши под формата на оценка на отделна сделка и под формата на оценка на портфейл от сделки.

За една транзакция нейната основна оценка, която не взема предвид кредитните миграции, може да има различни нива на детайлност. Ето как може да се оцени:

Изложената на риск сума.

Вероятност за неизпълнение.

Степента на щетите в случай на неизпълнение.

Очаквани и неочаквани загуби.

Последно се оценяват очакваните и непредвидените щети. По правило очакваните рискове се покриват от резерви, които са специално формирани предварително. Но неочакваните загуби се компенсират изцяло от бюджетните средства на фирмата кредитор.

Как да управляваме кредитните рискове?

Нека вземем за пример търговски операции при условия на отложено плащане и да видим как кредитният риск може да бъде намален до минимум или дори напълно елиминиран. Това може да стане по два начина:

1. Факторингова компания. Такива компании предоставят гаранция за конкретен длъжник - 90% от общата сума на доставката до крайната дата на отложеното плащане, а също така плащат сума, равна на размера на издадената преди това гаранция, ако кредитополучателят не е в състояние да плати плащането на време поради всякакви обстоятелства.

2. Застраховка. Кредитният риск може да бъде застрахован и в една от многото застрахователни компании. В този случай обектът е имуществен интерес, свързан с възможността за неизпълнение или неправилно изпълнение на задълженията по кредита от кредитополучателя и последващи загуби. Застрахователните плащания се извършват в случаите, когато: контрагентът на притежателя на полицата е изпаднал в несъстоятелност; контрагентът не е изпълнил задълженията си в резултат на форсмажорни ситуации; контрагентът забавя изплащането на заема за дълго време.

По този начин кредитният риск съществува постоянно и размерът му зависи от размера на кредита. Всички мерки, предприети от банките и кредитните институции, са насочени преди всичко към минимизиране или пълно елиминиране на риска от загуби. Това включва проверка на достатъчното ниво на платежоспособност на клиента, идентифициране на по-нататъшни перспективи за развитие и „парична стойност“ на неговия проект и застраховане на кредитен риск и т.н. За да избегнат риска от загуби, банките и другите организации, свързани с издаването на заеми, избират много клиенти внимателно, проверявайки Това е не само текущата му платежоспособност, но и кредитната му история. Ако не е много добро, тогава най-вероятно заемът ще бъде отказан. Затова, ако вземете кредит, трябва да сте сигурни, че можете да го върнете.

Индивидуални и портфейлни кредитни рискове в системата за управление на банковия кредитен риск

Управлението на риска е целенасочена, систематична дейност на кредитна институция във връзка с възможността за възникването му. Управлението на риска винаги характеризира качеството на управление, разбирането и способността на банката да устои на неефективното функциониране на кредита.

Управлението на кредитния риск не е разнороден набор от отделни дейности, а специфична система. Дейностите по управление на кредитния риск следва да бъдат диференцирани. В тази връзка, от една страна, има политика за управление на риска, свързана с неговата причина, а от друга страна, политика за управление на риска, свързана с неговия ефект. Първата група мерки, свързани с наличието на причини за риск, е насочена към намаляване на вероятността от риск, намаляване на степента на несигурност и предварително намаляване на щетите. Мерките, свързани с риска, напротив, са насочени към намаляване на възможните загуби и смекчаване на отрицателното въздействие на произтичащите щети върху дейността на банката. Тази вреда следва да бъде сведена до минимум, доколкото е възможно, за да се гарантира продължаващото съществуване на кредитната институция без смущения.

Системата за управление на кредитния риск в търговската банка се състои от две подсистеми: управлявана, или обект на управление, и мениджър, или субект на управление. Основен обект на управление при управлението на рисковия кредит са средствата в стопанския оборот на търговската банка и свързаният с тях кредитен риск. Обект на управление са структурните подразделения или организационни звена на банката, които на базата на използването на специфични трудови, информационни, материални и финансови ресурси осъществяват процеса по управление на кредитния риск. Субектът на управление е висшето ръководство, управленският апарат и персоналът на банката, представени под формата на банковия съвет, съвета на кредитния комитет, кредитните отдели и служби и кредитните мениджъри.

Системата за управление на банковия кредитен риск включва следните подсистеми: управление на информацията; организиране на кредитни дейности; определяне на лимити за кредитиране; определяне на цената на кредитите; анализ и оценка на индивидуалните кредитни рискове; анализ и оценка на общия кредитен риск; санкциониране на кредити и контрол върху управлението; управление на проблемни кредити. (ориз?)

Анализ и оценка на индивидуалните кредитни рискове, според С. Н. Кабушкин. , е един от основните елементи на системата за управление. В процеса на определяне на риска, свързан с конкретен кредитополучател, банката избира заявления за кредит, събира данни за анализ на риска, анализира кредитоспособността на клиента и подготвя пакет от документи за сключване на договор за кредит.

Анализът на индивидуалния кредитен риск трябва да се фокусира върху следните аспекти: бизнес репутация; позиция в бранша; качество на управление в предприятието; качество на обезпечението по кредита; финансовото състояние на кредитополучателя.

Въз основа на констатациите по изброените аспекти на кредитополучателя се присвоява определена категория. Функционира като сравнителен показател, използван като основа за определяне на степента на риск.

Всеки отделен кредит е част от едно цяло - кредитен портфейл на банката, качеството на управление на който определя размера на общия кредитен риск.

Анализът и оценката на общия кредитен риск се извършват на базата на данни за кредитния портфейл, чиито показатели са неговата диверсификация, качество и доходност. Диверсификацията на кредитния портфейл обикновено се определя от отраслови и географски характеристики, както и от размера на кредитите. Диверсификацията на кредитния портфейл е един от методите за минимизиране на рисковете, подобрява качеството му, но изисква професионално управление.

Основната характеристика на качеството на клиентското кредитиране е размерът на просрочените кредити. За да се определи този показател, общият размер на просрочения дълг се съпоставя с валутата на баланса или размера на издадените заеми.

Рентабилността на кредитния портфейл, определена от съотношението на получената лихва към размера на издадените заеми, зависи от това колко ефективно банката се справя с възникващите рискове.

Управлението на кредитния риск е последователност от организирани по определен начин действия, разделени на следните етапи:

идентифициране на фактори за кредитен риск;

оценка на степента на кредитния риск;

избор на стратегия (вземане на решение за приемане на риск, отказ от издаване на заем или прилагане на методи за намаляване на риска);

избор на начини за намаляване на риска;

контрол върху промените в степента на кредитния риск.

Последователността от етапи на процеса на управление на кредитния риск е представена на фигура 4

Оптималният начин за минимизиране на кредитния риск от търговска банка на етапа на вземане на решение за отпускане на заем е извършването на цялостен анализ на финансовото състояние на потенциален кредитополучател, както и подробно проучване на факторите, които биха могли да доведат до неговия неизпълнение на задълженията си по кредита. Основната цел на анализа на кредитоспособността на предприятието-кредитополучател е да се определи неговата текуща и потенциална способност и желание да изплати искания заем в съответствие с текущите условия на договора за заем. Когато решава дали да отпусне кредит на конкретен кредитополучател, банката трябва във всеки отделен случай да определи степента на риска, който е готова да поеме, и размера на кредита, който може да бъде предоставен при дадените обстоятелства. Най-ефективният начин за такъв анализ е цялостната оценка на кредитоспособността.

Така днес подробният анализ на кредитоспособността на съществуващите и потенциалните кредитополучатели от търговските банки е съществено условие за ефективността на кредитната политика.

Под рискразбират вероятността или по-скоро заплахата банката да загуби част от ресурсите си, да загуби приходи или да понесе допълнителни разходи в резултат на определени финансови транзакции. Банките са успешни, когато рисковете, които поемат, са разумни, контролируеми и в рамките на техните финансови възможности и компетентност. Активите, главно заемите, трябва да бъдат достатъчно ликвидни, за да покрият всички изходящи потоци, разходи и загуби и все още да осигуряват печалба, която е приемлива за акционерите. Постигането на тези цели е в основата на политиката на банката за приемане и управление на риска, както и на възприетата методология за оценка на риска при кредитиране на отделни контрагенти.

Кредитна политикасъздава основата за целия процес на управление на кредитите, определя обективни стандарти и параметри, които трябва да ръководят банковите служители, отговорни за предоставянето, обработката и управлението на кредитите. Когато кредитната политика е формулирана правилно, ясно прилагана отгоре и добре разбрана на всички нива на банката, това позволява на ръководството на банката да поддържа правилни кредитни стандарти, да избягва ненужния риск и да оценява правилно възможностите за развитие на бизнеса.

Банката трябва да определи кои заеми ще отпусне и кои не, колко от всеки вид заем ще отпусне, на кого ще отпусне заеми и при какви обстоятелства ще бъдат отпуснати тези заеми. Целта на политиката на банката трябва да бъде поддържането на оптимални отношения между заемите, депозитите и другите пасиви и собствения капитал. Целите на кредитната политика трябва да обхващат определени елементи от правното регулиране, наличието на средства, степента на приемлив риск, баланса на кредитния портфейл и падежната структура на задълженията.

Управлението на кредитния риск включва четири основни елемента:

1. Оценка на риска.

2. Измерване на риска.

3. Контрол на риска.

4. Мониторинг на риска.

Целите и задачите на управлението на кредитния риск се постигат чрез спазване на определени принципи, като се използват следните методи:

· система от гранични стойности (лимити);

· система от правомощия и вземане на решения;

· Информационна система;

· система за мониторинг;

· контролна система.

Управлението на кредитния риск е процес. Започва с идентифицирането на пазарите за кредитиране, често наричани „целеви пазари“, и преминава през последователност от етапи на изплащане на дълга. След като бъде идентифициран потенциален кредитополучател, кредитният служител започва процеса на вземане на решение, като получава информация от кредитополучателя, за да определи дали искането за кредит на кредитополучателя е съвместимо с настоящите политики на банката. След това служителят трябва да определи защо кредитополучателят се нуждае от допълнителни средства. След като научи истинската причина, банковият служител ще може да определи подходящата структура на заема по условия, да състави погасителен план и да намери подходящ вид заем (например инвестиционен заем, заем за оборотни средства и ипотека).

Важна стъпка в процеса на кредитиране е посещението на потенциалния кредитополучател, за да се направи правилна оценка на кредита.

След като банковият служител е разбрал същността на заявлението на клиента, преценил дали е разумно и съответства на реалностите на дейността на банката, е необходимо да се анализират източниците на погасяване на кредита. Този анализ, който идентифицира първичните и вторичните източници на погасяване, ще помогне да се определи дали молбата за заем на клиента трябва да бъде приета или отхвърлена. За да се определи вероятността за изплащане на кредита, е необходимо да се проучат слабите и силните страни на клиента, да се оцени кандидатурата на клиента по отношение на финансовите отчети, паричния поток, бизнес стратегията на клиента, пазара на клиента, квалификацията на мениджъра, информацията за него и трудов стаж.

Анализът на източниците на погасяване на кредита не е еднакъв за различните видове кредити. Дългосрочната рентабилност на компанията е по-важна при дългосрочните заеми, тъй като източникът на погасяване тук са приходите от инвестиции. При краткосрочните заеми е необходимо да се извърши подробен анализ на цикъла на търговия или цикъла на обръщаемост на активите - материални запаси към вземания и парични средства, за да се определи кои позиции от баланса могат да бъдат конвертирани в пари за погасяване на кредита .

Стъпки в процеса на кредитен анализ.

1. Определяне целта на финансирането.

2. Определяне на източника на погасяване на заема (например, ако заемът се използва за закупуване на стоки, тогава източникът на погасяване са приходите от продажбата на стоки).

3. Оценка на рисковете, присъщи на компанията, които могат да усложнят процеса на погасяване на кредита (качествен анализ).

4. Финансов анализ. Анализът трябва да се извърши, за да се определи възможността за получаване и обслужване на кредита.

Банковият служител трябва да определи възможните условия на заема: лихвен процент, обезпечение, гаранции и специални клаузи, които ще отразяват присъщия риск на заема. Структурата на заема трябва да бъде тясно свързана с очакваните източници и условията на погасяване на заема.

След отпускане на кредита банката трябва да предприеме мерки, за да гарантира изплащането му. Управлението на кредитите е една от основните задачи на служителите на банковия кредитен отдел. За да контролират кредитополучателя, служителите на отдела използват информация, налична от самата банка, получена от доставчиците на кредитополучателя, от други финансови институции и от самия кредитополучател. Самият анализ на финансовата информация дава само приоритетна оценка на кредитополучателя. Отговори на въпроси, които възникват в резултат на анализа на числата, могат да бъдат получени само чрез разговор със самия кредитополучател. Освен това балансите и отчетите за доходите не дават пълна картина на плановете на ръководството. За да получат пълна представа за състоянието и плановете на кредитополучателя, служителите на кредитния отдел трябва да правят доста чести посещения при кредитополучателя, по време на които могат да проверят наличието и физическото състояние на оборудването на кредитополучателя, както и всички активи, служещи като обезпечение. Данните, събрани по време на тези посещения, могат да се използват за проверка на качеството и точността на финансовия анализ.

Друг аспект от дейността на кредитополучателя е спазването от него на условията на договора за кредит. В допълнение към задължението на кредитополучателя да изплати заема, споразумението може да включва други условия, като например задължения за поддържане на минимални нива на оборотен капитал и ливъридж. Неспазването от страна на кредитополучателя на тези условия може да доведе до необходимостта от прилагане на различни санкции спрямо него, като например увеличаване на лихвения процент или, в краен случай, разваляне на договора и ускоряване на процеса на изплащане на кредита. . За да наблюдават спазването от страна на кредитополучателя на условията на договора за заем, банките трябва периодично да съставят и анализират специални прегледи. Кредитното досие съдържа информация, която е много важна от гледна точка на кредитния мониторинг и може да се използва както от вътрешни, така и от външни одитори и регулатори.

Един от основните начини за намаляване на риска от неизпълнение на кредита е внимателното подбиране на потенциални кредитополучатели. Като част от кредитната си политика банката трябва да се развива методи за оценка на качеството на потенциалните кредитополучателиизползване на различни техники за анализ на финансовото състояние на клиентите и статистически модели.

Пример за такъв „класификационен модел“ е „моделът Zeta“, разработен от група американски икономисти и използван от банките в кредитния анализ. Моделът е предназначен да оцени вероятността от фалит на компания. Стойността на ключовия параметър „Z” се определя с помощта на уравнение, чиито променливи отразяват някои от ключовите характеристики на анализираната компания – нейната ликвидност, скорост на обръщане на капитала и др. Ако за дадена компания коефициентът надвишава определена прагова стойност, тогава компанията се класифицира като надеждна, но ако полученият коефициент е под критична стойност, тогава според модела финансовото състояние на такова предприятие е тревожно и то не се препоръчва да му се отпуска заем.

Използвайки този подход, американският икономист Алтманпредложи уравнение за оценка на вероятността от фалит на предприятие, кандидатстващо за заем от банка. Той използва пет променливи:

X1 – съотношението на оборотния капитал към общите активи на фирмата;

X2 – съотношението на неразпределения доход към размера на активите;

X3 – съотношението на оперативния доход (преди лихви и данъци) към размера на активите;

X4 - съотношението на пазарната стойност на акциите на компанията към общия размер на дълга;

X5 – отношението на сумата на продажбите към сумата на активите.

Линейният модел на Алтман или уравнението на Z-резултат изглежда така:

Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5.

За изчисляване на числените параметри на модела Алтман използва метода на множествения дискриминантен анализ. Класификационното „правило“, получено от уравнението, гласи:

Ако стойността Z е по-малка от 2,675, тогава компанията трябва да бъде класифицирана като потенциално фалирала;

Ако стойността Z е по-голяма от 2,675, компанията не е застрашена от фалит в близко бъдеще.

Когато стойността на Z е от 1,81 до 2,99, моделът не работи;

Модел за ценообразуване на търговски заем, предложен от американски икономист шах,предвижда случаи на неизпълнение от клиента на условията на договора за заем. В този случай „неспазване на условията“ означава не само неизплащане на заема, но и всякакви други отклонения, които правят заема по-малко изгоден за заемодателя, отколкото е бил първоначално предоставен. Моделът включва шест променливи:

X1 – съотношение на паричните средства и търгуемите ценни книжа към размера на активите;

X2 – съотношението на нетните продажби към размера на паричните средства и търгуеми ценни книжа;

X3 – доход преди лихви и данъци към размера на активите;

X4 – общ дълг към общи активи;

X5 – основен капитал към дялов капитал;

X6 – оборотен капитал към нетни продажби.

Прогнозните показатели на модела са както следва:

Y = -2,0434 – 5,24X1 + 0,0053X2 – 6,6507X3 + 4,4009X4 – 0,0791X5 –0,1020X6.

Променливата Y, която е линейна комбинация от независимите променливи, се използва в следната формула за оценка на вероятността от неспазване на условията на договора P:

P = 1 / (1 + e – Y), където e = 2,71828.

Моделът Chesser използва следните критерии за оценка на вероятността от провал на договора:

Ако P > 0,50, кредитополучателят трябва да бъде класифициран като група, която няма да изпълни условията на договора;

Можете също да използвате метода кредитен скоринг(кредитен скоринг). Скоринг моделът може да се използва както за оценка на вече предоставен заем (т.е. степента на вероятност фирмата да наруши условията на договора за заем), така и за избор на потенциални кредитополучатели. Скорингът може да се прилага както за търговски предприятия, така и за индивидуални кредитополучатели.

Източник - Т.А. Фролова Банкиране: бележки от лекции Таганрог: TTI SFU, 2010.

Основният принцип на банковото кредитиране е, че заетите средства трябва да бъдат върнати в сроковете, ясно посочени в договора за заем. Спазването на този принцип е ключът към успешното и рентабилно функциониране на банковата организация. При заемане на пари банката винаги се изправя пред въпроса дали те ще бъдат върнати в уговорения срок и дали изобщо ще бъдат върнати. От това можем да заключим, че основната задача на банковата организация в случай на предоставяне на заем е да превърне несигурността в риск и да извърши неговия анализ.

Определение за кредитен риск и неговите видове

Определение 1

Кредитният риск е рискът от невъзможност на кредитополучателя да изпълни условията на договор за заем, с други думи, това е пълно или частично неизплащане на сумата на дълга и лихвите за използване на заемни средства.

Кредитният риск е вероятността от частична или пълна загуба на банкови активи, която е предизвикана от невъзможността на контрагента (кредитополучателя) да изпълни задълженията си по кредита. Този срок може да се разглежда и като неполучаване на доход от инвестирания капитал поради влиянието на различни фактори.

В този случай кредитният риск се разделя на индивидуален и портфейлен.

Определение 2

Индивидуалният кредитен риск е вероятността от отрицателна промяна в стойността на банковите активи в резултат на невъзможността на кредитополучателя да изпълни задълженията си по кредита да плати лихвата и главницата на кредита поради влиянието на различни външни и вътрешни фактори.

Кредитният риск на портфейла е общият размер на риска по конкретни споразумения.

Основни елементи на управлението на риска

Процесите, свързани с кредитния риск, се разглеждат в системата за управление на риска, която е разделена на няколко елемента:

1. Управление на кредитния риск. Съдържанието на управлението се състои от анализ, планиране, регулиране и контрол. В процеса на управление на кредитния риск субектът е търговска банкова институция, а обектът е кредитният портфейл на банката.
2. Регулиране на кредитния риск. В този случай обектът на регулиране е самата банкова институция, а субектът е регулаторният орган, представляван от Централната банка на Руската федерация.
3. Финансиране на кредитен риск. С други думи, този елемент включва действия, насочени към отписване или покриване на кредитен риск след неговото възникване. В този случай кредитният риск се изразява в конкретни числа, които отразяват реалните банкови загуби.

Определение 3

Управлението на кредитния риск е основният блок на концепцията за управление на риска. Управлението на риска се определя като целенасочена дейност за преодоляване на противоречия в кредитна сделка, както и дейност, която е насочена към осигуряване на пълното функциониране на кредита и изпълнението на неговите свойства. Управлението на кредитния риск е дейност по създаване на система, която да гарантира реализирането на интересите на кредитополучателите и кредиторите, а не борбата със загубите, възникващи в процеса на кредитните операции.

Основни методи за управление на кредитния риск

Основните методи за управление на кредитния риск са:

• диференциация на кредитополучателя;
• диверсификация на кредитните инвестиции;
• ограничаване на риска;
• хеджиране на риска;
• споделяне на риска.

Нека разгледаме всеки метод по-подробно.

Диференциацията е основният принцип на кредитирането, който заедно със спешността на изплащането, плащането и сигурността създават основата на кредитната система. Тази концепция означава, че банката не удовлетворява всички заявления, получени от контрагентите. Една банкова институция може да има тесен кръг от доверени и постоянни клиенти, с които работи. Или банката може да работи с определени контрагенти, чиято дейност е свързана с определена индустрия. Най-правилният начин за управление би бил анализът и оценката на кредитоспособността на кредитополучателите.

Методът за диверсификация на кредитните инвестиции се прилага към кредитния портфейл като цяло въз основа на данните, получени в края на анализа на всяка кредитна сделка. Този метод ви позволява да намалите рисковете, свързани с неплатежоспособността на определени контрагенти поотделно, определени групи или специалната икономическа ситуация в определени региони на страната. Кредитният риск при този метод може да бъде намален чрез компенсиране на едни рискове за други.

Възможностите за диверсификация зависят от големината на банковата институция. Една голяма банка има много клиенти и нейното портфолио вече е диверсифицирано, остава само да разпределя правилно ресурсите, като същевременно постига максимален доход и минимални загуби. Малките банкови институции са ограничени във възможностите и ресурсите си. Това ограничение се проявява при кредитиране на контрагент в определена индустрия или регион. Следователно за малките банкови институции методът на диверсификация може да не е подходящ и проблемите с кредитния риск трябва да се решават с други методи.

Методът за ограничаване на риска се използва само когато банката не може да поеме определени рискове.

Бележка 1

Основният показател за ефективността на управлението на риска е съотношението на рентабилността към нивото на риск, но в същото време трябва да се установи максимално ниво на риск, над което е опасно да се работи.

В този случай банката анализира осъществимостта на всяка сделка и отказва само тези, при които рискът е над установения лимит. Този метод също така определя ограничения върху размера на кредитирането на конкретен контрагент, регион или индустрия. За разлика от диверсификацията, при която инвестициите се разпределят между различни източници, в случая говорим за отказ от кредитиране.

В международната практика наскоро се използва нов метод за управление на риска - хеджиране, което се осъществява чрез извършване на задбалансови транзакции с помощта на финансови инструменти (например кредитен суап).

Методът за споделяне на риска включва съвместно участие на няколко кредитни институции в един проект. В този случай говорим само за големи инвестиции, така че една банка не е в състояние да поеме всички задължения за сумата по договора за кредит. Този метод се използва само в случай на доверителни отношения между банкови контрагенти. Договорните отношения, които включват участието на три или повече контрагента, носят допълнителен кредитен риск. Следователно методът за споделяне на риска е доста рядък и се извършва само при държавни гаранции.

Фигура 1. Методи за управление на кредитния риск. Author24 - онлайн обмен на студентски работи

Етапи на управление на кредитния риск

Днес има няколко етапа на управление на кредитния риск:

1. Идентификация на кредитния риск. Този етап е основният етап от анализа и управлението на риска. Състои се в идентифициране на списък от рискови ситуации, както и възможните причини за тяхното възникване. Това може също така да включва дефиниция на класификация и критерии за риск.
2. Оценка на кредитоспособността на кредитополучателите (качествен анализ на кредитния риск). На този етап е възможно да се идентифицират и идентифицират възможните видове рискове, да се опишат техните причини и фактори, които влияят върху нивото на този риск.
3. Определяне на вероятността от неизпълнение (вероятностна оценка на кредитния риск). Този етап ни позволява да определим вероятността, с която длъжникът може да стане неплатежоспособен.
4. VaR анализ на кредитен портфейл или количествен анализ на кредитния риск. Този етап ви позволява да определите цифровата дефиниция на риска на обекта. Базира се на математическата статистика, теорията на вероятностите и теорията за изследване на операциите.
5. Мониторинг на риска. Този етап е комплексното функциониране на независима система и контрол върху кредитния риск. Този етап се осъществява чрез поддържане на информационни отчети на служители и структурни звена, външен и вътрешен одит, както и чрез аналитично наблюдение на отделните банкови услуги.

Когато се анализира ефективността на различните методи за управление на кредитния риск, трябва да се отбележи възможността за тяхното интегрирано приложение. Всички горепосочени методи могат да доведат до желания резултат, ако са изпълнени две условия - висококвалифицирани специалисти и компетентна организация на процеса на управление.

Фигура 2. Управление на риска на кредитния портфейл на банката. Author24 - онлайн обмен на студентски работи

Методически аспекти на изчисляване на банковия кредитен риск

Ние посветихме уроците си на въпроса за анализа на кредитния риск на страниците на ресурса, но методологията, представена в този урок, е много кратка и не ни позволява да правим обективни заключения. В тази връзка в тази статия комбинирахме няколко техники, в резултат на които читателите ще придобият по-широко разбиране за подходите за анализ на кредитния риск. Бих искал да направя отделна уговорка, че методът за стрес тестване заслужава специално внимание, което ни позволява да оценим състоянието на банката при различни сценарии за динамиката на основните показатели, които описват качеството на кредитната дейност на банката.

Тъй като темата за кредитния риск и неговата оценка е доста обширна, първоначално трябва да уточним последователността на нашата работа, за да структурираме предварително получените знания. Така че, преди да започнете да анализирате кредитния риск, първо трябва да направите кратък анализ на кредитния портфейл на банката. Това трябва да се направи, тъй като оценката на кредитния риск винаги се извършва на базата на редица показатели, чието изчисляване включва абсолютните стойности на кредитния портфейл. Второ, проучете нивото на кредитния риск, като използвате примера на Банка А, който ще научи читателя как да анализира кредитния риск с помощта на стрес тестове. Трето, анализирайте и оценете нивото на риск за платежоспособността на кредитополучателя, тъй като финансовите рискове от дейността на кредитополучателя определят нивото на риск на кредитния портфейл на банката. Така нашата лекция ще се състои от две части, в първата част ще анализираме и оценим кредитния портфейл на банката, неговото качество и ще научим как да оценяваме нивото на кредитен риск, а във втората част ще оценим индивидуалния риск на платежоспособността на кредитополучателя.

За извършване на анализа ще ни трябват формуляри № 101, 115, 135, от които трябва да получим информация за извършване на изчисления и формулиране на оценка.

Анализ и оценка на абсолютните параметри на кредитната дейност на Банка А

И така, кредитният портфейл на Банка А се състои от два основни сегмента (Таблица 1): кредити за корпоративни клиенти; заеми на физически лица. Трябва да се отбележи, че първоначалният знак за класификация на кредитния портфейл е периодът на пласиране на кредитите, във формата на който кредитите са групирани по вид кредитополучател. Тази класификация е необходима, за да се направят предварителни заключения, на първо място, относно значението на банката в регионалната икономика (колкото по-дълги са кредитите, толкова повече банката изпълнява ролята си на финансов донор). Второ, този анализ ни позволява да формираме предварителна преценка за времевата структура на пасивите, тъй като колкото „по-дълги“ са заемите, толкова повече дългосрочно привлечени ресурси има банката в пасивите си (в противен случай банката няма да може да посрещне стандарти за ликвидност).

Таблица 1. Структурен и динамичен анализ на кредитния портфейл на Банка А

Въз основа на данните в таблица 1 можем да заключим, че има стабилен растеж в кредитния портфейл на банката. През 2010 г. се наблюдава увеличение на кредитния дълг с 26,4% в сравнение с 2009 г., през 2011 г. - с 27,1% в сравнение с 2010 г., което показва компетентна кредитна политика на банката, насочена към разширено предлагане на кредитни ресурси за различни категории кредитополучатели.

Дългосрочният кредитен дълг през разглеждания период заема най-голям дял в общия обем на кредитите, което също характеризира положително дейността на банката на регионалния пазар.

Основен дял в кредитния портфейл на Банка А заемат кредитите на юридически лица. През 2010 г. обемът на кредитния дълг на юридическите лица се е увеличил с 37% в сравнение с отчетната дата на предходния период (от 7 028 790 хиляди рубли през 2009 г. на 9 626 637 хиляди рубли през 2010 г.), през 2011 г. - с 19,3% (от 9 626 637 хиляди рубли през 2010 г. до 11 484 150,0 хиляди рубли през 2011 г.). Всичко това ни позволява да преценим, че кредитирането на юридически лица е най-търсената от клиентите банкова услуга, а приходите от нея остават един от основните източници на банкова печалба.

Промяната в секторния състав на кредитния портфейл на юридическите лица на банка А като процент от общия портфейл е представена в таблица 2.

Таблица 2. Промени в секторния състав на кредитния портфейл на юридическите лица

Както показват данните в таблица 2, по отраслова структура в кредитния портфейл на юридическите лица най-голям дял заемат дейности като добив, строителство, лизинг и търговия (на едро и дребно). През 2011 г. се наблюдава значително увеличение на дела на търговските предприятия в кредитния портфейл (с 1,8% спрямо 2010 г.), а делът на лизинговите предприятия намалява с 2,1%. През 2010 г. се наблюдава и значително намаление на дела на инвестиционните дружества, което се обяснява с кризисната ситуация в този пазарен сектор. Както се вижда от таблицата, през 2011 г. ситуацията се стабилизира до известна степен.

Предоставянето на бизнес кредити през 2009 г. беше сложно и противоречиво, за което свидетелства доста осезаемата разлика в дяловете през 2009 г. спрямо 2011 г. за почти всички основни сектори на кредитиране – добив, строителство, търговия. Последиците от световната икономическа криза доведоха до значителни затруднения като цяло във функционирането на всички сектори на държавната икономика. Почти навсякъде бяха нарушени формираните по-рано взаимоотношения, финансови и технологични вериги на взаимодействие между предприятията. В много икономически сектори, като например жилищното строителство, пазарното търсене на продукти е намаляло. Повечето юридически лица отбелязаха значително влошаване на финансовото и икономическото си състояние, някои от тях не успяха да се справят с поети задължения по кредити и се оказаха на ръба на фалита.

В Банка А, в съответствие с Наредба на Банката на Русия № 254-P „За процедурата за формиране от кредитни институции на резерви за възможни загуби по заеми, заем и еквивалентен дълг“, разделянето на заеми на юридически лица в 5 категории за качество. Нека разгледаме динамиката на кредитния портфейл на корпоративните клиенти по категории качество на кредита (фиг. 1).

Фигура 1. Динамика на кредитния портфейл по категории качество на кредита

Както Фиг. 1, от година на година качеството на кредитния портфейл на корпоративните клиенти се подобрява: делът на клиентите от категории качество I и II в портфейла се увеличава, броят на проблемните кредити намалява (кредити от категории качество IV и V) . Най-голям дял за целия анализиран период имат кредитите от II категория качество с умерен кредитен риск, което говори за ефективната работа на банката с корпоративни клиенти. През 2009 г. се наблюдава най-голям дял на кредитите от IV и V категория качество (съответно 4,8% и 6,1%), което се обяснява с последиците от икономическата криза, която се отрази негативно върху кредитоспособността на повечето юридически лица. През 2011 г. делът на проблемните и лошите кредити в общия кредитен портфейл е съответно 1,7% и 2,8%, което показва стабилизиране на дейността на банката в областта на обслужването на юридически лица.

Нека разгледаме динамиката на кредитния портфейл на физически лица на банка А (фиг. 2), което ще ни позволи да оценим дейността на банката на пазара на потребителско кредитиране.

Фигура 2. Динамика на кредитния портфейл на физически лица

Както Фиг. 2, през 2010 г. се наблюдава леко намаление на обема на портфейла на физически лица (с 4,9% спрямо 2009 г.), а през 2011 г. се наблюдава значително увеличение на обема на кредитирането на населението - кредитният портфейл се увеличава с 46% спрямо 2010 г., което показва повишаване на ефективността на провежданата политика в областта на кредитирането на физически лица.

Нека разгледаме структурата на кредитния портфейл на физическите лица по вид предоставени заеми (Таблица 3)

Таблица 3. Структура на кредитния портфейл на физически лица

Според таблица 3 в структурата на кредитния портфейл на физическите лица преобладават ипотечните кредити и потребителските кредити за неотложни нужди, като делът на последните в общия размер на кредитния портфейл нараства от година на година и към 2011 г. става почти равен към дела на ипотечното кредитиране. Това се дължи на нарастващата нужда на населението да финансира текущите си разходи.

С това ще завършим анализа на абсолютните показатели на кредитния портфейл и ще преминем към анализ и оценка на риска на кредитния портфейл на Банка А.

Започваме анализа с динамиката на обема и структурата на просрочените задължения на кредитополучателите. Индикаторът за просрочен дълг е един от важните показатели за качеството на кредитния портфейл, така че нека разгледаме структурата на просрочения дълг за кредитния портфейл на Банка А като цяло (Таблица 4)

Таблица 4. Структура на просрочения дълг в общия обем на кредитния дълг на банка А (формуляр за отчитане № 0409115 „Информация за качеството на кредитите, кредита и еквивалентния дълг“)

Както се вижда от данните в таблица 4, размерът на просрочената задлъжнялост се увеличава от период на период и до 2011 г. нараства със 79%, което е изключително голям показател, който влошава качеството на кредитния портфейл.

В този случай е необходимо да се установят причините за увеличаването на просрочения дълг, тъй като това може да възникне или в резултат на увеличаване на обема на кредитния портфейл, или в резултат на влошаване на нивото на платежоспособност на клиентите.

Водещият коефициент (Ko), който се изчислява като съотношението на темпа на растеж на кредитния портфейл към темпа на растеж на просрочения дълг, ни позволява да идентифицираме причината за растежа. Ако полученият резултат е по-голям от единица, можем да заключим, че обемът на просрочения дълг се увеличава в резултат на нарастване на кредитния портфейл, което не представлява заплаха за финансовата стабилност на банката. Ако полученият резултат е по-малък от единица, можем да кажем, че увеличението на просрочения дълг е свързано с влошаване на финансовото състояние на кредитополучателите, което заплашва банката със загуба на ликвидност.

Коефициент на преднина (2009-2011) = 63%/79% = 0,79

Полученият резултат е по-малък от единица, което говори за рязък спад в платежоспособността на клиентите.

Като се има предвид структурата на просрочената задлъжнялост по видове кредитополучатели, през разглеждания период делът на просрочената задлъжнялост на физическите лица нараства с повече от 2 пъти през 2011 г. спрямо 2009 г. В същото време се наблюдава намаление на просрочените задължения на корпоративни клиенти. Като цяло съществуващият размер на просрочените кредити не е критичен, тъй като не надвишава 5% и показва ефективната работа на кредитните отдели на банката.

Важна характеристика, която оценява качеството на кредитния портфейл, е размерът на резервите за възможни загуби по кредити, който е залегнал в Наредба № 254 на Банката на Русия.

Нека да разгледаме динамиката на обемите на резервите за възможни загуби по кредити (LLP) и дела на заемите, отписани поради LLP в общия обем на кредитния портфейл (Таблица 5).

Таблица 5. RVPS и заеми, отписани поради него

*Главният дълг е отписан за сметка на RVPS: задбалансови сметки 91801, 91802

Въз основа на данните в таблица 5 се наблюдава тенденция към увеличаване на размера на формирания резерв за възможни загуби. Най-голямото увеличение на RVPS се наблюдава през 2010 г. - резервът се увеличава с 43,9% спрямо действителната стойност от 2009 г. През 2011 г. размерът на резерва нараства с 2,2% спрямо 2010 г. Ръстът на RVP е свързан с увеличаване на общия обем на издадените кредити.

При формиране на оценка на нивото на кредитен риск с помощта на показатели RVPS препоръчваме също да изчислим коефициента на преднина (Co), което ще ни позволи да разберем причините за неговия растеж. В случай, че темпът на растеж на кредитния портфейл е по-висок от темпа на растеж на RPVS (Ko), тогава тази ситуация не представлява заплаха за банката, тъй като растежът на предоставените заеми определя растежа на RPVS в банката, което се счита за нормална ситуация за всяка функционираща банка. В обратния случай, когато темпът на растеж на RVPS е по-висок от темпа на растеж на кредитния портфейл (Ко., може да се прецени, че финансовото състояние на кредитополучателите е. намалява, което принуждава банката да създава допълнителни резерви, застраховайки се срещу евентуални загуби, свързани с несъстоятелността на клиентите.

И така, темпът на растеж на кредитния портфейл на Банка А за периода 2009–2011 г. е 63%, темпът на растеж на RVP е 47%.

Ko=63%/46%=1,36

Както показа изчислението, водещият коефициент е по-голям от 1, което определя причината за ръста на RVPS, свързан с активното разширяване на обемите на кредитиране; този факт дава положителна оценка на дейността на банката.

След извършване на изчисленията е необходимо да се даде обща оценка на дейността на банката, като се използват заключенията въз основа на резултатите от анализа на размера на просрочените плащания и RVPS. Така че, ако просроченият дълг нараства с по-висок темп, което дава отрицателна оценка на банката, тогава RVPS се увеличава с по-нисък темп и положително характеризира кредитната дейност. В резултат на това можем да кажем следното: банката е в зона на повишен кредитен риск, чийто растеж се дължи на издадени по-рано заеми.

След това ще изчислим някои коефициенти, които ни позволяват да определим колко рискови са дейностите на банката (Таблица 6). Те включват: коефициент на резерв; рисков фактор; съотношение проблемни заеми.

Таблица 6. Коефициенти на кредитен риск на банка А

Коефициент	Формула	Роля	Значение				Съответствие с оптималното
			Действително			Оптимално
			2009	2010	2011
Коефициент на резерв	ДА СЕ резерв– коефициент на резерв, % RVPS f – размерът на действително създадения резерв за възможни загуби, хиляди рубли; KV - кредитни инвестиции, хиляди рубли.	Позволява ви да определите степента на защита на банката от неизпълнение на кредити	10,7	12,0	9,6	Не по-висока от 15	Съвместим
Коефициент на риск	ДА СЕ риск– коефициент на риск; RVPS f – размерът на действително създадения резерв за възможни загуби, хиляди рубли; KV - кредитни инвестиции, хиляди рубли.	Позволява ви да оцените качеството на кредитния портфейл по отношение на кредитния риск.	0,89	0,85	0,9	Трябва да клони към 1	Съвместим
Проблемен коефициент	Kp – проблемен коефициент, %; PZ - баланс на просрочения дълг към датата на отчета, хиляди рубли; KV - кредитни инвестиции към отчетната дата, хиляди рубли.	Показва дела на проблемните кредити в общия размер на дълга	4,8	4,5	5,3	Не по-висока от 10	Съвместим

Въз основа на данните в таблица 6, всички коефициенти на кредитен риск на банка А са в приемливи граници за целия анализиран период. Най-ниската резервна норма се наблюдава през 2011 г., което означава, че най-висока степен на защита на банката от евентуално невръщане на кредити се наблюдава именно през тази година. По отношение на изплащането качеството на кредитния портфейл също е по-близко до оптималното през 2011 г. – това показва коефициентът на риск, равен на 0,9. Най-нисък коефициент на проблемни кредити се наблюдава през 2010 г., най-висок през 2011 г., което показва нарастване на дела на проблемните кредити в общия размер на дълга, но като цяло структурата на кредитния портфейл не надвишава допустимото ниво на проблемност заеми.

Максимален риск за кредитополучател или група свързани кредитополучатели (H6);

Максимален размер на големите кредитни рискове (H7);

Максимален размер на кредитния риск на акционер (N9.1);

Максималният размер на кредитите, заемите, предоставени на неговите вътрешни лица, както и гаранции и гаранции, издадени в тяхна полза (N10.1).

Данните за показателите за коефициенти на ликвидност могат да бъдат получени от формуляр № 0409135 „Информация за задължителните коефициенти и други показатели за ефективност на кредитна институция“ (например http://www.cbr.ru/credit/fo135.asp?when= 20120801®n=1481)

Резултатите от изчислението са обобщени в таблица 7

Таблица 7. Стандарти за кредитен риск на банка А към 01.01.2012 г

Както показват данните в таблица 7, всички стандарти за кредитен риск са в границите, разрешени от Банката на Русия, което показва ниско ниво на съществуващ кредитен риск. Стандартът за максималния размер на кредитите, банковите гаранции и гаранции, предоставени от банката на нейните участници (N9.1) е равен на 0, тъй като банката не предоставя кредити, банкови гаранции и гаранции на своите акционери, съответно кредитен риск не се отнася за акционерите на банката. Най-значим по отношение на оптималната стойност е стандартът N10.1, равен на 1,9% - което означава, че общият кредитен риск на банката по отношение на всички вътрешни лица, който включва лица, които могат да повлияят на решението за отпускане на кредит чрез банката, е доста висока, но не надвишава допустимата граница.

Вероятните загуби на кредитния портфейл на търговската банка позволяват да се оцени общият прогнозен кредитен риск, на който е изложена дейността на банката. За да се определят вероятните загуби по заеми, е необходимо да се вземе предвид миграцията на просрочения дълг през последните две години от дейността на банката и да се изчисли коефициентът на загуба (LOR), т.е. индикатор за потенциални загуби за група от подобни заеми . Получава се чрез умножаване на коефициентите на миграция (МК) на просрочения дълг за всички групи хомогенни кредити, следващи тази група. Въз основа на разликите в кредитните процедури, прилагани към определени кредитни продукти, спецификата на всеки продукт и сигурността на обезпечението, тази методология за прогнозиране на размера на загубите трябва да се прилага в контекста на отделните кредитни продукти (за портфейл от физически лица) и в контекста на отделните сектори на икономиката (за портфейл от юридически лица) .

Коефициентът на миграция (MC) се определя като съотношението на сумата на просрочените кредити, включени в определена група хомогенни кредити на определена дата и за които кредитополучателите не са изпълнили условията на договора за кредит, към общата сума за тази група на хомогенни заеми. Въз основа на резултатите от всички разглеждани периоди е необходимо да се изчисли средногодишната стойност за всяка от подгрупите. За изчисляване на коефициента на миграция се вземат предвид следните групи заеми: текущи (навременно обслужване на дълга); просрочени до 30 дни; просрочени от 30 до 90 дни; просрочени от 90 до 180 дни; просрочени за период от 180 дни до 1 година, просрочени повече от 1 година.

Статистиката за миграцията на портфейла на физическите лица на Банка А през последните две години по видове издадени кредити е представена в таблица 8.

Таблица 8. Миграция на просрочени задължения в портфейла на физически лица в Банка А за 2010-2011г.

Както следва от таблица 8, най-висок коефициент на загуба се наблюдава в областта на потребителското кредитиране - 5.8%, най-нисък - в областта на ипотечното кредитиране (0.5%). Това означава, че вероятността от неизпълнение на кредита в тези области е съответно най-висока и най-ниска за отделния портфейл като цяло. При всички видове кредитиране най-голяма миграция на просрочените задължения се наблюдава при кредитите с просрочие над 1 година. Всъщност такива заеми могат да се считат за безнадеждни за събиране и резервът за възможни загуби по тях трябва да се приеме равен на 100%, тъй като вероятността за изплащане на тези заеми е много незначителна. Най-висок процент просрочени до 30 дни текущи кредити се наблюдава в сферата на потребителското кредитиране – коефициентът на миграция средно за две години е 17,7%, най-нисък – в сферата на ипотечните кредити (среден коефициент на миграция – 2,5%). .

Ние правим подобни изчисления за портфейла на юридическите лица, като се има предвид най-значимите сектори на кредитиране (Таблица 9).

Таблица 9. Миграция на просрочени задължения в портфейла на юридическите лица в банка А за 2010-2011 г.

Както показват изчисленията, направени в таблица 9, най-значителният коефициент на загуба сред портфейла на юридическите лица принадлежи на минната индустрия (1,0%), най-незначителният - на други кредитни индустрии (0,4%). Най-висок процент на миграция се наблюдава при просрочените заеми за период над една година във всички кредитни индустрии, с изключение на лизинговите компании - в този отрасъл се наблюдава най-висока миграция на непогасени навреме заеми сред просрочените заеми от 90 до 180 дни - средният годишен коефициент на миграция в този случай е 80,75%, което е по-ниско от стойността на коефициента на миграция на кредитите с просрочие над 1 година, равен на 71,6%. Сред текущите заеми най-големият преход към просрочен дълг до 30 дни се забелязва в такава индустрия като строителството - 8,8%, най-малкото сред другите индустрии на кредитиране. Това означава, че вероятността текущата задлъжнялост да стане просрочена в тези отрасли е съответно най-висока и най-ниска за кредитния портфейл на юридическите лица като цяло.

След това ще изчислим вероятните загуби (всъщност очаквания кредитен риск) за текущи заеми в началото на 2012 г., които могат да бъдат изчислени чрез умножаване на коефициента на загуба по числовата стойност на остатъка от непросрочени заеми. Резултатите от изчисленията са представени в таблица 10.

Таблица 10. Вероятни загуби за 2012 г. по вид заеми/отрасъл

Въз основа на данните в таблицата вероятните загуби за портфейла на физическите лица, представени в таблица 10, са с 13% по-високи от очакваните загуби за портфейла на юридическите лица. Най-значителните загуби, тоест всъщност най-големият кредитен риск, се наблюдават в областта на потребителското кредитиране - 63 379 рубли. Следователно този вид кредитиране на физически лица може да се счита за най-рисковият в дейността на тази търговска банка.

(следва продължение)