Почти всеки индивидуален предприемач има банкова сметка. Особеността на този вид дейност е, че тегленето на средства е доста трудно. Държавата не ограничава индивидуалните предприемачи в използването на собственост. Но все още има ограничения за операциите. Прочетете за повече подробности как да теглите пари от текущата сметка на индивидуален предприемач.

Правни характеристики

Според Конституцията всяко лице може да упражнява предприемаческа дейност, без да образува юридическо лице. За да направите това, трябва да се регистрирате като индивидуален предприемач. В същото време в законодателството са предвидени някои ограничения. IP адресите могат да станат:

• Само дееспособни граждани над 18 години. Това могат да бъдат руснаци и чужденци.
• Лица под 18 години, сключили законен брак.
• Непълнолетни граждани с писмено разрешение на един от родителите (настойник).

Почти всички частни предприемачи подлежат на данъчно облагане. Следователно, според закона, те имат право да извършват само определени видове дейности. Индивидуалните предприемачи не могат да се регистрират:

• Вече регистрирани предприемачи.
• Индивидуални предприемачи, обявени в несъстоятелност преди година.
• Индивидуални предприемачи, лишени от лиценз за определен период.

Характеристики на дейността:

• Индивидуалните предприемачи могат да извършват всякакъв вид дейност, която не е забранена от закона и генерира печалба.
• Предприемачите могат да защитят правата си в Арбитражния съд, като се ръководят от законите за физическите лица.
• Индивидуалните предприемачи плащат опростената данъчна система, подават отчети и управляват печалбите си независимо.
• Собствеността може да се използва само за лични интереси. В случая се продава за дългове.
• В някои случаи е задължително откриването на банкова сметка по желание.
• Индивидуален предприемач може да създаде личен печат и да наеме служители и сам да си намери работа. Но не и за държавната служба.
• извършва се по искане на самия предприемач, във връзка със смъртта му или по решение на съда. Удостоверението за регистрация не може да се прехвърля по наследство или на трети лица.

Предимства на безналичните плащания

Откриването на банкова сметка е по-изгодно от извършването на всички плащания през каса. Изброяваме основните предимства:

• Няма законови ограничения за такива сделки. Въпреки че банките имат свои лимити за обема на ежедневното движение на средствата. Клиентът може да срещне този проблем само когато извършва транзакция за голяма сума. В този случай ще трябва да предоставите документ, потвърждаващ използването на средствата, и да изчакате три дни, докато парите пристигнат в сметката на контрагента.
• Установени са определени тарифи за парични преводи между банки. Разплащанията, направени от сметката на индивидуален предприемач, подлежат на по-ниска комисионна.
• Извършването на всички транзакции през сметката опростява процеса на отчитане на средства и отчитане.

Тегления

Въпреки популярността на безналичните плащания, парите в брой не губят позициите си. По закон предприемачът може да се разпорежда с имущество независимо. От организациите се изисква да съхраняват пари в Предприемачите откриват сметка по свое усмотрение. Ако трябва да ги осребрите, трябва да попълните определени формуляри. Нека разгледаме по-отблизо как да теглим пари от текущата сметка на индивидуален предприемач. За да извърши тази операция, предприемачът ще се нуждае най-малко от карта и чекова книжка. По-лесно е да работите с пластмасови карти. Можете да извършите транзакция през интернет или да издадете касов ордер.

Цели на транзакцията

Транзакциите с лични средства на индивидуален предприемач могат да се извършват по време на лично посещение в банката или чрез изпращане на команди през Интернет. Банката приема заявления, проверява тяхната законосъобразност и едва след това ги изпълнява. Всички тези транзакции включват такса. Как да теглите пари от текущата сметка на индивидуален предприемач, използвайки опростената данъчна система? Първата стъпка е да посочите правилно целта на сделката.

За лични нужди

Ако предприемачът плаща данъци на държавата навреме, тогава тя няма право да се намесва в дейността му, за да изясни целите за използване на средствата. В платежното нареждане можете да посочите „за лични нужди“ и да потвърдите, че транзакцията се извършва без ДДС. Как да теглите пари от текущата сметка на индивидуален предприемач, ако картата е свързана с нея? Достатъчно е да изпратите онлайн плащане в интернет банкирането. Ако работното време на банката изтича, можете също да се обадите в клона и да помолите касиерите да обработят молбата по-бързо. Тази схема има едно важно условие - картата трябва да бъде издадена на пълното име на индивидуалния предприемач. В противен случай данъчната служба ще счита тази сделка за плащане на стоки и ще изисква данъците да бъдат преведени в бюджета.

Извършване на транзакции

Плащанията към доставчиците могат да се извършват в брой и по банкова сметка. Транзакциите с „истински“ пари са ограничени до 100 хиляди рубли. Държавата не е установила ограничения за безналичните транзакции. Как да теглите пари от текущата сметка на индивидуален предприемач с помощта на опростено банкиране? Всичко, което трябва да направите, е да го попълните и да го предадете на банковия служител. Организацията няма право да прави запитвания за какви цели са изразходвани средствата. Но ако сумата на транзакцията е голяма и клиентът не даде обяснения, тогава банката може да подаде заявлението до държавните агенции. За да избегнете проблеми, се препоръчва да запазите всички фактури, касови бележки и други документи, потвърждаващи факта на транзакцията.

Бизнес в сянка

Преди да попитате как да теглите пари в брой от текущата сметка на индивидуален предприемач в Сбербанк, трябва да изясните какви ограничения институцията определя за тази операция на ден и в определено време на деня. За да се избегне загуба на ликвидност, за някои транзакции могат да бъдат установени завишени комисионни. В същото време не всички продавачи предоставят разписки, които по-късно могат да се използват за потвърждаване на транзакцията за покупка и продажба. За да разрешат подобни проблеми, предприемачите отварят сметки в няколко банки и извършват транзакции за малки суми. Непрекъснатото изпълнение на подобни действия ще заинтересува преди всичко специалната услуга на банката, която губи допълнителни приходи. Ако данъчните власти също считат такива транзакции за укриване на данъци, това може да доведе до закриване на сметката или отказ на банката да работи с предприемача.

Как да теглите пари в брой от разплащателната сметка на индивидуален предприемач без комисионна?

Можете да прехвърляте средства от разплащателна сметка към карта на индивидуален предприемач, издадена не на предприемач, а на физическо лице. За такава транзакция няма комисионна. Но сделката се извършва в рамките на два дни. Първо, парите трябва да отидат в сметката на индивидуалния предприемач, да „прекарат нощта“ и едва на втория ден могат да бъдат преведени в сметката на физическото лице. Вторият недостатък е, че ако се открие грешка в сумата, транзакцията ще трябва да се извърши отново.

За всички останали транзакции институцията определя свои собствени тарифи. Ще трябва да платите минимална комисионна дори за операция за теглене на заплата. Банката не извършва нетарифни транзакции. Изключение могат да бъдат случаите, когато по време на промоции сумата на комисионните за някои транзакции е намалена до 0 рубли.

Чекова книжка

Процесът на попълването му се контролира стриктно от банката и данъчната организация. Клиентът подготвя талона и тялото на чека и ги предава на банката. Книжката се издава след писмено заявление от предприемача. Това е строга форма за отчитане. Следователно всеки чек е номериран. Как да теглите пари от текущата сметка на индивидуален предприемач? Сбербанк приема чекове, попълнени със син химикал, без грешки или корекции. Този инструмент е удобен, защото в последния момент можете да напишете чек на себе си и да го осребрите на касата.

Сенчестият бизнес проблем, описан по-рано, също може да засегне тегленето на чекови книжки. За съжаление законодателството в Руската федерация все още не е съвършено. Напълно законните сделки могат да бъдат оценени като незаконни. За да избегнете проблеми, всички операции по теглене трябва да бъдат регистрирани на пълното име на предприемача.

Проект за заплата

Ако предприемачът е наел поне един служител, той може да се регистрира в банката и да тегли средства от сметката, когато възникне необходимост. Тази операция подлежи на най-малката комисионна. Банката може да поиска нареждане за заплати. Следователно трябва да разберете как да изтеглите пари от текущата сметка на индивидуален предприемач и да подадете заявление поне 24 часа предварително. В този случай средствата ще бъдат прехвърлени от текущата сметка към картите на служителите. Ако се свържете с онлайн банкиране, можете сами да извършите транзакцията или да настроите автоматично плащане.

Друг начин за теглене на пари от текущата сметка на индивидуален предприемач? Алтернатива на картата за заплата е корпоративната карта. С негова помощ можете да теглите средства директно от разплащателната си сметка чрез банкомат. Единственият недостатък е високата комисионна.

За мен

Съгласно закона по сметки на индивидуални предприемачи могат да се извършват само транзакции, свързани с бизнес дейности. Няма законова забрана за теглене на средства за лични нужди. Но такива сделки веднага ще заинтересуват данъчните власти. Ето защо е по-добре веднага да попитате как да изтеглите пари от текущата сметка на индивидуален предприемач (STS), отколкото да обяснявате дълго време на инспекторите посоката на тяхното използване.

Докладване

Ако се изтеглят средства, за да се пуснат в обращение, тогава не е необходимо да ги показвате допълнително през касата. Но документите, потвърждаващи факта на операцията, ще трябва да бъдат събрани от доставчика. Само с тяхна помощ можете да потвърдите посоката на използване на средствата.

Индивидуален предприемач тегли пари от разплащателната сметка: транзакции

Всички транзакции за кредитиране и дебитиране на средства трябва да бъдат записани в счетоводството. Има няколко опции за записване на тази операция в BU. Първи вариант:

DT84 KT75 - начисляване на доходи за индивидуални предприемачи.

DT75 Kt50 (51) - плащане на средства.

Можете също да използвате следното окабеляване:

DT76 KT91 - начисляване на печалба.

DT76 KT51 - плащане на средства.

За да сте сигурни, че сумата на средствата за тези транзакции не попадне в „Книга за приходи и разходи“, трябва да премахнете отметката от квадратчето „Отразяване в NU“ в счетоводната програма (например 1C), когато осчетоводявате документа, а в аналитичното счетоводство следва да посочите, че операцията не се извършва в НУ. Ако това не бъде направено, тогава базата за единния данък ще бъде неправомерно занижена. Ето как да теглите пари от текущата сметка на индивидуален предприемач.

Извършването на дейности в има редица предимства пред. Опростена е не само процедурата за първоначална регистрация, но и процедурата за извършване на много бизнес сделки. Например теглене на пари от.

В случай на индивидуални предприемачи тази операция не би трябвало да създава затруднения, но на практика много предприемачи се сблъскват със злоупотреба с власт от страна на банките. Ето защо е изключително важно да знаете правата си по този въпрос.

Правна обосновка

Основното предимство на индивидуалните предприемачи пред другите е възможността да харчат спечелените пари за лични цели без никакви ограничения. Министерството на финансите в свое писмо № 39905 от 11.08.2014г. дава право на индивидуалния предприемач да се разпорежда с получените доходи по свое усмотрение, при условие че са изплатени всички задължения към бюджета (за данъци и други задължителни плащания). В същия документ Министерството на финансите посочва, че средствата, преведени от банкова сметка, не подлежат на допълнително облагане.

По този начин средствата, останали след плащане на данъци, се считат за лична собственост на предприемача. А съгласно чл. 209 от Гражданския кодекс на Руската федерация, собственикът има право да извършва всякакви сделки във връзка с лично имущество, ако те не противоречат на действащото законодателство и не нарушават интересите на други лица. Това правило важи независимо къде се съхраняват получените пари - в собствена каса или по банкова сметка.

И банките нямат право да изискват от предприемача сметка за използването на личната му собственост.

Видеото по-долу ще ви покаже как да теглите пари в брой от вашата компания (законно и правилно) от разплащателна сметка:

Колко можете да изтеглите

Индивидуалният предприемач има право да тегли средства от разплащателната сметка в рамките на нейния баланс без ограничения.В писмо № 5603 от 02.08.2012г. Централната банка потвърждава това право, като отбелязва, че предприемачът има възможност да харчи лични средства от разплащателната сметка в неограничени количества, без да съставя предварителен отчет.

Дневен лимит може да бъде зададен само в случай, че парите не се издават в касата, а се прехвърлят от текуща сметка към банковата карта на предприемача. Важно е да се изясни този момент на етапа на избор на банка.

Освен това банките могат да определят такси за теглене на пари в брой. Размерът на начислената лихва варира в зависимост от целта, за която се използват средствата. Преференциалните ставки обикновено се прилагат за средствата за изплащане на заплати и други социални плащания (обезщетения, финансова помощ на служителите и др.). Много също имат лимит за прехвърляне на пари от текуща сметка към индивидуална сметка. лица без комисионна, например в Сбербанк е 150 000 рубли.

Как да теглите пари от текущата сметка на индивидуален предприемач

Има няколко начина за получаване на пари от сметката на индивидуален предприемач. Всеки от тях има своите предимства - без комисионна или възможност да получите средства в ръцете си възможно най-скоро.

Получаване на средства от касата на банката

Извършва се по заявка, в която е необходимо да се посочи целта на плащането. Няма нужда да навлизате в подробности, ако средствата не се използват за бизнес цели, просто напишете „за лични нужди“.

Грешка е да се посочи целта „заплата на предприемача“, тъй като индивидуалният предприемач няма право да определя собствената си заплата. такса, която е потвърдена повече от веднъж от официални документи на Федералната данъчна служба и Rostrud.

Големите суми се заявяват предварително на касата на банката. Основното предимство на този метод е, че няма комисионна, но предполага спазване на касовата дисциплина. Получената сума се кредитира в касата на индивидуалния предприемач с помощта на входящ касов ордер и се издава от него чрез издаване на изходящ касов ордер. Въпреки факта, че индивидуалните предприемачи не са задължени да поддържат касов апарат, тези действия трябва да се извършват, за да се избегне възникването на спорни ситуации с данъчните власти.

Осребряване на чек

Чекова книжка се издава на предприемача в банката веднага след сключване на споразумение за парично уреждане. Това е комплект. Собственикът ги попълва самостоятелно, като посочва получателя, сумата и целта на тегленето. Чекът трябва да бъде подписан и подпечатан от индивидуалния предприемач.

• Единственото предимство на този метод е възможността за еднократно теглене на големи суми.
• Недостатъците включват продължителността на процедурата за теглене (до 3 дни) и необходимостта от плащане на ДДС върху получената сума. В допълнение, осребряването с чекова книжка също изисква осчетоводяване на получената сума в касата на индивидуалния предприемач.

Прехвърляне на карта

Прехвърлянето на средства от разплащателна сметка към карта, свързана с сметката на физическо лице, в момента е най-удобно.

• Този метод не изисква предварително поръчване на пари и поддържане на касова дисциплина, а наличието на голям брой банкомати ви позволява да теглите пари от картата по всяко време.
• Единственият недостатък е комисионната на банката за превода и ограничението за сумата и броя на транзакциите на ден.

Например комисионната на Сбербанк е 1,1% от преведената сума, но не по-малко от 150 рубли. Ако е карта от друга банка, тогава ще бъде начислен допълнителен процент върху превода.

Важно е парите да бъдат преведени по личната сметка на самия предприемач, а не по сметките на неговите роднини или други трети страни. Прехвърлянето на средства от вашата текуща сметка към карта на непознат ще се счита от данъчната служба за доход, получен от него, от който той трябва да плати.

Някои банки предоставят и възможност за издаване на Кеш карта, свързана със самата разплащателна сметка. Тази карта ви позволява да теглите пари от сметката си чрез банкомати, без да посещавате банков клон. Но комисионната за тази услуга често надвишава процента за прехвърляне към физическа карта. лица.

Прехвърляне към депозит

Друг начин да теглите пари в брой от разплащателна сметка, без да минавате през касата, е като ги прехвърлите в банков депозит. Подходящ е за тези, които не се нуждаят спешно от пари, тъй като ще могат да ги получат в ръцете си само след затваряне на депозита. Предсрочното теглене не е препоръчително, тъй като води до загуба на лихвата, натрупана върху депозита.

Във видеото по-долу ще научите 5 начина да теглите пари в брой от сметката си:

Характеристики на данъчното облагане

Както споменахме, тегленията от разплащателна сметка не подлежат на данъчно облагане, тъй като всички данъци вече са платени при получаване на дохода. Но тази процедура може да повлияе на размера на данъчната основа.

Това важи и за опростената данъчна система при плащане на единен данък върху дохода, намален с размера на разходите. Факт е, че теглене на пари от сметката за издаване на заплата. такси и други бизнес цели попадат в категорията на разходите, които намаляват основата за изчисляване на данъка. Но това правило не важи за теглене на средства за лични нужди на предприемач.

Целта на получаване на парични средства от разплащателна сметка е без значение за и от приходите, тъй като те не намаляват данъчната основа с размера на направените разходи.

Счетоводни записвания

Получаването на парични средства в касата на банката по заявление или чек изисква този факт да бъде отразен в счетоводните сметки.

• Фактът на получаване на пари от текущата сметка се потвърждава от осчетоводяването: D50 („Касиер“) K 51 („Текуща сметка“). Допълнителни транзакции се изготвят в зависимост от целта на разхода.
• За издаване на заплата такси: D70 („Разплащания с персонал за заплати“) K50
• За закупуване на материали за отчитане: D71 („Разплащания с отговорни лица“) K50
• Плащане към доставчика: D60 („Разплащания с доставчици и изпълнители“) K50
• За лични нужди на предприемач: D75.2 („Изчисления за изплащане на доходи“) K50

Воденето на касови записи ще ви позволи да докладвате на Федералната данъчна служба без никакви проблеми, ако е необходимо. Също така трябва да запазите всички документи, потвърждаващи транзакции с парични средства, получени от банката (чекове и фактури за материали, фишове за заплати и др.).

Законът не ограничава предприемача да харчи спечелените средства за лични нужди, но трябва да се внимава по този въпрос. Неконтролираното теглене на пари от сметката ще доведе до значително намаляване на оборотния капитал, което ще има отрицателно въздействие върху бизнеса. Следователно предприемачът трябва да изчисли дела от дохода, разрешен за лична употреба, и да води стриктни записи за изразходваните средства.

Осребряването на пари на индивидуален предприемач за личните му нужди е описано подробно във видеото по-долу:

За LLC откриването на текуща сметка е предпоставка, но индивидуалният предприемач може да действа по свое усмотрение. Въпреки това, въпреки че има недостатъци под формата на допълнителни банкови комисионни, има и такива предимства: лесно разплащане с държавни агенции, бизнес партньори, плащане на сметки за комунални услуги, както и безкасови плащания.

Какво е текуща сметка

Банковата сметка, чрез която се извършват всички плащания, е свързана с търговската дейност на предприятието.

Чрез него се извършват данъчни плащания, плащания на наем, сетълменти с доставчици на продукти, както и получаване на средства от купувачи по банков път. Въпреки това си струва да запомните това Не е препоръчително да използвате този акаунт за лични цели.

Ако предприемач прехвърли средства от разплащателна сметка на физическо лице, данъчната служба ще покаже плащането в своите документи като печалба на физическото лице и получателят ще трябва да плати 13% данък върху дохода. За да се избегне това, е необходимо да се извърши плащане от текущата сметка към личната сметка на предприемача с бележка в платежното нареждане „за лични нужди“.

Методи за премахване

Има няколко законни начина за теглене на пари от разплащателна сметка:

1. Теглене чрез чекова книжка. Недостатъците на метода са два фактора. Първо, това е дълъг метод, плащането ще трябва да изчака 3 банкови дни, което е неудобно. На второ място, при прехвърляне на средства чрез чекова книжка се облага с данък върху добавената стойност (ДДС), който е 18%.
2. Теглене през банкова каса. Това също не е много удобен метод, за големи суми първо ще трябва да поръчате пари, в противен случай може да няма средства в касата. Но това не е цялото неудобство, втората стъпка ще бъде въвеждането на средствата в касата на компанията и оттам издаването на сумата за лични нужди.
3. Използване на корпоративна карта. Тя ви позволява да теглите средства от сметката си на всеки банкомат.
4. Използване на карта на физическо лице. Картата трябва да бъде свързана с индивидуален предприемач, в противен случай на получателя ще бъде начислен данък върху доходите на физическите лица.

Кое е по-изгодно?

Най-удобният начин за теглене на пари е чрез лична карта. Необходимо е да откриете картова сметка в банката, в която е регистрирана разплащателната сметка, това е необходимо, за да за да избегнете допълнителни такси при прехвърляне.

При този вид осребряване няма нужда от допълнителна документация, което улеснява процедурата за получаване на средства.

Банкови комисионни

При избор на банка необходимо е да се вземе предвид цената на услугата, някои предлагат гратисен период от няколко месеца, но след този период лихвите могат да бъдат непосилни.

При прехвърляне на средства от разплащателна сметка към карта на предприемач, регистриран в една банка, не трябва да има комисионна, но много банки начисляват лихва върху превода.

ТОП 5 банки с най-ниска комисионна за прехвърляне на средства от разплащателна сметка към карта на предприемач:

1. Сбербанк - 1,1%. Ако сумата е малка и лихвите са под 115 рубли, те пак ще изтеглят 115. (Например, предприемач прехвърля 5000 рубли от разплащателната си сметка към картата си, комисионната ще бъде 55 рубли, но те ще изтеглят 115 рубли според до минималната граница).
2. ВТБ - 1%. Има лимит на сумата от 100 рубли.
3. VTB-24 - без комисионна до 150 000 рубли. Следва - 1,5% от сумата на превода.
4. Rosselkhozbank - 1%, но не по-малко от 100 рубли.
5. Bank Otkritie - безплатно до 150 000 рубли. Допълнително - 0,5% от сумата.

Имайте предвид, че това са процентите, посочени само за преводи от разплащателна сметка към карта. Поддръжката на сметката не е включена в тези пари и се заплаща отделно, в съответствие с тарифния план на отделната банка.

Колко пари можете да изтеглите?

За индивидуалните предприемачи няма ограничение за изтеглената сума. Трябва да се има предвид, че ако предприемачът плаща данъци върху разликата между приходите и разходите, той трябва да предостави всички необходими отчетни документи на Федералната данъчна служба, потвърждаващи плащанията за бизнес нужди.

Също твое лимити могат да се определят от банката, контролът върху тегленето на големи суми е най-сериозен, тъй като Централната банка стриктно регулира надеждността на банките и непроверените транзакции понижават рейтинга, което може да доведе до отнемане на лиценза.

Инструкция стъпка по стъпка

Когато теглите средства чрез платежно нареждане (чекова книжка), трябва да изпълните следните стъпки:

• направете паричен превод от банката за голяма сума за теглене;
• отбележете в платежното нареждане „за лични нужди“;
• регистрирайте издадените средства според разписката в касата на предприемача;
• издава приходен касов ордер;
• получавате средства в ръцете си.

Процедурата за теглене на средства чрез прехвърляне на пари в личната карта на предприемача извършени много бързосъс свързана мобилна банка, всички стъпки са няколко кликвания.

Видео, което обяснява как да теглите пари от индивидуален предприемач.

Последици от незаконно теглене

Когато в разплащателна сметка се натрупат големи суми, става изкушаващо да ги осребрите, без да плащате комисионни и данъци. Това незаконна схема, което банките се опитват да спрат, тъй като при голям процент от подобни операции се отнема лицензът на банката. „Небрежните“ предприемачи създават фиктивна фирма с фалшиви документи и теглят средства по нейната сметка; разбира се, никой не плаща ДДС от 18%. Дружеството се ликвидира след прехвърляне на средствата.

Няма конкретно наказание за незаконно теглене на пари в брой, но има отговорност за неплащане на данъци и осигуровки.

Ето защо, преди да започнете да използвате текуща сметка, трябва да се запознаете с правилата и изискванията, поставени от държавата на предприемач.

Безналичните плащания чрез банка са удобен инструмент за плащане за индивидуални предприемачи. Ако сумата на плащането по споразумение с друг бизнесмен надвишава 100 000 рубли, тогава няма друга възможност освен плащане по банкова сметка. Това е така нареченият лимит за плащания в брой между стопански субекти в рамките на едно споразумение.

Предприемачът най-често получава пари в брой от клиенти и клиенти. Ако това са обикновени физически лица, тогава ограничението за сумата от 100 000 рубли не се прилага тук, но възниква проблемът с безопасността на паричните средства. За да не се притеснявате от това, най-лесният начин е да внесете паричните средства, получени от клиенти и клиенти, по разплащателна сметка.

Извършването на безналични плащания е удобно и безопасно, но в някои случаи предприемачът може да се наложи да изтегли пари от текущата сметка, т.е. да ги изтегли в брой. Нека разгледаме по-отблизо как индивидуалните предприемачи могат да теглят пари от текущата си сметка през 2019 г.

Какво трябва да имате предвид при теглене на пари от текущата сметка на индивидуален предприемач

• Банката начислява комисионна за теглене на пари в брой от разплащателна сметка. Ако парите се теглят за изплащане на заплата, тогава комисионната е малка, обикновено не надвишава 1%. Но ако предприемач тегли пари за други цели, включително лични нужди, тогава комисионната може да достигне 2% или повече, в зависимост от сумата.
• Всички касови операции трябва да се извършват в рамките на касовата дисциплина. Въпреки че според действащите правила, установени от Централната банка, през 2019 г. индивидуалните предприемачи имат право да не поддържат касови документи, на практика такава опростена процедура може да доведе до спорове с данъчните власти при определяне на данъчната основа. Прочетете повече за правилата за плащания в брой в статията "".
• Ако често теглите пари в брой от текущата сметка на индивидуален предприемач за големи суми (от 100 000 рубли), тогава бъдете готови за факта, че банката може да изиска от вас да потвърдите допълнителни разходи за тези пари. Банките извършват такъв контрол в рамките на Закон № 115-FZ „За борба с легализирането на облаги от престъпна дейност“.

Можете да получите пари в касата на вашата банка, като попълните чекова книжка или платежно нареждане. След това получените пари трябва да бъдат кредитирани в касата на индивидуалния предприемач с помощта на входящ касов ордер (PKO) и след това да бъдат издадени от касата с помощта на изходящ касов ордер (RKO).

За да потвърдите изразходването на парични средства за бизнес цели, е необходимо да съставите и запазите договори с партньори, касови бележки и касови бележки, фактури, разписки за доставка и други платежни документи. Издаването на заплати в брой се потвърждава от ведомост за заплати във формуляр T-53. При теглене на пари в брой от разплащателна сметка, предприемачът не трябва да прави записи, т.к Това е счетоводен инструмент, който индивидуалните предприемачи не поддържат.

Като се има предвид сложността на обработката на парични транзакции и необходимостта от плащане на комисионна на банката, препоръчваме в крайни случаи да извършвате плащания в брой на контрагенти и служители. Що се отнася до тегленето на пари в брой за лични нужди на индивидуален предприемач, това е по-лесно.

Как може индивидуален предприемач да тегли пари от разплащателната си сметка за лични нужди?

Индивидуален предприемач може да харчи пари, получени от бизнеса, за лични нужди без ограничения или допълнително данъчно облагане. Това прави индивидуалния предприемач коренно различен от основателя на LLC. Собственикът на компанията може да получава доходи от бизнеса само под формата на плащане на данък в размер на 13%.

Ето два цитата, които ясно потвърждават правото на предприемача да се разпорежда по свое усмотрение с доходите, които е получил през 2019 г.:

„Средствата, които остават в разплащателната сметка на индивидуален предприемач след плащане на данъци, такси и задължителни плащания, могат да бъдат използвани от него за лични цели. Данъчното облагане на сумите на средствата, прехвърлени от текущата сметка на индивидуален предприемач към сметката на физическо лице, не е предвидено в кодекса“ (от писмо на Министерството на финансите на Русия от 11 август 2014 г. N 03-04-05 /39905).

„Паричните средства, получени от индивидуален предприемач от банкова сметка, могат да се изразходват за лични нужди без ограничения. Предварителен отчет за сумите на паричните средства, изразходвани директно от индивидуален предприемач за каквито и да е цели, не се изготвя (от писмо на Банката на Русия от 2 август 2012 г. N 29-1-2/5603).

Има три начина за прехвърляне на пари от текущата сметка на индивидуален предприемач за лични нужди през 2019 г.

1. Получавайте пари в касата на банката с чек или платежно нареждане.Този метод не се различава много от случая, когато предприемач тегли пари в брой, за да плати на изпълнители или служители. Паричните средства се получават и в касата на индивидуалния предприемач с помощта на разписка и се издават с изходяща поръчка.
   За да не надплащат банковата комисионна, някои предприемачи посочват „Заплата на индивидуален предприемач“ в целта на плащането. Не е правилно. Индивидуалният предприемач не може да плаща собствената си заплата, както многократно са изразявали Rostrud, Министерството на финансите и Федералната данъчна служба. Банката има право да откаже да изпълни такова платежно нареждане, следователно, когато превеждате средства на индивидуален предприемач за лични нужди, е необходимо да посочите това: „Прехвърляне на собствени средства“ или „Издаване на средства за лични нужди“.
2. Превеждайте пари в брой по разплащателната сметка на физическо лице и свързаната с нея карта.В този случай предприемачът не тегли незабавно пари в брой от разплащателната сметка, така че банката не начислява такса за теглене на пари в брой и не е необходимо да се изготвят касови документи. След това парите се теглят от картата на банкомат по обичайния начин.
   Много е важно картата, на която се превеждат парите, изтеглени за лични нужди на индивидуалния предприемач, да бъде регистрирана на името на самия предприемач, а не на името на друго лице, например съпруг. Ако извършите такава транзакция, тогава парите, прехвърлени на картата на друго лице, се облагат с данък, а предприемачът, като данъчен агент, трябва да удържи и прехвърли данък върху доходите на физическите лица в бюджета.
   Моля, обърнете внимание: ако сте издали карта в банка, различна от тази, в която имате разплащателна сметка, тогава в някои случаи може да бъде начислена комисионна при прехвърляне на пари към вашата карта в друга банка.
3. Прехвърляне на пари в банков депозит на физическо лице.Предприемачът може да има не само текуща и текуща сметка, но и спестовна или депозитна сметка. Можете също да прехвърлите пари по тази сметка и след това да ги получите в брой след затваряне на депозита.

По този начин най-лесният начин за теглене на пари от индивидуален предприемач за лични нужди, който не изисква комисионна за теглене и изготвяне на касови документи, е прехвърляне на пари към карта на физическо лице. Това е, което препоръчваме на нашите потребители.

Планирате ли да отворите разплащателна сметка? Открийте разплащателна сметка в надеждна банка - Alfa-Bank и получете безплатно:

• безплатно откриване на сметка
• 50% отстъпка за 3 месеца услуга
• заверка на документи
• Интернет банка
• и още много

Комисионна за прехвърляне на пари към карта

За съжаление, някои банки, които не искат да губят пари, вместо комисионна за теглене на пари в брой, начисляват на клиента комисионна за превод на физическо лице. В същото време индивидуалните предприемачи не винаги са изключени от списъка на тези лица, когато прехвърлят пари от банкова сметка към тяхната карта, дори ако картата е издадена в същата банка.

Като се има предвид това, когато избирате банка за индивидуален предприемач, ви съветваме да вземете предвид не само цената на тарифния план, но и размера на тази комисионна. В таблицата по-долу предоставяме данни за комисионната за преводи към личната карта на индивидуален предприемач за някои големи банки.

Финансовите плащания на индивидуалните предприемачи в повечето случаи се извършват в безкасова форма. Техният избор се дължи на практичността и простотата на метода, който не изисква регистрация на касови записи. За бизнесмена обаче ще бъде трудно да тегли средства от текуща сметка, тъй като има редица ограничения, които не позволяват на собственика на банков продукт свободно да тегли средства за всякакви цели.

Теглене на пари в брой от сметката на индивидуален предприемач

Допълнителен проблем могат да бъдат лимитите, определени от банковите институции, при превишаване на които ще трябва да платите комисионна. Как да изтеглите пари от текущата сметка на индивидуален предприемач, за да не попаднете под внимателното внимание на данъчната служба и да не плащате повече на банката?

Цел на тегленето

Представител на малък бизнес със статут на индивидуален предприемач има право да тегли средства от бизнес сметка за лични нужди, за да осигури функционирането на бизнеса и да изпълни задълженията, формирани в резултат на това. Набелязани са няколко направления за разходване на средствата, които са посочени в секцията за забележки в платежната документация. Някои позиции ще трябва да бъдат потвърдени с допълнителни документи. Предприемачът може да тегли средства от разплащателна сметка, за да гарантира:

• изплащане на заплати на служителите;
• плащане на задължителни плащания към упълномощени органи;
• извършване на бизнес сделки;
• такси за наем на помещения и оборудване;
• провеждане на сетълменти с контрагенти;
• собствени нужди.

Фактът на извършване на финансова касова транзакция е документиран. За всяка транзакция банката издава разписка на лицето, инициирало процедурата, с подпис на отговорния служител, извършващ транзакцията, и печат на институцията.

Законодателна уредба

Гражданският кодекс на Руската федерация урежда способността на индивидуален предприемач да използва средствата, получени в резултат на функционирането на предприятие, за задоволяване на лични нужди.

Законовите актове определят необходимостта от разделяне на посоката на харчене на пари. За да изпълнят тази задача, на индивидуалните предприемачи се препоръчва да имат две пластмасови карти. В същото време единият от тях трябва да бъде отворен от физическо лице, а вторият от представител на бизнеса. В тази перспектива парите за различни цели се прехвърлят към различни карти. Законът не предвижда ограничение за теглене на лични средства, но при извършване на плащания за бизнес нужди ограничението от 100 000 рубли, прилагано за едно споразумение, е от значение.

Нюанси на теглене на средства от индивидуални предприемачи за подпомагане на предприемаческите дейности

Теглене чрез лична карта

Тегленето на пари от текущата сметка на индивидуален предприемач се извършва в съответствие с определени разпоредби.Всички сделки на предприемача, чийто предмет са парични средства, трябва да се извършват при спазване на касовата дисциплина. Разпоредбите на правните актове не задължават индивидуалните предприемачи да поддържат касова документация. На практика обаче опростената процедура може да доведе до спорове и разногласия с данъчните власти при определяне на данъчната основа. Ето защо е по-добре да не пренебрегвате документирането на такива процедури.

Ако представител на малък бизнес често тегли пари от текуща сметка в размер над 100 000 рубли, тогава в рамките на компетентността на банковата институция е да изисква документални доказателства под формата на изготвени извлечения, отразяващи посоката на по-нататъшното изразходване на парите. Проверката се извършва по изпълнение на Закона за противодействие на легализацията на облаги, придобити от престъпна дейност.

Разходването на осребрени средства за стопански цели трябва да бъде документирано. За да направите това, е необходимо да изготвите споразумения с контрагенти и платежна документация, както и да осигурите правилното им съхранение. Когато отговаря на искане от упълномощени органи, предприемачът вероятно ще трябва да се позове на фактури, бележки за доставка, както и касови бележки и разписки от продажби.

Прочетете също: Разплащателна сметка за индивидуални предприемачи: къде е по-изгодно?

Ако парите са били изтеглени за изплащане на заплати на наети служители, тогава е необходимо да се изготви изявление във формуляра T-53. Индивидуалният предприемач не е длъжен да изготвя записи за транзакции, тъй като законът не определя необходимостта от използване на такъв счетоводен инструмент при отчитане на дейността му.

Разликата между предприемач и основател на LLC е способността му да харчи спечелените пари за лични цели. Изтеглените пари не се облагат с допълнителни данъци. Те могат да се харчат в неограничени количества. Представителят на малък бизнес не е необходимо да изготвя авансови отчети за сумата, изразходвана от него.

За сравнение, основателят на дружеството може да изтегли средства само като нареди изплащането на дивиденти, което се предоставя в рамките на сроковете, предвидени в устава. За получени средства, класифицирани като неговата категория доход, участникът в LLC ще трябва да плати допълнителни 13 процента. Получаването на пари от текущата сметка на предприемач за всякакви лични нужди е възможно по няколко начина:

• в касата на банкова институция, където индивидуалните предприемачи се обслужват чрез платежно нареждане или чек;
• превод към банкова карта на физическо лице;
• превод към спестовна или депозитна сметка с последващо теглене по опростена схема.

Получаване през касата

При получаване на пари чрез касов апарат в целта на плащането в платежното нареждане е необходимо да се посочи, че средствата се издават за лични нужди.

Някои предприемачи се стремят да минимизират разходите за банкови комисионни и посочват в целта на плащането, че парите принадлежат към категорията на заплатата на индивидуалния предприемач. Това тълкуване е неправилно и банката има право да откаже да извърши сделката, като се позовава на неправилно изпълнена поръчка, тъй като разпоредбите на правния акт регламентират, че предприемачът няма право да начислява и изплаща заплати.

Прехвърляне на карта

Теглене по платена поръчка

Когато правите превод към пластмасова карта, важно е тя да бъде издадена на предприемача. Ако банковият продукт е на друго лице, тогава средствата, получени по картата, подлежат на облагане с данък върху доходите, получени от физическото лице. В такава ситуация предприемачът, когато извършва сделка, трябва да удържи и преведе сумата на данъка върху доходите на физическите лица в бюджета.

При използване на картови и разплащателни сметки, открити в различни банки за транзакция, предприемачът трябва да очаква да заплати допълнителна комисионна.

Когато извършвате превод към вашата карта, банката не начислява такса за теглене на пари в брой, тъй като всъщност индивидуалният предприемач не тегли пари в резултат на такава операция. Той получава средства в ръцете си, като ги тегли през банкомат. Комисионата се тегли по реда за обслужване на банковия продукт. За някои видове карти не е предвидено.

Прехвърляне към спестовна сметка

Предприемачът може да има не само разплащателна, но и спестовна сметка. Преводната транзакция се обработва по стандартната схема, приложима за картови транзакции.В зависимост от процедурата за обслужване на сметката, парите трябва да бъдат изтеглени веднага след получаването им или в рамките на определен период от време.

Банкови нюанси

Банкова операция за теглене на средства от разплащателна сметка е възможна само срещу комисионна.Стойността му се определя от целта на по-нататъшното харчене на парите. Ако се планира заплати на служителите да се изплащат в брой, тогава размерът му не е много голям и рядко достига един процент. При теглене за други цели, които могат да бъдат лични или служебни, комисионната достига 2 процента. Стойността му също се влияе от сумата за теглене.