Если вы предприниматель, любой банк может внезапно заблокировать доступ к счету.

Причина - подозрение в обнале. Но дело не в вас, дело в Центробанке.

Россия борется с обналом и уходом от налогов. Существует целая индустрия обнала, и ЦБ постоянно ищет способы ее переиграть.

На нынешнем витке в борьбу включены банки: они обязаны блокировать любые операции, которые похожи на обнал. Под санкции банка могут попасть даже честные предприниматели: достаточно случайно провести несколько подозрительных операций.

В этой статье - как не стать случайной жертвой борьбы закона с хитростью.

Что за обнальщики

Обнальщики - ребята, которые превращают официальные деньги на счете в неофициальную наличку.

Компания, которой нужны наличные, заключает договор и оплачивает какие-нибудь невещественные услуги - например консультации. Другая компания их как бы оказывает. Но на самом деле она выводит деньги подставной компании, та переводит их по липовым договорам через транзитные фирмы, а в конце цепочки деньги снимают как наличные. В итоге первой компании привозят сверток с деньгами, из которого предприниматель выдает серую зарплату, уходя от налогов и взносов.

Заниматься обналом и пользоваться подобными услугами незаконно. Мы не советуем так делать и надеемся, что вам никогда не придется с этим столкнуться.

Если Центробанк замечает, что какой-то банк помогает обнальщикам, он резво отзывает у него лицензию. Тогда блокируются деньги всех клиентов, и если ваши вклады застрахованы, то вы их получите через АСВ через две недели. Если нет - возможно, не получите. В итоге десяток обнальщиков со счетами в одном банке могут подкинуть проблем тысячам клиентов.

Расскажем, что делать честным предпринимателям, чтобы их не посчитали обнальщиками.

Проверяйте контрагентов

Если ваша фирма работает с подозрительными компаниями, ее могут посчитать транзитером - частью цепочки по обналичиванию средств. Поэтому, прежде чем начать работу с новым поставщиком или клиентом, убедитесь в его надежности.

Подозрительно: контрагент находится по адресу массовой регистрации. Проверьте, сколько компаний зарегистрировано по адресу контрагента - проще всего сделать это на сайте ФНС. Вбейте в поисковик адрес и посмотрите, что за здание там расположено: если это не бизнес-центр и там зарегистрировано 15 фирм, то это адрес массовой регистрации.

Подозрительно: директор компании числится директором во многих других фирмах. Директора тоже можно проверить на сайте налоговой.

Очень подозрительно: у контрагента много арбитражных дел, исполнительных листов за неуплату налогов и исков от контрагентов за неисполнение обязательств. Проверяйте в картотеке арбитражных дел.

Всё и сразу можно проверить на сайте налоговой в разделе ЕГРЮЛ , в сервисах «Мое дело-бюро», «Спарк», «Контур-фокус». Если вы уже клиент «Тинькофф-бизнеса», проверить компанию можно прямо в личном кабинете.

В личный кабинет «Тинькофф-бизнеса» сразу подтягиваются данные из всех справочников, чтобы проверять контрагентов. С этим товарищем всё в порядке

Подробно описывайте переводы

Когда отправляете платеж, подробно описывайте его назначение: основание, дату, НДС. Если нет описания платежа, финмониторинг может начать расследование.

Если у банка возникнут подозрения в подлинности договоров или счетов, вас попросят их предоставить. Обычно на предоставление дают хотя бы один рабочий день, за это время собрать документы реально, если они рядом. Сложнее, если оригиналы на подписи у контрагента. Но чаще всего для подтверждения достаточно фотографий. Можно попросить контрагента сфотографировать документы на телефон и переслать.

Чтобы предупредить вопросы, подробно описывайте платежи и держите под рукой оригиналы или сканы договоров.

Как описывать платежи

Подозрительно

Оплата по договору

Оплата по договору № 3005/16 от 06.07.2016, счет № 2134 от 19.04.2017 за колбасную продукцию. В т. ч. НДС (18%) 21 355-93 Р

Подозрительно

Авансовый платеж

Авансовый платеж за административный сбор по договору № 98/2017 от 01.01.2017. В т. ч. НДС (18%) 318-36 Р

Подозрительно

Предоплата

Предоплата по договору генобязательство № STPCSI 1069/122113 от 12.12.2016 за терминальные услуги. Без налога (НДС).

Работайте по своим оквэдам

Например, компания говорит государству: «Буду заниматься реставрацией произведений искусства» - поэтому выбирает «Деятельность в области художественного творчества» - код 90.03.

Надежно: ни у кого не возникнет вопросов, если такая компания получит деньги за реставрацию картины или антикварного столика из музейной коллекции. Эта деятельность соответствует зарегистрированным оквэдам.

Подозрительно: если придут деньги за абстрактные «финансово-консультационные услуги», проверка начнется наверняка. Еще налоговая может оштрафовать на 5000 Р за неправильное предоставление данных.

Если вы понимаете, что фирма растет и появляются новые направления бизнеса, просто добавьте коды оквэда. Для этого нужно заверить у нотариуса заявление и подать документы в ФНС. Госпошлина - 800 Р , для ИП - бесплатно.

Не снимайте все наличные

Как только ИП начинает снимать со счёта все деньги, к нему приходят с проверкой. ИП чаще всего задействованы как концевые звенья цепи обнала, поэтому здесь к ним особое внимание.

Подозрительно: ИП получает 300 тысяч и на следующий день снимает все деньги в банкомате.

Безопасно: ИП получает 300 тысяч и переводит часть денег на личный счет, а часть тратит с карты, привязанной к счету. ИП может покупать по корпоративной карте хоть оборудование для фирмы, хоть колбасу в «Ашане». Если у ИП «доходы минус расходы», то колбасу просто не нужно заявлять к вычету. Если просто «доходы» - покупки вообще никого волнуют, можно везде и всегда рассчитываться корпоративной картой.

В «Тинькофф-бизнесе» ИП могут бесплатно переводить до 150 000 рублей ежемесячно на собственную карту Tinkoff Black и получать кэшбэк за покупку колбасы. Но если каждый день вы получаете по 150 тысяч и тут же переводите на свою карту, после чего обналичиваете в банкомате - финмониторинг может заволноваться.

Платите налоги и взносы

Компании обязаны платить налоги и взносы. Банки обязаны за этим следить. Но есть нестыковка: компании могут открыть счета в нескольких банках и чисто теоретически платить налоги с любого из них - законом не запрещено. Но следят за налогами все банки одновременно: каждый хочет, чтобы вы платили именно через него. В итоге, если у вас счета в двух банках, а платите вы налоги только с одного, второй банк начнет вас подозревать.

Безопасно: платить налоги параллельно со всех счетов. Например, с одного - подоходный, а с другого - взносы.

Иметь несколько счетов для бизнеса в нескольких банках - это хорошее дело. Если у одного из банков отзовут лицензию, заморозятся не все деньги.

Нормально: платить налоги и взносы с одного счёта и держать под рукой копию платежки, чтобы в случае чего показать ее финмониторингу.

Еще есть налоговая нагрузка по сфере деятельности. Она определяет процент налогов от оборота компании по виду экономической деятельности и варьируется от 1,4% до 41,5%. Если платить меньше, чем в среднем по сфере, то с проверкой в офис придет уже налоговая, а не банк.

Если компания или предприниматель работают с физическими лицами, то они почти всегда являются налоговым агентом и должны удержать и перечислить в налоговую НДФЛ за физлицо. Если вы отправите деньги физлицу, но не заплатите налог в течение суток - начнутся вопросы.

Что делать, если вас заподозрили

Банк не сразу блокирует обслуживание за подозрительные операции. Обычно процедура выглядит так:

1. Специально обученный робот ловит подозрительные транзакции и выдает отчет.
2. Живой аналитик смотрит на операции и решает, подозрительные они или нет. Если подозрения есть, открывается расследование.
3. Сотрудник банка связывается с предпринимателем, чтобы запросить подтверждающие документы: счета, по которым идет оплата, копии договоров. Банки дают от 1 до 10 дней, чтобы предприниматель прислал нужные документы - обычно достаточно их сфотографировать и прислать фото. Если сомнений в честности нет, то расследование закрывают.
4. Если предприниматель никак не ответил на запрос банка или не показывает документы, то блокируется дистанционное обслуживание счёта - нельзя будет зайти через интернет-банк и вывести деньги.
5. Чтобы разблокировать обслуживание, предпринимателю достаточно предоставить запрошенные документы в банк. Если документов не будет, деньги так и останутся лежать на счете, но забрать их можно будет только после контакта с банком.

Финмониторинг работает, чтобы защищать всех клиентов банка от отзыва лицензии. Поэтому сотрудники никогда не блокируют обслуживание счёта без разбора, а реальные санкции начинаются, только когда предприниматель начинает скрываться. Случайно обслуживание счетов не блокируется.

Мне на почту пришло письмо следующего содержания:

«Ищем ответственных людей, готовых серьезно и плотно работать. Делаем заливы на карты. Основные банки, с которыми работаем: (дальше перечисляются банки).

Схема работы: 33% - наши, 66% - ваши.

Минимальный залив - 51 тысяча рублей. Минимальный взнос в гарант - 17 тысяч рублей».

Что это за вид заработка? Насколько он популярен и законен? Не мошенничество ли это с целью получить от меня 17 тысяч рублей и потом исчезнуть?

Для человека, который откликнется на такое объявление, два варианта развития событий.

Дмитрий Сергеев

специалист по безопасности

В первом, самом оптимистичном, варианте он будет потерпевшим по уголовному делу о мошенничестве. Во втором варианте можно стать обвиняемым по уголовному делу по тяжким статьям УК .

И другого выбора на самом деле нет - только эти два варианта. Я объясню почему.

Что такое заливы денег на карту?

На первый взгляд, схема работает просто. Вы сообщаете заливщику реквизиты своей банковской карты. Он переводит вам заранее оговоренную сумму. Часть из нее вы переводите на счет, который он вам сообщит, а часть оставляете себе.

С вас могут попросить задаток или взнос, чтобы гарантировать вашу порядочность. Если вы уплатите этот взнос - тоже есть вероятность, что вы с ним распрощаетесь.

В этом случае вы потеряете деньги и станете потерпевшим по статье 159 УК РФ «Мошенничество». Звучит странно, но в такой ситуации это самый лучший вариант событий. Вы напишете заявление в полицию, может быть, мошенников найдут, привлекут к ответственности и, возможно, даже вернут вам деньги.

Гораздо хуже, если заливщик окажется «честным» и выполнит все условия сделки. Потому что деньги из ниоткуда не появляются и заливщики их просто так не раздают.

Кто такой заливщик?

Это преступник, который выводит деньги, полученные незаконным путем, в наличную форму. Для этого требуется перегонять деньги со счета на счет между разными, незнакомыми друг с другом людьми в надежде, что правоохранительные органы не смогут отследить всю цепочку переводов.

Бесплатно быть звеном в этой цепочке никто не согласится, поэтому каждому участнику предлагают какой-то процент от суммы переводов. Соответственно, каждый участник цепочки с точки зрения закона - соучастник преступления.

Кстати, участники цепочки на языке заливщиков называются дропами. А человек, который ищет дропов и работает с ними, - дроповодом. Дроп может сам принимать участие в цепочке переводов, а может просто продать или отдать свою банковскую карточку дроповоду вместе с реквизитами счета и пином.

Дроповоды используют разные способы втереться в доверие и получить контроль над платежными инструментами человека. Они размещают объявления в интернете, на сайтах кадровых агентств и в соцсетях. Кроме объявлений с предложениями работы искать дропа могут даже через сайты знакомств.

Например, парень ищет девушку с небольшим заработком и финансовыми проблемами. Потом следуют знакомство, цветы, конфеты и предложение заработать хорошие деньги в качестве посредника. После пары переводов молодой человек исчезает, а вместо него в жизни девушки появляются следователи с уголовным делом. И выясняется, что паспорт красавца девушка не видела, номер машины не помнит, симкарта оформлена на бомжа Васю, а телефон недоступен.

Откуда деньги у заливщиков?

Как правило, эти деньги появляются в результате преступной деятельности. Легально заработанные деньги в таких сложных схемах не нуждаются: достаточно просто зарегистрировать бизнес, платить налоги и все необходимые отчисления - и у государства не возникнет вопросов.

Но если человек торгует наркотиками, оружием, человеческими органами или финансирует террористические организации - такой бизнес на учет в налоговой не поставишь. А деньги, полученные в результате незаконных сделок, преступникам надо как-то выводить из тени в реальную жизнь.

Часто схемы с заливами используют получатели кредитов, оформленных по украденным или поддельным документам. Им все равно, какой процент платить за обналичку: расходы на переклеивание фотографии в паспорте невелики.

Раньше тем, кто получал доход от преступлений, жилось намного проще. Еще в 90-х можно было открыть бутик на Арбате, выставить в нем шубы с ценником по несколько сотен тысяч рублей, показывать оборот по нему, платить налоги - и доход становился похож на легальный. Но со временем налоговая ужесточила требования, разработала новые методики проверок и начала задавать вопросы: а вот вы по 5 шуб в день продаете по документам, а при этом ни одной не покупаете, поставщиков у вас нет, с вами бизнес никто не ведет, а директор вообще проживает на Кипре. А теперь предъявите налоговикам ту самую тумбочку, откуда вы берете деньги.

В 2001 году был принят закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». По этому закону многие финансовые операции попали под обязательный финансовый контроль на предмет законности.

Правоохранительные и налоговые органы тоже получили от государства больше полномочий по выявлению таких преступлений. Общая тенденция такова, что из года в год государство дает правоохранителям все больше инструментов контроля за безналичными переводами и увеличивает ответственность за преступления с использованием банковских карт и электронных денег.

Даже ФЗ № 167-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия хищению денежных средств» , который , с одной стороны, защищает деньги на банковской карте, с другой - усложняет жизнь тем, кто обналичивает деньги. С точки зрения банка, залив - это нетипичная денежная операция, и давать пояснения придется владельцу карты.

Поэтому преступники начали придумывать новые способы обналичивания и вывода денег из-под контроля финансовых органов. Залив денег на карточку - один из таких способов.

Разве случайный владелец карты может считаться соучастником преступления?

По закону все просто. Если человек, на карту которого сделали залив, знает, чем занимается заливщик, - он соучастник этого преступления. Например, если доход получен от реализации наркотиков и человеку, обналичившему деньги, это известно - он соучастник преступления по статье 228 УК РФ . То же самое и с мошенничеством, и с терроризмом.

Даже если человек не замешан напрямую в сбыте наркотиков, а просто переводит деньги, полученные в результате наркобизнеса, ему могут предъявить обвинения по статье 174 УК РФ об отмывании денег , которые другой человек получил преступным путем. Санкции по этой статье - от крупного штрафа до 7 лет лишения свободы. Вот пример: приговор по уголовному делу № 1-353/2018 Советского районного суда г. Красноярска. Человек даже не занимался сбытом наркотиков сам - просто обналичивал деньги наркоторговцев через банковские карты и платежные системы, при этом зная, что деньги получены преступным путем. Результат - 3 года лишения свободы.

Выводы такие:

1. Деньги из ниоткуда не берутся. Если вам предлагают отдавать порядка 40% за обналичивание денег - это либо попытка мошенничества, либо вас пытаются сделать соучастником преступления. Не соглашайтесь на это.
2. Банк все равно видит всю цепочку получателей. Всегда. И отследить ее сотрудникам правоохранительных органов не так сложно.
3. За все операции по банковской карте ответственность, в том числе и уголовную, несет ее владелец.
4. Заливщику все равно, что с вами будет. Он изначально знает, что к вам придут люди в погонах с неудобными вопросами. Но деньги к тому моменту уже будут обналичены.
5. Не экспериментируйте с уголовным кодексом.

Компания, принимающая денежные средства, оказывала услуги по «обналичке». Экс-директор таким образом организовал себе выходное пособие - увольнению предшествовал конфликт с владельцем.

Бывают и другие ситуации: когда вы отправили аванс контрагенту, а он не отвечает на звонки, не выполняет работы, не поставляет товар и не возвращает предоплату.

Что делать с недобросовестными Партнёрами?

Механика решения обоих кейсов примерно одинаковая.

Чтобы понять, есть ли шанс вернуть средства, ответьте на два вопроса:

• Была ли фактически оказана оплаченная вами услуга?
• Подписала ли компания документы о приемке не оказанных по факту работ?

Если ответ на первый вопрос отрицательный – значит, перечисленные контрагенту деньги считаются неосновательным обогащением. В суде можно взыскать средства с процентами и судебными расходами, включая затраты на юристов. Кроме того, за время, которое эти деньги находились у получателя, можно начислять пени за пользование чужими средствами.

Если закрывающие документы оформили до фактической поставки, в суде тем не менее можно доказать недействительность договора и платежей, и соответственно – неосновательное обогащение контрагента.

Но есть тонкий момент:

• важно, чтобы одна сделка не была прикрытием для другой.

Если это “всплывет”, в иске вам откажут и время будет упущено.

Конечно, суд не выносит решения моментально, и ко времени получения исполнительного листа средств на расчётном счету может не оказаться. Важно действовать оперативно и, по возможности, страховать свои требования в обоих кейсах. Попросите суд наложить ограничение на сумму исковых требований.

В описанной в самом начале ситуации время на наложение судебных ограничений было упущено клиентом.

Тогда мы обратились в банк ответчика и сообщили о предмете судебного разбирательства. Банк классифицировал клиента (нашего оппонента в суде) как сомнительного, что затруднило свободный вывод его денег со счетов.

Так мы сохранили часть средств и взыскали долг в полном объеме уже через три дня после получения исполнительного листа.

Этот кейс – вклад

Светлана МАТВЕЕВА

«Защита от встречных проверок при обналичке: предоставляем контрагента, действующего долгосрочно, в рамках закона» – гласило объявление в интернете. Это обещание показалось сомнительным и интригующим одновременно. Я решила проверить, как все обстоит на самом деле.

На первый взгляд услуга по защите от встречных проверок при обналичке весьма привлекательна. Ведь вам предлагают «сливать» деньги для получения «черного нала» в фирму, которая не только существует уже несколько лет, но и сдает отчетность, платит налоги, имеет необходимую лицензию и т. п. Такие фирмы в народе называют «помойками». Сделка остается не только в вашей отчетности, но и в биографии контрагента. Поэтому если налоговая и затеет встречную проверку – потребует у контрагента документы, которые относятся к вашей фирме, все будет выглядеть чисто, невинно и законно (о том, как проходят такие проверки, читайте на стр. 132). Именно так обещает реклама.

Конечно, можно пользоваться и услугами обычной однодневки. Эти фирмы не платят никаких налогов и не сдают отчетность, оставляя свои следы разве что в Госреестре. И доказать фиктивность сделки с такой фирмой налоговикам удается крайне редко. Но все же достоинство действительно хорошей схемы в том, что она незаметна.

С этими мыслями я занялась изучением рынка предложений. Чтобы затеряться в толпе желающих обналичить, нужно было придумать правдивую легенду. Так появилась фирма, которая занималась газификацией дачных поселков и только набирала обороты. Чтобы проверить, насколько широки возможности фирмы-«помойки», нам нужен был субподрядчик со строительной лицензией и открытым ордером на земельные работы. В месяц предполагалось обналичивать 300–500 тысяч рублей. Впрочем, по легенде мы обналичивали и до этого, но через знакомую однодневку и под сумасшедшие 3 процента, что нас категорически не устраивало. Кроме того, у моего руководства было большое желание защититься от встречных проверок.

Начинающий , который задает глупые вопросы, всего боится, но жаждет разобраться в хитросплетениях обналички, вызывал в моих собеседниках такие же эмоции, как детсадовец у старшеклассника: «Значит так, малыш. Делай все, как я скажу. Без меня ты просто пропадешь в этом море жизни». Они относились ко мне с некоторым снисхождением, поэтому были весьма разговорчивы и откровенны в своих высказываниях.

«Банковская» гарантия

Первый претендент на общение был найден по ссылке на бухгалтерском форуме. Связаться с ним можно было лишь с помощью электронной почты. По указанному адресу я отправила запрос: «Нужна обналичка без однодневки, через действующую компанию. Чтобы потом не было проблем со встречными проверками». Ждать ответа пришлось недолго. В этот же день в своем электронном почтовом ящике я нашла письмо следующего содержания: «Благодарим за интерес, проявленный к нашим услугам. Срок любой операции “день в день”, независимо от суммы. Все наши фирмы работают от трех лет и выше, есть шестилетние. Мы проходим любые встречные проверки: первая бесплатно, последующие – от 300 до 500 долларов за каждую». В конце письма красовался контактный номер телефона.

Я позвонила и договорилась о встрече на одной из центральных станций метро. Специалистом по встречным проверкам оказался мужчина по имени Николай, лет тридцати с небольшим на вид. По дороге в его офис завязался разговор.

– А что у вас со встречными? Проблемы?

– Пока нет. Но хотим, чтобы и потом их не было. Чтобы все было чисто и гладко, – с невозмутимым лицом разведчика объяснила я.

Офис Николая находился за двумя закодированными дверями и выглядел, как и его хозяин, довольно респектабельно.

– Мы занимаемся газификацией дачных поселков, поэтому нам нужна фирма-субподрядчик, у которой была бы строительная лицензия и открытый ордер на земельные работы, – обрисовала я суть дела.

– Фирмы с лицензией есть. А вот ордера нет точно, – сообщил Николай с грустью в голосе.

– Ладно, попробуем обойтись без ордера. А какие гарантии вы даете? Где уверенность в том, что я спокойно донесу деньги до своего сейфа?

– А каких гарантий вы хотите? – ехидно парировал собеседник, – договор на обналичку?! Акт сдачи-приемки денег?!

– Вы же сами пишете на сайте «гарантируем». Или я что-то не так поняла? – Я была слегка выбита из колеи такой реакцией.

– Во-первых, мы работаем достаточно давно. У нас есть фирмы, которым уже 5–6 лет. Сложился определенный круг клиентов. Они, в свою очередь, приводят к нам своих знакомых. Так что здесь получается вроде как круговая порука. Во-вторых, – с гордостью продолжил Николай, – мы работаем с крупными московскими банками. Мы даем и банковскую гарантию!

Мое воображение живо нарисовало договор, в котором банк по просьбе обнальщика обязуется выплатить нам энную сумму по письменному требованию. Однако Николай имел в виду нечто другое:

– Вы можете получить информацию о фирме, через которую пойдут деньги, в нашем банке. В частности, о сроке ее работы, надежности. Естественно, что об оборотах по счету никто вам говорить не будет.

Видимо, я производила впечатление наивной простушки. Хорошо, что проблемы со встречкой решались гораздо надежнее.

– Все предельно просто. К нам приходит запрос, мы передаем его вам, вы готовите необходимые документы. Эти документы мы пересылаем в налоговую инспекцию, – обрисовал Николай схему защиты от встречной проверки.

– То есть вторые экземпляры по сделке у вас не хранятся?

– Нет, конечно. Если хранить все документы наших клиентов, то никакого места не хватит.

– А отчетность ваша фирма сдает?

– Конечно, – Николай был невозмутим.

Как можно составить отчетность без какой-либо первички, так и осталось для меня загадкой. Мой собеседник лишь отмахнулся, пробормотав, что у них все схвачено.

На очередной вопрос, который показался мне жутко каверзным: «А не страшно в интернете информацию о такого рода деятельности вешать?», собеседник неожиданно разоткровенничался.

– Раньше у нас полноценный сайт был, с кучей информации. Потом возникли проблемы с ОБЭП. Они попросили все слишком «откровенные» сведения убрать. Мы убрали.

– Все понятно, – свернула я разговор, – будем думать над вашим заманчивым предложением.

Волков бояться – в лес не ходить

На этого человека я вышла также через один из бухгалтерских форумов. По простоте душевной я повесила туда свой вопрос про «обналичку-встречку». Первый откликнувшийся решил просто поддержать разговор: «Такие конторы есть. Они честно сдают балансы и платят налоги со своей мизерной наценки; просят представлять им документы в двух экземплярах, чтобы один из них оставить себе. Бухгалтерия их стонет, потому что торгуют они почти всем. Закупают же они свой товар опять же у однодневок. Так что шанс есть, ищите!»

Второй собеседник, честный и порядочный , тактично, но настойчиво посоветовал мне с обналичкой завязывать.

Человек с избытком информации мне понравился, и я оставила ему свой электронный адрес. Через некоторое время мне была назначена встреча в одном из офисов крупного страхового общества.

– У меня есть знакомый, через которого я обналичивал деньги для своего клиента, – сообщил Андрей (так звали моего собеседника). – Берет, в среднем, один процент. Если будут дополнительные условия с вашей стороны, то, скорее всего, возьмут больше.

– А гарантии? – начала я гнуть свое.

– Никто ничего не гарантирует. Волков бояться – в лес не ходить, – улыбаясь, сообщил Андрей, но тут же утешил: – Но вы сильно-то не пугайтесь: никто вас «кидать» не будет. За это же, вообще-то, стреляют.

Я нервно хихикнула, прикинувшись, что тоже «в теме». Собеседник продолжал.

– Вы будете сами документы делать?

– Да, а что возможны другие варианты?

– Конечно. Он (знакомый) может сам составлять сметы и прочие документы. И лицензия строительная у фирмы есть. Уверяю, что у вас проблем не будет, – еще раз подбодрил меня Андрей.

– Вы знаете, я, честно говоря, немного побаиваюсь, – проскулила я, почти не кривя душой. – Наша фирма только раскручивается. В месяц собираемся обналичивать 300–500 тысяч рублей. Наверное, сотрудничать с долгоиграющей фирмой действительно надежнее, чем с однодневкой?

– По большому счету, какая разница? – философски ответил Андрей. – Ну не получат налоговики по запросу нужные документы, и что? Самое главное, чтобы ваши документы были правильно оформлены. Каждому известно: покупатель за поставщика не в ответе. – Эта формулировка явно его радовала. – И еще, насчет безопасности. Сделка в десять тысяч баксов для строительной фирмы – это как строительный мусор. Никто даже напрягаться не будет, чтобы вас «кинуть». Так что не надо суетиться.

Мое удивление вскоре сменилось задумчивостью: «Хороша гарантия: не бойся, крошка, тебя никто не тронет...»

Мы договорились, что назавтра мне позвонит тот самый знакомый, и я буду общаться непосредственно с ним. Знакомый не позвонил. Видимо, лень стало из-за такой мелкой рыбешки со дна всплывать.

Главное – навести мосты

Эта фирма просто-таки кричала о себе. Как только я зашла в интернет и задала для поиска слово «однодневка», то сразу наткнулась на предупреждение: «Вам не следует сотрудничать с фирмой-однодневкой!» Я подумала, что как раз эти ребята мне и нужны, позвонила по указанному телефону и договорилась о встрече.

Здесь вопросы задавать не пришлось. Денис, потенциальный партнер по бизнесу, был красноречив и хорошо разбирался в том, о чем говорил. Складывалось впечатление, что свой монолог он повторяет уже в миллионный раз.

Я завела любимую пластинку: «Нас интересует обналичка без однодневки».

– Замечательно, – произнес Денис. Он был искренне за нас рад. – Начнем с того, что этот вид услуг мы предлагаем уже около двух лет. Все просто: вы заключаете договор с «белой» фирмой (БФ), которая в свою очередь завязана с «черными» фирмами (ЧФ). БФ может выступать как вашим поставщиком, так и покупателем – на ваш выбор. Она – своеобразный буфер между однодневкой и вами. БФ сдает отчетность и платит налоги, имеет реальных директора и учредителей. Все сделки отражаются в бухучете в соответствии с действующим законодательством.

«Просто рай какой-то!» – размечталась я.

– Это удовольствие обойдется вам в 500 долларов в месяц, – продолжал собеседник. – Плюс, конечно, один процент за обналичку. Далее. Так как БФ абсолютно чиста, проблем со встречкой не будет никаких. Поэтому за встречную проверку мы денег не берем, – обрадовал меня Денис. Он говорил это так убедительно, что мне сразу же захотелось обналичивать деньги, причем только через пресловутую БФ. Но неожиданно возникли проблемы: мало того, что документы нужно будет делать самим, так еще и строительной лицензии у БФ не оказалось.

– Строительным организациям мы можем предложить только однодневки, срок жизни которых один-два года, – одно разочарование следовало за другим.

– Хорошо, а какие гарантии вы даете?

– Гарантия – это наш возраст и наши клиенты. Нас знают. Кроме того, гарантом выступает наш банк.

У этой фирмы тоже была своя незамысловатая «банковская» гарантия.

– В банке наш человек, скажем, начальник отдела по работе с клиентами, дает вам информацию по предложенной фирме.

– Конечно, за это вы ему и платите, – не удержалась я от сарказма, но тут же взяла себя в руки. Мы договорились созвониться.

Слабое звено

Вернувшись из своей экспедиции, я решила взвесить все «за» и «против». Итак, супер-услуга с предоставлением «живого» контрагента оказалась разноцветным мыльным пузырем. Реальных гарантий, чего и следовало ожидать, никто не дает.

«Кидать» серьезных клиентов поставщики «помоек»-долгожителей, конечно, не будут. Страшновато. А вот мелкую фирму надуть просто: защитить себя и свои деньги ей нечем.

К тому же «помойка» с гарантией завязана все с теми же однодневками и раскрутить всю эту недлинную цепочку тем же оперативникам труда не составит. Было бы желание. Так что, если вас возьмут на крючок, тут уже никакая БФ не поможет.

Придется или полюбовно вопрос решать, или постоять за себя в суде. А это дело долгое и хлопотное. И хотя за поставщика ты не в ответе, времени и сил на разбирательство уйдет немало.

Поразмыслив, я сделала для себя гениальный вывод: старый друг (читай, давно знакомый обнальщик) лучше новых двух и на прощание заглянула на форум. Думала найти там еще парочку новых занятных предложений. Вместо этого увидела лишь выстроившуюся за мной очередь из нескольких наивных, которые тоже ждали «информацию по Москве». Они, как и я, решили убить одним выстрелом двух зайцев. Даже трех: снизить налоги, получить наличные и одновременно с этим прикрыть свои тылы. «Блажен, кто верует», – подумала я и выключила компьютер.

Словарь уклониста

Минимизаторы налогов – большая редкость для нашей страны. Ведь все «белые» (законные) схемы требуют значительных усилий: создания еще одной фирмы, затрат на налогового консультанта или юриста и прочего. А для более или менее прикрытого («серого») ухода от налогов достаточно привычной, дешевой схемы – обналички. Для тех, кто еще не вполне владеет сленгом обнальщиков и вообще не знает, кто они такие, предлагаем свою трактовку самых распространенных терминов.

Обналичка – незаконное уменьшение налогов за счет фиктивного увеличения себестоимости. В простейшем случае это означает следующую операцию.

Фирма «А» (клиент) перечисляет фирме «В» (обнальщику) энную сумму денег по сделке, существующей только на бумаге, – клиент якобы получает товары или услуги. Сделка оформляется договором, счетами, актами (накладными) и счетом-фактурой. Затем обнальщик передает клиенту за минусом комиссии ту самую энную сумму денег, но уже наличными («черный» нал). Налоги, естественно, с этих денег платить не надо – они нигде не учтены.

Однодневка – фирма-обнальщик с максимально дешевой конструкцией (единственный учредитель, минимальный , совмещение директора и бухгалтера, дешевая и кратковременная аренда «юридического» адреса) и прочими атрибутами, которые хорошо известны любому оперативнику. Срок существования – несколько месяцев; бухгалтерскую и налоговую отчетность эта фирма не сдает.

Помойка – фирма-обнальщик, которая работает в режиме обычной компании и сдает отчетность. Как правило, имеет вполне легальный бизнес (оптовая торговля стройматериалами, транспортные услуги, розница и прочее). Параллельно оформляет фиктивные сделки, имитируя бурную разноплановую деятельность от оказания маркетинговых услуг до торговли лесом.

В интернете стали предлагать подработку – кидать обнальщиков. Не верите? Сейчас приведу информацию. Я не буду приводить здесь текст автора, там слишком много воды и красочных описаний, а также бесспорных достоинств схемы. Вкратце рассказывают так.

При минимальных усилиях можно круто поднять денег. Всё проверено сами автором. Мануал типа эксклюзивный. Работа дистанционная. Риск минимален, почти всё законно. Бояться нечего. Пойдете максимум свидетелем. Знаний особо не нужно. Времени требует 2-4 недели. Вложений почти никаких. А именно: левая симка, левый телефон с возможностью установить WhatsApp/Telegram, заказ печати. Итого: менее 5000руб. А выхлоп миллионный. Автор рубил 12 лямов. Цвет схемы при этом заявляется серый, почти белый. Всё это оправдывается тем, что деньги ты уводишь у жирных жуликоватых комерсов, которые не хотят платить налоги и отмывают грязное бабло. Ответственности, типа никакой, потому что комерс будет спрашивать с обнальщика, а тот в полицию заявлять на тебя не пойдёт. Блин, уже смешно.

Что предлагают делать. В двух словах: устроиться дропом на обнальную лавку и украсть деньги. В идеале устроить дропа, а самому остаться в стороне. Подробно описан процесс, как это сделать. Рассказывается, какой должен быть дроп. Что ему затереть, а что не говорить ни в коем случае. Описано, как и где найти такого тупого дропа, И как потом устроить его или самому найти работу номиналом. Цитата из мануала: «Ищите Васю, который ничего не понимает, что происходит вокруг, но за 10 тысяч рублей готов качелю зимой облизать и простоять двое суток на морозе». Если идёшь сам, то прикидывайся таким. Расписана даже легенда, которую надо прогнать обнальщикам, чтобы они в тебя поверили. Одного дропа, говорится в мануале, нужно использовать один раз. Блин, как бы и один раз не факт.

Работать предлагается зимой, когда сдают отчётность за год и все обналичивают бабки перед НГ.

В начале схемы предлагается полазить по теневым форумам и найти работодателя. Приведён список ресурсов. Всё делается с левого телефона и симки. Если есть дроп, общаемся от его имени.

Указывается, что как устроились, можно сразу срубить первые бабки за регистрацию и походы в банк. В банке предлагается незаметно сделать оттиск печати ООО и запомнить кодовое слово. Типа открывать счёт без директора дорого и хлопотно. «Если обнальщик будет говорить, что в банке у них свои люди и за тобой следят – пиздит». Печать, говорят, можно также запросить в налоговой. После банков начинается сама работа. Автор предлагает каждый день звонить или ходить в банк и проверять состояние счёта. «Самые козырные часы для проверки: 11,14,18 и 20:00. Оставшуюся нужную информацию по нашей конторе пробиваем на сайте focus.kontur.ru». Зачем-то предлагают распечатать ЕГРЮЛ с сайта налоговой.

Далее автор красиво рассказывает о плюсах и минусах работы каждого банка, по каким телефонам горячей линии звонить, что говорить и т.д. Знать, мол, нужно только ИНН, кодовое слово и паспорт директора. Если не говорят, рекомендуют перезвонить другому оператору.

Далее цитата: «Как только баланс счета озвучили в положительную сторону, скидываем звонок, тут же звоним на горячую линию и блокируем доступ в интернет банк по причине потери портфеля с документами. Звоним сотовому оператору и блокируем сим по причине утери телефона. ПУЛЕЙ ЛЕТИМ В БАНК С ПАСПОРТОМ И ПЕЧАТЬЮ ФИРМЫ ИЛИ ЕДЕМ ВМЕСТЕ С ДРОПОМ! Все, цикл закончен, все счастливы, кроме владельца денег и обнальщиков. Уходим в закат».

В конце немного подробностей о том, как восстановить доступ к токену, заблокировать кэш карту, что говорить в банке, как закрыть расчётный счёт и получить наличку в кассе.

Последняя цитата из мануала: «Обнальщики любят из себя строить мафиози, рассказывать, как закапывали в лесу ушлого директора, который увел у них 5000 рублей. Врут. Тебя держат за лоха и рассказывать тебе будут соответствующие сказки. Если работаешь сам и тебя вдруг дернули в налоговую/полицию (очень маловероятно),строй из себя максимального оленя, звони обнальщикам, говори им примерно следующее: “Тут про Вас спрашивают, я в КПЗ/в налоговой, чаво говорить та?”. Обнальщики сольются сами, а ты ни налоговой ни копам не нужен, возиться с тобой дольше, главное будь ВАСЕЙ. “Предложили работу,че-то ходил, подписывал, хрен его знает, не помню, не в курсе, нашел номер на авито” и тому подобное. Если подобное произошло после снятия налички со счета,то даже не думай дергаться. Ты – чист. Ты снял деньги со своего счета своей фирмы. Заказчик и обнальщики НИКОГДА НЕ ПОБЕГУТ В ПОЛИЦИЮ, сядут моментально. И они это знают прекрасно. После удачного цикла съезди куда-нибудь, развейся, отдохни».