Обязательные резервы банков

Обязательные резервы банков

Обязательные резервы банков - средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов.
Обязательные резервы представляют собой механизм регулирования общей ликвидностью банковской системы. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении. Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитных организаций и порядок их депонирования устанавливается Советом директоров Центрального Банка.

См. также: Банковские резервы

Финансовый словарь Финам .

Смотреть что такое "Обязательные резервы банков" в других словарях:

Средства коммерческих банков, других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Величина и структура таких резервов… … Энциклопедический словарь экономики и права

Обязательные резервы банков - средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответсвии с нормами обязательных резервов … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

Обязательные резервы коммерческих банков - – средства кредитных организаций, которые они должны хранить в качестве обязательного резерва на корреспондентском счете в центральных банках. Система обязательного резервирования вводится для обеспечения обязательств банков по размещенным… … Банковская энциклопедия

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ - (англ. legal reserves) – средства кредитных организаций, хранящиеся в центральном банке в соответствии с принятыми нормами. Депонирование части денежных средств, привлеченных коммерч. банками, в фонде О.р. является инструментом денежно кредитного … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Экономический словарь

Средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Величина и структура обязательных… … Экономический словарь

резервы банковские (обязательные) - средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Величина и структура обязательных… …

резервы обязательные - средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Величина и структура обязательных… … Словарь экономических терминов

ВЗЫСКАНИЕ СУММ НЕДОВЗНОСА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ С КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ - взыскание территориальным учреждением (расчетно кассовым центром) Банка России денежных сумм с коммерческих банков, которые направляются на восполнение обязательных резервов, и штрафов за нарушение порядка резервирования, начиная с третьего… … Большой бухгалтерский словарь

См. РЕЗЕРВЫ БАНКОВСКИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА М. 479 с.. 1999 … Экономический словарь

Под обязательными резервами банков подразумевают денежные средства финансовых коммерческих учреждений, которые они должны хранить на корреспондентском счете в Центробанке. Часть этого банковского капитала предназначена для компенсации ссуд, возвращение (рекуперация) которых ставится под сомнение.

Данные средства могут применяться исключительно только в случаях чрезвычайно острой необходимости. Одна часть этого резерва депонируется в виде беспроцентного вклада в хранилищах Центробанка, а вторая – в виде наличности в хранилищах самого кредитного учреждения.

Данные резервы характеризуются такими особенностями:

• выполняют функцию надежного страхования вкладов;
• используются для проведения расчетов между банковскими учреждениями;
• служат для более качественного осуществления регулирующей функции Центробанка;
• определяются в процентах от величины депозитных вкладов.

Разновидности обязательных резервов банковского учреждения

Кредитная организация для того чтобы уверенно и надежно осуществлять регуляцию своих рисков, должна формировать следующие резервы:

• Резервный банковского учреждения. Данная доля капитала в обязательных резервах образуется за счет отчислений от дохода за каждый год. Этими средствами банки в основном покрывают убытки, которые создаются в процессе их деятельности. Акционеры устанавливают размер отчислений в данный фонд. Эти отчисления не могут быть меньше от величины уставного капитала, указанной законодательством. Если финансовые операции, осуществляемые кредитным учреждением, в течение года приносят исключительно только убытки, то о создании такого фонда не может быть никакой речи. , следовательно, образуют благодаря приросту чистых активов, то есть в нем аккумулируются средства, полученные в итоге активной деятельности банка.

• Резервы кредитной организации для возмещения потерь по ссудам. Банки формируют вышеуказанный резерв из-за кредитных рисков в своей деятельности. Создается данный резерв из отчислений, которые принадлежат к расходам финансовой организации, причем по каждому оформленному кредиту в отдельности. Денежные средства из этого резерва применяются исключительно для покрытия задолженности по кредиту, которая была вовремя не выплачена клиентом, и ее уже невозможно взыскать. Если финансовая организация не располагает таким резервом, то в случае образования подобной ситуации ссудная задолженность будет списана как «убытки отчетного года». Следовательно, налогооблагаемая база банковского учреждения будет уменьшена.

• Резервный фонд банковского учреждения для обесцененных ценных бумаг. Переоценка инвестиций в согласно их рыночной стоимости производиться банком один раз в месяц. Если ценной бумаги окажется ниже ее стоимости по балансу, то кредитная организация просто обязана образовать вышеуказанный фонд.

– что это?

Вышеуказанные условия устанавливаются Центробанком с целью регулирования депозитной эмиссии, осуществления более надежного контроля над денежным спросом. Данный инструмент хорошо регулирует общую всех банковских учреждений государства.

Если снижаются резервные требования, то возникают следующие последствия:

• ухудшение потенциала ликвидности кредитной организации;
• ослабление контроля Центробанка за денежной массой;
• искусственное уменьшение денежной массы;
• применение разнообразных штрафов за невыполнение указанных норм резервных требований.

Резервные требования Центробанк в рамках рыночного регулирования использует в качестве фактора обеспечения стабильного спроса на кредитные ресурсы. При помощи данного инструмента Центробанк пытается заставить финансовые организации избирательно привлекать денежные , по которым отсутствуют обязательные резервы.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

Обязательные резервы коммерческих банков – средства кредитных организаций, которые они должны хранить в качестве обязательного резерва на корреспондентском счете в центральных банках. Система обязательного резервирования вводится для обеспечения обязательств банков по размещенным депозитам, а также для регулирования объема денежной массы, находящейся в обращении.

Смотреть что такое "Обязательные резервы коммерческих банков" в других словарях:

Обязательные резервы банков - средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Обязательные резервы представляют собой… … Финансовый словарь

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ БАНКОВ - средства коммерческих банков, других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Величина и структура таких резервов… … Энциклопедический словарь экономики и права

Обязательные резервы банков - средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответсвии с нормами обязательных резервов … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

ВЗЫСКАНИЕ СУММ НЕДОВЗНОСА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ С КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ - взыскание территориальным учреждением (расчетно кассовым центром) Банка России денежных сумм с коммерческих банков, которые направляются на восполнение обязательных резервов, и штрафов за нарушение порядка резервирования, начиная с третьего… … Большой бухгалтерский словарь

РЕЗЕРВЫ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ Экономический словарь

РЕЗЕРВЫ БАНКОВСКИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ - средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Величина и структура обязательных… … Экономический словарь

резервы банковские (обязательные) - средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Величина и структура обязательных… … Словарь экономических терминов

С появлением ЦБ и развитием системы финансового регулирования на государственном уровне были созданы резервы коммерческих банков, а также кредитных организаций. За их счет контролируется величина остатков на соответствующих (запасных) счетах либо условия их пополнения. Рассмотрим далее, что собой представляют обязательные резервы банка.

Общие сведения

Резервы банков обеспечивают наличие денежных средств для бесперебойного исполнения платежных обязательств, касающихся возврата вкладчикам депозитов и проведения расчетов с иными финансовыми структурами. Другими словами, они выступают в качестве гарантии. Резервы должны храниться в наличной денежной форме как вклады в Центральном банке либо в виде ценных бумаг для обеспечения обязательств.

Требования

Сегодня практически во всех государствах с рыночной экономикой вводится банка. Эффективность данного инструмента финансово-кредитного регулирования подтверждена и фундаментальными исследованиями, и мировой практикой. В РФ минимальные требования выступают также в качестве источника погашения обязательств перед кредиторами и вкладчиками в случае отзыва лицензии у организации на осуществление операций. На практике возврат средств, составляющих резерв Центрального банка, четко регламентируется. Минимальные требования, главным образом, используются в рамках финансово-кредитного регулирования при решении проблем долгосрочного характера по стабилизации оборота денег и в борьбе с инфляцией. Этот инструмент выступает в качестве ограничителя темпов роста наличной массы и регулирования спроса на резервы банков. Его конкретное назначение приводится в Положении №342. В соответствии с определением, приведенном в этом акте, применение данного инструмента обеспечивает регулирование общей ликвидности банковской структуры РФ. Контроль наличных масс осуществляется за счет уменьшения денежного мультипликатора.

Основная цель

В практике деятельности финансовых организаций всегда существует риск незапланированных потерь. Ни одно учреждение не застраховано от них на 100 %. В этой связи, в ходе функционирования и в процессе регулирования рисков каждому финансовому институту необходимо обеспечить формирование резервов банка. Для гарантирования своей надежности организация обязана создавать различные фонды, средства из которых будут направлены на покрытие вероятных убытков. Порядок, в соответствии с которым осуществляется формирование и последующее их использование, в большинстве случаев устанавливается законодательными актами и ЦБ. Величина отчислений из прибыли до обложения регламентируется ФЗ о налогах. Минимальная сумма резервов банков устанавливается ЦБ. Как показывает практика, использование "запаса" уместно при наличии объективной необходимости сократить денежную массу в обращении (приостановить либо контролировать рост) для недопущения "перегрева" экономики, если для достижения этой цели будет использоваться ограничение кредитных возможностей финансовых учреждений через изъятие у них определенной доли привлеченных средств (либо увеличения этой части). Из этого следует, что резерв Банка России - средства финансовых организаций, аккумулирующиеся в качестве бессрочных вкладов, которые должны быть исключены из любого оборота.

Классификация

Резервы банков, в целом, имеют одно предназначение - компенсировать вероятные расходы или убытки в случае необходимости. Однако они разделяются на виды. Так, обязательный резерв представляет собой инструмент, посредством которого регулируется общая ликвидность системы. Он используется ЦБ для обеспечения контроля средств путем уменьшения денежного накопления в коммерческих банках. Этот механизм ограничивает кредитные возможности финансовых компаний и поддерживает на определенном уровне денежную массу в обращении. По своей сути, обязательные резервы - это средства, которые коммерческие банки должны хранить в ЦБ. Они выступают как гарантийный финансовый фонд, обеспечивающий надежность при исполнении обязательств перед своими клиентами. Такие резервы банков создаются не столько в интересах самой организации. Они выступают как инструмент государственной денежно-кредитной политики. Являясь высоколиквидными, эти активы не могут использоваться финансовыми учреждениями в полной мере при появлении неблагоприятных обстоятельств. К примеру, если в учреждении начался отток средств вкладчиков, то резерв может использоваться исключительно в рамках установленного норматива.

Фонд

Он представлен в качестве части собственного капитала, образованной ежегодными отчислениями с прибыли. Фонд резерва необходим для покрытия убытков, возникающих в процессе деятельности финансовой организации. Он также создается для увеличения уставного капитала. Норматив отчислений определяется на общем собрании акционеров. Величина может быть любой в пределах установленного размера уставного капитала. Финансовое предприятие вправе отчислять средства в только тогда, когда есть прибыль. Его пополнение, таким образом, осуществляется за счет прироста чистого актива. В фонде накапливаются средства, полученные финансовым институтом в ходе своей деятельности. Осуществляя перечисления от прибыли в фонд, банковская организация предусматривает использование доли своих активов исключительно в определенных направлениях. В качестве основного из них выступает покрытие убытка.

Резервы банков на вероятные потери по ссудам

Их создание обуславливается кредитными рисками, которые могут возникнуть в процессе деятельности. Такие резервы позволяют предотвратить колебание прибыли при списании убытков по ссудам. Таким образом, осуществляется воздействие на размер капитала. Формирование таких резервов происходит из отчислений, которые относят на расходы по каждой ссуде. Эти средства используются только при покрытии непогашенной задолженности по основному обязательству. За счет данных резервов осуществляется списание потерь по ссудам, неосуществимым для взыскания. При недостатке средств задолженность, признанная нереальной либо безнадежной, включается в убытки отчетного периода. За счет этого уменьшается налогооблагаемая база финансового института.

Средства под обесценение бумаг

Ежемесячно в последний рабочий день осуществляется переоценка вложений в акции по рыночной стоимости. Под последней следует понимать средневзвешенную цену одной бумаги по сделкам, которые совершены на протяжении последнего дня на бирже или с помощью организатора торгов. В ряде случаев в качестве рыночной может приниматься фактическая стоимость покупки ценной бумаги на последнюю рабочую дату, уменьшенная вдвое. Если она будет ниже балансовой цены, то финансовая организация должна создать резерв под обесценение. Его величина не должна быть более 50 % от указанной стоимости. Формирование осуществляется в последнюю рабочую дату того месяца, в котором была куплена ценная бумага. Ее списание осуществляется одновременно с выбытием акции. Создание данных резервов, как выше было сказано, осуществляется отдельно по каждой бумаге, вне зависимости от увеличения или сохранения их общей стоимости.

Специфика запаса под обесценение

При переоценке вложений возникает необходимость формирования резервов. Однако при этом бумаг остается неизменной. В этой связи данные средства, скорее, считаются не столько резервом, сколько выступают в качестве корректировки цены акции для учета. По окончании отчетного месяца кредитные учреждения должны переоценить созданные ранее запасы под обесценение вложений с учетом рыночной стоимости и количества бумаг.

Прочие виды

Кроме перечисленных, существуют и другие резервы банков. Они объединены в группу вероятных потерь по остальным активам. К ним, в частности, относят резервы:

• Под балансовые активы с риском потерь.
• По ряду инструментов, отраженных по внебалансовым счетам бухучета.
• По срочным сделкам.
• Под иные потери.

Классификация убытков

Под возможными потерями финансовой организации, обуславливающими формирование резервов, следует понимать гипотетические риски в предстоящих периодах, связанные с возникновением следующих обстоятельств:

1. Увеличение объема расходов или обязательств по сравнению с отраженными ранее в бухучете.
2. Уменьшение стоимости активов кредитной компании.
3. Неисполнение обязательств, принятых контрагентами финансового института по совершенным операциям (заключенным сделкам) либо в связи с невыполнением обещания субъектов, надлежащее погашение задолженности которого обеспечивается обслуживающей банковской организацией.

Из приведенных выше банковских резервов наиболее эффективным считается только фонд. Это обусловлено тем, что за счет средств, его образующих, финансовый институт может контролировать свои расходы. Все прочие банковские резервы не считаются такими эффективными. Это объясняется тем, что увеличение их размера не будет способствовать усилению способности организации противостоять возникающим неблагоприятным обстоятельствам.

Золотовалютные резервы банка

Они представляют собой финансовые активы, отличающиеся высокой ликвидностью. находятся в ведении ЦБ и Минфина. В их состав включается:

1. Монетарное золото.
2. Спецправа заимствования.
3. Резервная позиция в Мировом ВФ.
4. Иностранная валюта.

Стоимость этих запасов приводится на отчетную дату в пересчете на американский доллар.

Назначение

Золотовалютные резервы выступают в качестве финансового запаса, за счет которого при необходимости могут производиться выплаты государственной задолженности или выполняться бюджетные расходы. Их наличие, кроме этого, позволяет Центробанку осуществлять контроль над динамикой курса рубля посредством интервенций на валютных рынках. Размер этого запаса должен в значительной степени перекрывать объем массы денег, находящейся в обращении, обеспечивать как частные, так и суверенные платежи по внешней задолженности и гарантировать 3-х-месячный импорт. В случае достижения такой величины золотовалютных резервов ЦБ получает возможность осуществлять эффективное контролирование движения курса рубля и процентных ставок.

В коммерческих банках существуют специальные резервы. Используются они для покрытия различных потерь по активам в иностранной и национальной валютах. Сюда включены и размещенные депозиты, и ценные бумаги, и кредиты, а также дебиторская задолженность и другие различные активы. НБУ устанавливает размеры, порядок использования банковских резервов для покрытия потерь по кредитам, а также для покрытия процентного и валютного риска банковской организации.

Банковские резервы в зависимости, от источников покрытия делятся на специальные и общие.

Специальные резервы нужны для того, чтобы возместить возможные убытки по дебиторской задолженности или займам. А общие резервы – всего лишь дополнение к специальным. Они формируются в зависимости от решения общего собрания банка для разных видов рисков. Создают их за счет прибыли банка, которая осталась после выплаты дивидендов акционерам.

Специальные же резервы уходят на затраты банковских организаций. Поэтому общие резервы способствуют увеличению размера средств банка, а специальные, наоборот, его уменьшают.

Общие резервы создаются для того, чтобы возместить непредвиденные риски. Это очень важно, ведь объем капитала не уменьшается в том случае, когда сложившийся общий резерв полностью покрывает все убытки. Поэтому руководители банка и акционеры должны выработать правильную стратегию по распределению прибыли. С помощью банковских резервов банковская организация не только страхует свою деятельность, но и успешно решает проблемы банковского менеджмента.

Сформированные резервы – это индикатор качества кредитных портфелей банка, а также портфелей дебиторской задолженности и ценных бумаг.

Создавая банковские резервы , руководство банка признает расходы для того, чтобы получить реальный результат деятельности банка, если учесть ухудшение качества активов, либо повышенную рискованность операций.

Специальные резервы обычно создают по всем активам в необходимых суммах. Специальные резервы подразделяются на виды. Например, резерв под обесценивание долговых бумаг, под дебиторскую задолженность по банковским операциям, или под задолженность других банков. Также может возникнуть задолженность по займам, которые предоставили клиентам, или же дебиторская задолженность с клиентами банка. Специальные резервы создают под обесценивание ценных бумаг, выставленных на продажу и в портфеле на инвестиции. Важно рассчитать, чтобы специальных резервов хватило и на потери сомнительной дебиторской задолженности.

Чтобы определить расчетную сумму резервирования под кредитные риски в банке проводят тщательную работу. В первую очередь подразделяют ссуды на разные классы, в зависимости от степени риска. Это дает возможность направить управленческое решение на то, каково качество кредитного портфеля банка, и в то же время определить, как можно сократить объемы проблемных кредитов. Ежеквартально формируются банковские резервы под стандартную и нестандартную задолженность.