Аудиторская проверка ТСЖ кто может инициировать? Деятельность столь популярного в последнее время объединения собственников жилья должна быть прозрачна и подконтрольна конечным потребителям услуг. Одним из инструментов достижения данной цели является аудиторская проверка ТСЖ. Кто может её начать и кто правомочен её проводить, сколько стоит аудиторская проверка ТСЖ, кто защитит от злоупотреблений правления – этими вопросами рано или поздно задаётся каждый собственник жилья.

Кто может инициировать аудиторскую проверку и как проверить ТСЖ на воровство?

С ненадлежащим содержанием придомовой территории и некачественным оказанием коммунальных услуг может столкнуться любой житель мегаполиса, вне зависимости от того, кто обслуживает дом - ТСЖ или управляющая компания.

В случае образования товарищества собственников жилья многоквартирного дома все денежные средства жителей, перечисляемые в счёт оплаты коммунальных услуг, аккумулируются на счетах товарищества. Доступ к расчётному счету есть у правления этой организации.

Единственный механизм контроля эффективности текущей деятельности ТСЖ и выявления фактов воровства со стороны недобросовестного правления – это егопроверка в плане финансовых и бухгалтерских показателей деятельности.

Инициировать проведение проверки могут следующие лица:

• общее собрание членов товарищества (созвать внеочередное собрание даже при сопротивлении правления вправе любой собственник жилья. Для кворума при принятии такого решения достаточно более 50% голосов);
• инициативная группа членов ТСЖ;
• ревизионная комиссия;
• само правление;
• любой жилец дома (путём подачи жалобы в компетентные органы).

Проводить непосредственно саму проверку может довольно широкий круг лиц и их объединений, но инициатива подобного мероприятия всегда исходит от собственников жилья.

Стоимость аудита и работа счётной комиссии ТСЖ

Образование счётной комиссии на постоянной основе в структуре объединения собственников необязательно.

Назначение этого органа заключается в двух функциях:

1. Подсчёт голосов на очередных и внеочередных собраниях собственников жилья.
2. Организация сбора результатов заочного голосования.

Комиссия формируется из числа членов ТСЖ, не входящих в правление. Исполнение обязанностей члена счётной комиссии осуществляется на безвозмездной основе. Если в штате этой структуры нет, при проведении внеочередного собрания первыми на голосование выносятся вопросы о назначении членов счётной комиссии.

Когда решение принимается правлением или общим собранием по вопросунеобходимости экспертизы финансово-хозяйственной деятельности, уполномоченные лица начинают поиск организаций, которые вправе проводить аудит ТСЖ.

Стоимость услуг аудиторских фирм не имеет тарифов и зависит от сложности и объёма предполагаемых работ. Как правило, размер вознаграждения аудиторов находится в диапазоне от 25 до 70 тысяч рублей. Значение может иметь срочность проведения работ и квалификация специалиста-эксперта.

Необходимость контроля

Руководство избирается из числа членов товарищества, однако этот факт не гарантирует их честную и добросовестную работу. Часто бывает с точностью до наоборот: правление стремится как можно полнее и быстрее наполнить собственные карманы в ущерб остальным жителям.

Существует несколько легальных и полулегальных схем, к которым прибегают нечистые на руку председатели правления:

• привлечение аффилированных правлению организаций для выполнения работ по завышенным ценам;
• оказание услуг «на бумаге»;
• выполнение ненужных работ с последующим их переделыванием;
• помещение средств отдельных фондов дома на срочный вклад с присвоением процентов;
• необоснованное повышение заработной платы членам правления;
• отчуждение или сдача в аренду общего имущества по заведомо заниженным ценам, с выплатой денежного бонуса лично председателю;
• намеренное нарушение финансовой и налоговой дисциплины в виде взимания взносов в наличной форме с целью сокрытия реального размера накопленных средств для дальнейшего присвоения.

Неудовлетворительное исполнение обязанностей по управлению общим имуществом может явиться следствием не столько махинаций со стороны правления, сколько некомпетентностью или небрежностью.

В этом случае состав уголовного или административного правонарушения в действиях правления отсутствует. Однако от гражданско-правовой ответственности за нарушение прав жильцов как потребителей, председатель не освобождён.

Кто может проводить инспектирование?

Инициирование проверки – прерогатива самих жильцов, однако непосредственное осуществление экспертизы и определение правомерности оценки законом возложено на несколько специальных субъектов:

Аудиторская проверка ТСЖ не всегда преследует цель покарать за проступок.

В идеале – это эффективный инструмент для повышения качества работы правления ТСЖ, повышения финансовой и налоговой грамотности бухгалтеров, снижения рисков неосторожного нарушения законодательства.

Как выявить воровство?

Способов, как быстро проверить ТСЖ на воровство, чтобы своевременно пресечь противоправную деятельность, практикующими юристами выработано немало.

Обычно достаточно совершить основные шаги:

• самый простой способ при наличии подозрений - не разбираясь самостоятельно, направить жалобу в соответствующее ведомство и ждать результатов, о которых государственный орган обязан сообщить в 30-дневный срок со дня окончания;
• за свой счёт нанять аудиторов и поручить проведение проверки им;
• обратиться в ревизионную комиссию с указанием конкретных фактов ненадлежащего содержания жилья и управления общим имуществом;
• самостоятельно запросить и сверить инвентаризационные списки, бухгалтерские отчёты и перечень контрагентов. После чего провести аналитическую работу по выявлению аффилированных лиц и конечных бенефициаров по сделкам. Проверить соответствие заключённых договоров современным рыночным условиям. Выяснить на электронном сервисе ФНС взаимное соответствие реквизитов контрагентов. Проверить тарифы ЖКХ.

По итогам проведения проверки правоохранительными, налоговыми или надзорными органами на ТСЖ может быть наложен штраф, который подлежит уплате за счёт общего имущества.

Ревизионная проверка ТСЖ

Законом предусмотрена одна обязательная ежегодная проверка деятельности товарищества – ревизионная. Полная ревизия деятельности ТСЖ осуществляется силами специально созданного постоянного органа товарищества. Как её назначить и провести,решают собственники жилья на общем собрании при утверждении Устава.

Ревизионная проверка товарищества является плановым внутреннимрегламентом с некоторыми особенностями:

1. Проверяет только финансовую деятельность правления за один календарный год.
2. Не вправе влиять на осуществление такой деятельности или давать обязательные для исполнения рекомендации.
3. Составляет итоговый отчёт финансовой деятельности, смету доходов и расходов и заключение по проверке.

Документы ревизионная комиссия предоставляет на очередном общем собрании или по требованию инициативных жильцов.

Аудит со стороны председателя

Аудит деятельности ТСЖ - процедура объективно необходимая больше для правления, чем для рядовых членов товарищества.

Благодаря своевременно проведённой проверке правление получает ряд преимуществ:

Все эти нюансы позволят правлению избежать ответственности за допущенные ошибки в налоговом и бухгалтерском учёте, уйти от штрафов, увольнений и запрета занятия должности председателя в дальнейшем.

Порядок аудиторской проверки

Проверка сторонней организацией, оказывающей аудиторские услуги, начинается с согласования цены, и заключения договора на оказание услуг. Сроки, место и период проверки оговариваются в договоре.

Сама процедура проверки включает в себя несколько последовательных этапов:

1. Согласование перечня документации, передаваемой на проверку. Передача осуществляется по описи.
2. Ознакомление с финансовой и налоговой отчётностью за проверяемый период. Контроль правильности бухгалтерских проводок по счетам и субсчетам.
3. Сопоставление текущих коэффициентов с плановыми маркерами. Выяснение причин расхождения.
4. Составление заключения аудитора по итогам проверки. Подписывается два экземпляра акта – по одному для каждой из сторон.

Акт проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ содержит подробное описание хода аудита, сделанные выводы и рекомендации на будущее. Документ содержит элементы коммерческой тайны, в связи с чем считается конфиденциальным и хранится по определённым правилам.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ является обязательным условием существования товарищества жильцов. После получения свидетельств на право собственности на квартиру наступает период решения бюрократических вопросов. Главным из них является формирование и официальное признание нового товарищества собственников. Как любое юридическое лицо, вновь созданный коллектив подлежит аудиту ТСЖ по установленным правилам.

Создание юридического лица начинается с определения способа управления новостройкой. Грамотный выбор управляющей компании необходим для контроля за внешним видом домовладения, своевременной замены и ремонта внутридомового оборудования, уборки прилегающей территории и многих других функций. Жильцы, выбирая управление, должны вовремя оплачивать предоставляемые услуги и соблюдать условия соглашения.

Большинство владельцев квартир не принимают участие в формировании юридической базы коллектива, не приходят на общие собрания и возлагают важную миссию на граждан с более активной позицией. Жилищное законодательство позволяет выбрать управляющую компанию удобным для собственников способом и затем пользоваться установленными правилами.

Первой организационной формой является выбор существующей управляющей компании, обслуживающей другие дома. Новоселы имеют право и возможность ознакомиться с деятельностью компании, прислушаться к отзывам уже пользующихся услугами граждан. Чаще всего жильцы приходят к выводу, что предоставляемые услуги не отвечают требованиям по качеству, материальное вознаграждение не оправданно завышено и может быть гораздо меньшей суммой.

Второй и наиболее востребованной организационной формой является товарищество собственников жилья. Граждане самостоятельно решают финансовые вопросы и проблемы, возникающие в период существования дома. Жильцы создают и входят в состав правления, участвуют в формировании тарифов на оплату услуг. Собственники напрямую заинтересованы в сохранении здания и коммуникаций, проведении капитальных ремонтов и экономии собираемых средств.

Грамотная организация позволяет осуществлять наиболее эффективную схему управления, экономить средства граждан и содержать жилище в надлежащем виде. В новостройках большинство жителей являются активными людьми, среднего и молодого возраста.

Такой контингент вполне может разобраться в тонкостях ЖКУ, создать и контролировать выбранное из числа владельцев правление. Перед созданием ТСЖ необходимо ознакомиться с особенностями данной схемы управления.

ТСЖ является многофункциональной организацией, которой законом разрешено участвовать в нескольких видах юридической деятельности. Организация по сути является некоммерческой структурой. Поэтому существует запрет на использование собранных средств на проведение коммерческой деятельности. Оплата услуг обеспечивающих организаций должна идти непосредственно согласно заключенным договорам.

Имея значительные средства на расчетных счетах, у правления ТСЖ может возникнуть желание направить деньги на финансовую деятельность, даже в открытых целях, без преступных намерений. Это невозможно, ведь основой деятельности является содержание дома, не более того. Являясь юридическим лицом, товарищество оплачивает налоги, предоставляет рабочие места на постоянной и временной основе, должно подвергаться проверке финансово хозяйственной деятельности ТСЖ.

Нарушения, выявленные при аудите надзорными органами, приведут к административному наказанию самого юридического лица и конкретно виновных лиц. Перед созданием собственного управления необходимо взвесить все существующие правила и установки по ведению отчетности и грамотной деятельности.

Финансовая составляющая деятельности ТСЖ

Сбор и контроль за средствами жильцов составляет основу финансовой составляющей ТСЖ. Правление должно оплачивать предоставляемые услуги, ежемесячно переводя со своих счетов средства по договору, собранные жильцами. Законным является возможность сдавать в аренду подсобные помещения третьим лицам с разрешения собрания членов. Вырученные средства идут на расчетный счет организации и используется на возникающие нужды и потребности.

Хозяйственная форма работы

Основным направлением работы созданного товарищества является осуществление хозяйственных работ. Обслуживание дома, прилегающей территории и поддержание порядка являются главной задачей управления. Ежедневно требуется уборка, мелкий ремонт и замена вышедшего из строя оборудования, вывоз мусора и реагирование на заявки жителей. Жильцы обращаются к управляющему по поводу замены сантехники, отопления, установки счетчиков и других рабочих моментов, которые должны решаться оперативно.

Каждое хозяйственное направление имеет утвержденный код в государственном классификаторе. Затраты на конкретные работы указываются в бухгалтерской отчетности по кодам, и проверяются при аудите ТСЖ контролирующими органами.

Наиболее часто встречающиеся коды выполненных работ:

• 70.32.1 означает управление эксплуатацией жилой части дома. Сюда относятся все работы и услуги, направленные на поддержание домовладения в необходимом состоянии;
• 70.32.2 управление нежилыми помещениями, в том числе арендные отношения или необходимый ремонт, например, в подвальных помещениях. Содержание нежилых помещений включает в себя чердаки, повалы, подсобные площади, находящиеся на балансе товарищества;
• 45.25 строительные работы, которые производятся на территории и внутри здания. На протяжении существования ТСЖ не однажды придется достраивать и перестраивать общественные помещения;
• 74.70.1 уборка территории, в том числе ежедневные работы по внутреннему поддержанию чистоты;
• 90.00.03 уборка прилегающей территории, мусорной площадки, детского городка, стоянки автомобилей. Уборка снега, подметание, кошение травы и чистка урн.

Могут использоваться другие, дополнительные коды, если возникнет необходимость по ходу осуществления деятельности ТСЖ.

Деятельность организации жителей обязательно контролируется несколькими государственными органами. После создания и постановки на учет юридического лица обязательными становятся проверки налоговой инспекцией. Налоговые сотрудники проверяют финансовую отчетность, в том числе обязательные отчисления за нанятых работников.

Важную роль выполняет жилищная инспекция, проверяющая хозяйственную деятельность товарищества. Контролю подвергаются все выполняемые работы и покупаемые услуги. Работы должны выполняться по существующим нормативам и регламенту. Эта надзорная организация имеет право проводить плановые и внеплановые проверки. Недобросовестность и халатность в осуществлении хозяйственной деятельности приведет к административному штрафу юридического лица и непосредственно ответственного руководителя работ.

Прокуратура инспектирует товарищество, реагируя на жалобы граждан. Проверка инициируется по поступившему заявлению, если его примут в работу. Заявление должно содержать доказательства правонарушений в ТСЖ, требующих вмешательства надзорного органа.

Аудит деятельности ТСЖ

Проверка деятельности может быть проведена самими жильцами (выбранными представителями) или жилищной комиссией. Проверка соответствия финансовых затрат и подтверждающих документов проводится планово или при возникновении подозрений на злоупотребления правления.

Если у члена товарищества возникло желание проверить, имеет ли ТСЖ право заниматься данным видом деятельности и какие подтверждения есть в отчетных документах. Можно воспользоваться интернет ресурсом, содержащим сведения по государственному классификатору ОКВЭД. Данные по допустимым видам деятельности покажут, на что тратятся средства жильцов. Для аудита ТСЖ по интернету необходимо зайти на сайт классификатора, ввести требуемые данные и узнать какие виды деятельности допустимы в конкретном случае.

Основания для уголовного преследования

Ситуации, при которых открывается уголовное дело, связаны чаще всего с нарушением прав членов товарищества. Это могут быть финансовые, налоговые или жилищные нарушения против интересов одного или группы жильцов. Проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ может выявить налоговые нарушения в значительных размерах, что также подпадает под уголовное преследование.

Воровство общественных денег может осуществляться систематически или единовременно. Недобросовестные члены правления во главе с председателем всячески препятствуют проведению проверок. Собственники квартир могут выбрать независимую аудиторскую компанию, имеющую положительную репутацию. Осуществить проверку необходимо с соблюдением установленных правил, чтобы действия невозможно было опротестовать.

Если факт использования средств не по назначению будет подтвержден, то члены товарищества имеют право обратиться в прокуратуру с заявлением. Допустимо проведение процедуры медиации, результатом которой станет возврат средств, заплаченных за услуги ЖКХ.

Создание ТСЖ является сложным мероприятием, требующим правовых знаний и практического опыта.

Для открытия, реорганизации или закрытия товарищества необходимо воспользоваться услугами профильных юристов. Это позволит значительно сократить время прохождения бюрократических установок и получения юридического статуса.

Это важный служебный пост, который требует правовых знаний и умения работать с коллективом. С управляющим заключается гражданско-правовой договор, он является наемным работником. Трудовой обязанностью управляющего является административные функции, организация необходимых работ и руководство обслуживающим персоналом.

Заключается трудовой договор, в котором перечисляются обязанности работника. От административных качеств управляющего во многом зависит благополучие собственников жилья и качество проживания в доме. Составить грамотный договор необходимо, прописав права и обязанности сторон, указав оплату труда и условия расторжения договора. Договор может быть срочным и заключаться на определенный период, и бессрочным соглашением сторон.

Обязательная документальная база

Плановая и внеплановая проверка имеющейся отчетности проводится по установленным правилам. Являясь юридическим лицом, ТСЖ должно вести нормативные документы и подавать обязательную отчетность.

Комплект документов включает в себя:

• устав товарищества;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• выписка из налогового учета;
• свидетельство на земельную недвижимость;
• учет в социальном, пенсионном и статистическом органе;
• результаты собрания членов товарищества.

Информация учитывается в особом журнале, обязательно наличие печати организации, разработанных бланков для выдачи справок.

Документы для локального пользования товарищества:

• список членов и договор с каждым из них;
• штатное расписание наемных работников;
• лицевые счета собственников квартир;
• бухгалтерская отчетность.

Каждый член товарищества имеет право провести аудит ТСЖ, затребовать для ознакомления устав, свидетельство о государственной регистрации и информацию о финансовых делах многоквартирного дома. Управляющий обязан проводить объяснительные беседы с каждым членом товарищества, предоставлять отчетность и отчитываться в доходах и расходах. С такими же вопросами владелец жилплощади может обратиться к председателю.

Если устное обращение не приводит к желательному результату, то необходимо подать письменный запрос и зафиксировать заявление в книге входящей корреспонденции.

Кроме необходимых проверок финансово хозяйственной деятельности, члены товарищества могут обратиться к управляющему или председателю за необходимыми справками. Основными запросами являются справка о составе семьи или о прописанных на площади жильцах. Справки выдаются всем жильцам, необязательно членам товарищества. Если необходимо внести изменения в паспортные данные, также можно обратиться в правление ТСЖ.

Потребуется несколько дней, чтобы решить вопрос с регистрацией, внесением изменений в паспорт. Обычно процедура занимает три дня, выполняется управляющим или ответственным сотрудником правления. Кроме справок, правление выдает квитанции на оплату жилплощади, членских взносов, парковочных мест, охраны территории. Квитанции выдаются в виде, утвержденном на собрании членов, бланки должны быть зафиксированы в документах товарищества.

Документооборот товарищества строго установлен в нормативных документах и законодательстве. При возникновении сомнений в правильной деятельности правления ТСЖ, гражданин может инициировать проверку всеми допустимыми способами. При наличии доказательной базы возможно обращение в судебные инстанции для защиты своих интересов.

Проверки управляющих компаний и ТСЖ

В последнее время значительно увеличилось количество товариществ собственников жилья, но, как выясняется, не все они были созданы в интересах собственников жилых помещений в многоквартирных домах.

ПРАВОВОЙ СТАТУС ТСЖ

В параграфе 2 главы 4 Гражданского кодекса РФ говорится о хозяйственных товариществах, которые представляют собой коммерческую организацию. Казалось бы, товарищество собственников жилья (далее - ТСЖ) относится к той категории юридических лиц, которые предусмотрены в ст. 66 - 86 ГК РФ, но не стоит забывать о том, что кроме ГК РФ существуют и другие нормативные акты. Что же такое товарищество собственников жилья?

Понятие ТСЖ раскрывается в ст. 135 Жилищного кодекса РФ (далее - ЖК РФ), согласно которой оно представляет собой вовсе не организацию, целью которой является получение прибыли, а, напротив, является некоммерческой организацией. Целью объединения собственников жилых помещений в многоквартирных домах является управление комплексом недвижимого имущества в многоквартирном доме, обеспечение эксплуатации этого комплекса, владение, пользование и в установленных законодательством пределах распоряжение общим имуществом в многоквартирном доме (п. 1 ст. 135 ЖК РФ).

Как и любое другое юридическое лицо, ТСЖ наделено законом правами и обязанностями, но все они существуют в рамках реализации норм Жилищного кодекса РФ. Например, в ст. 137 ЖК РФ перечислены права ТСЖ, которые сводятся к управлению, обеспечению эксплуатации, владению, пользованию и распоряжению комплексом недвижимого имущества. То есть ТСЖ может осуществлять свою деятельность исключительно в установленной действующим законодательством сфере. Статья 138 ЖК РФ предусматривает обязанности ТСЖ, к которым относится:

• • вступление в договорные отношения, связанные с содержанием и ремонтом общего имущества в многоквартирном доме, с собственниками жилых помещений, не являющимися членами ТСЖ;
  • обеспечение выполнения всеми собственниками помещений в многоквартирном доме обязанностей по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме в соответствии с их долями в праве общей собственности на данное имущество;
  • обеспечение соблюдения прав и законных интересов собственников помещений в многоквартирном доме при установлении условий и порядка владения, пользования и распоряжения общей собственностью;
  • принятие мер, необходимых для предотвращения или прекращения действий третьих лиц, затрудняющих реализацию прав владения, пользования и в установленных законодательством пределах распоряжения собственников помещений общим имуществом в многоквартирном доме или препятствующих этому;
  • представительство законных интересов собственников помещений в многоквартирном доме, в том числе в отношениях с третьими лицами.

Таким образом, ТСЖ представляет собой юридическое лицо, целью которого не является извлечение прибыли, осуществляющее свою деятельность в сфере управления и обеспечения эксплуатации комплекса недвижимого имущества в многоквартирном доме, а также осуществляющее владение, пользование и распоряжение общим имуществом в многоквартирном доме в установленных законодательством пределах.

ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ ТСЖ

Порядок создания ТСЖ предусмотрен ст. 135 и 136 ЖК РФ. Собственно, он мало чем отличается от процедуры создания юридических лиц других организационно-правовых форм. Согласно действующему законодательству решение о создании товарищества и его устав принимаются на общем собрании. При этом число собственников жилых помещений, проголосовавших за создание ТСЖ, должно превышать 50% от общего числа голосов собственников помещений в многоквартирном доме (п. 3 ст. 135 ЖК РФ). Именно это положение подталкивает недобросовестных "товарищей" на правонарушения.

Как показывает практика прокурорских проверок исполнения жилищного законодательства, зачастую число фактически проголосовавших за создание ТСЖ собственников жилых помещений значительно отличается от данных, указанных в протоколе собрания.

Например, прокуратура Зеленоградского административного округа установила в ходе проверки соблюдения жилищного законодательства в товариществе собственников жилья "Гранд", что согласно сведениям собственников жилых помещений в многоквартирном доме по адресу: Зеленоград, корп. 914, 915, 916, 917, количество лиц, проголосовавших за принятие решения о создании ТСЖ, отличается от данных, указанных в протоколе общего собрания (сведения получены на сайте прокуратуры города Москвы mosproc.ru).

Проблема заключается в том, что ТСЖ, созданные путем фальсификации результатов голосования, регистрируются в соответствии с действующим законодательством и с момента внесения их в Единый государственный реестр юридических лиц приобретают правоспособность и дееспособность. Лже-ТСЖ осуществляют свою деятельность, и порой никто не догадывается о том, что они распоряжаются общим имуществом вопреки интересам "товарищей".

ЛЕГЧЕ ПРЕДУПРЕДИТЬ, ЧЕМ...

Согласно ст. 21 ФЗ "О прокуратуре Российской Федерации" прокуроры осуществляют надзор за исполнением закона, при этом соответствующие проверки они проводят на основании поступившей информации о фактах нарушения законов, требующих принятия мер прокурором. Данное позволяет сделать вывод о том, что выявление ТСЖ, созданных с нарушением требований закона, возможно только в случае обращения заинтересованных лиц в прокуратуру, так как по собственной инициативе прокуроры контролировать исполнение закона не будут.

То есть лица, которые считают, что в процессе создания ТСЖ были нарушены их права и законные интересы и не соблюдены положения действующего жилищного законодательства, должны обратиться с жалобой или заявлением в прокуратуру.

А что если собственники жилых помещений в многоквартирных домах по какой-либо причине не обратились в прокуратуру? Сколько созданных с нарушением закона ТСЖ будут осуществлять свою деятельность?

Думается, что предупредить появление полулегальных ТСЖ проще, чем с ними бороться.

Например, только в районе Черемушки выявлено 37 ТСЖ, созданных с нарушением действующего законодательства (mosproc.ru). Если бы в процессе проведения собрания участвовало независимое лицо, нарушений было бы значительно меньше. Если бы существовала специальная и независимая комиссия, участники которой присутствовали бы при проведении общего собрания собственников жилых помещений в многоквартирных домах. Члены комиссии проверяли бы, все ли собственники жилых помещений в многоквартирных домах уведомлены о проведении общего собрания, явку собственников жилых помещений, соблюдение правил проведения общего собрания и ведения протокола, количество "за" и "против" создания ТСЖ.

Думается, что создание независимых комиссий при государственных органах не имеет смысла. Так как коррупция существует во всех сферах, наверное, лучше всего с задачей по предупреждению создания полулегальных ТСЖ справилась бы общественная организация.

ПРОКУРОРЫ ПРОТИВ ТСЖ

В соответствии со ст. 141 ЖК РФ ТСЖ ликвидируется в порядке, установленном ГК РФ. Так, согласно ст. 61 ГК РФ ТСЖ может быть ликвидировано по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Именно выявление допущенных при создании ТСЖ грубых нарушений закона, которые носят неустранимый характер, является причиной ликвидации ТСЖ по инициативе прокуроров.

Прокуроры при выявлении нарушений закона обращаются в суд с исковыми заявлениями о ликвидации ТСЖ, основания и предмет которых часто повторяются.

Так, во всех случаях обращения прокуроров с исковыми заявлениями в суд предметом иска выступало признание протокола общего собрания собственников жилых помещений в многоквартирных домах недействительным и ликвидация ТСЖ. Предмет иска одинаков во всех случаях, но анализ судебной практики и практики прокурорского надзора за исполнением жилищного законодательства показывает, что в исковых заявлениях приводятся разные основания.

В одних случаях протокол общего собрания собственников жилых помещений в многоквартирных домах признается недействительным в связи с тем, что большинство собственников жилых помещений в многоквартирном доме проголосовали против создания ТСЖ, однако в протоколе общего собрания отражен тот факт, что за создание ТСЖ проголосовали более 50% собственников жилых помещений.

В других случаях протокол общего собрания собственников жилых помещений в многоквартирных домах признается недействительным по причине того, что большинство собственников жилых помещений в голосовании участия не принимали или вовсе не были уведомлены о проведении общего собрания.

Таким образом, основанием для признания протокола недействительным и ликвидации ТСЖ является грубое нарушение закона, а именно несоблюдение положений ст. 44 - 48, 136 и 146 ЖК РФ.

По данному основанию только в районе Черемушки по заявлению прокурора возбуждено 37 гражданских дел. Предметом этих 37 исков является признание недействительными протоколов общего собрания собственников помещений в многоквартирных домах, проведенных в форме заочного голосования, свидетельств о государственной регистрации юридического лица, записей в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ), ликвидации ТСЖ.

Однако при подаче исковых заявлений, предмет и основания которых указаны выше, прокуроры часто сталкиваются с серьезными проблемами. Суды часто отказывают в приеме исковых заявлений, если они подаются в интересах одного-единственного собственника жилого помещения, если он не относится к категории, указанной в ст. 45 ГПК РФ.

То есть по логике служителей Фемиды прокурор вправе обратиться с исковым заявлением о признании протокола собрания недействительным и ликвидации ТСЖ только при условии, что пострадавший собственник жилого помещения не может самостоятельно обратиться в суд по состоянию здоровья, в силу возраста, по причине недееспособности или другим уважительным причинам.

КРАТКО ОБ ОБСТОЯТЕЛЬСТВАХ ДЕЛА
ТСЖ "ПРИВОЛЬНОЕ" живет привольно. Ставит в платежках какие-угодно цифры, а бараны покорно платят.
Делов том, что бараны живут в далеком захолустье - в ЮгоВосточном АО г. Москвы. Один человек из 220 жителей
возразил против произвола своеобразным образом - не стал оплачивать сомнительные позиции,
по мнению жуликов из ТСЖ неоплата заведомо приписанных объемов образует долг
Суд - простите за выражение - в этой глуши под стать жулью - принял иск к рассмотрению
На беду наш борец за правду убежден - что суд разберется по справедливости.
Почему? - спрашиваю. - Но ведь это суд! - оппонирует мне борец
Стоило больших усилий убедить, что справедливость суду век не нужна, что
А Я СКАЖУ СУДЬЕ - выглядит по-детски, что нужно срочно собирать доказательства,
подключать надзорные и правоохранительные органы, подавать серию исков -
чтобы в процессе поставить вопрос о приостановлении рассмотрения дела до
разрешения другого (их) дел а административном уголовном и гражданском
как это предусмотрено ст. 215 ГПК РФ

Нам, конечно, хотелось бы затащить на проверку налоговую инспекцию. Но известно,
что налоговики уклоняются от этих проверок как черт от ладана. Тогда предложено было
с моей стороны подать разухабистое обращение в прокуратуру, которое вынудит прокуратуру
подключить ИФНС

Все случилось по нашему плану
Разухабистое обращение прокуратура переправила в ГЖИ и налоговую,
а у заявителей появилось основание ДОСЛАТЬ в НАЛОГОВУЮ РАЗВЕРНУЮ ПРОГР АММУ

Представляем участникам сообщества
ПЕРВЫЙ ДОКУМЕНТ - ОБРАЩЕНИЕ в ПРОКУРАТУМРУ
ВТОРОЙ ДОКУМЕНТ - ОБРАЩЕНИЕ в НАЛОГОВУЮ и ГЖИ

ПЕРВЫЙ

В межрайонную прокуратуру …..
Заявители - указаны в конце обращения
ЗАЯВЛЕНИЕ о явном и грубом нарушении жилищных прав
Мы, нижеподписавшиеся, проживаем в многоквартирном доме по указанному адресу, в котором платежные документы за якобы представленные услуги ЖКХ выставляет ТСЖ "Привольное"
В счетах, предъявляемых для оплаты, фигурируют расходы на УСТАВНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (приложение №1). Из Справки, предоставленной ТСЖ (приложение №2), выяснилось, что в состав Уставной деятельности ТСЖ "Привольное" входят

Оплата труда персонала,
- расходные материалы,
- обслуживание оргтехники,
а также плата за аренду
и плата за страхование общего имущества

Таким образом названием УСТАВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ по сути охватывается административно-управленческая деятельность, а расходы на УСТАВНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ в рассматрив аемом случае являются расходами на управление. Согласно жилищному законодательству плата за содержание жилого помещения включает в себя плату за работы по управлению многоквартирным домом (п.1 ч.2 ст. 154 ЖК РФ).
Это значит, что все расходы на УСТАВНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ вошли в применяемый ТСЖ тариф на СОДЕРЖАНИЕ ЖИЛОГО ПОМЕЩЕНИЯ, который указан в платежном документе равным 20,52 руб эа кв м.
Злоупотребляя своим право на выставление счетов-квитанций, организация выставляет сверх утвержденного тарифа 20,52 руб за кв м, включающего все управленческие расходы,

i) в порядке повторного счета
- взнос на уставную деятельность 4,0 руб эа кв
ii) кроме того, два взноса, которые включены уже в состав административных расходов
- взнос на аренду в размере 0,96 руб эа кв
- взнос на страхование в размере 0,36 руб эа кв

Таким образом УСТАВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, представляющая управленческие расходы, проплачивается обманутыми и запуганными жителями дома дважды, а взносы на аренду и страхование - трижды (первый раз в составе платы за жилое помещение; второй раз в составе взноса на уставную деятельность и третий раз в виде самостоятельных строчек в квитанции сверх платы за жилое помещение и сверх тарифа)
Завышение платы в месяц составляет

Повторное взимание расходов на управление, заложенных в тариф, в виде взноса на уставную деятельность
- 4,0 руб эа кв
- тройное предъявление расходов на аренду
0,96 х 3 = 3,88 руб эа кв
- тройное предъявление расходов на страхование
0,36 х3 = 1,08 руб эа кв
Всего помесячное завышение составляет 8,96 руб за кв м

С учетом суммарной площади по дому, равной 14"705 кв м, незаконное завышение размера платы, предъявляемой жителям дома составляет
8.96 х 14705 = 131"755,8 руб в месяц
131755,8 х 12 = 1,581 млн руб в год

В действиях ТСЖ "Привольное" по выставлению жителям заведомо завышенных счетов за счет повторного и частично тройного предъявления одних и тех же статей расходв может указывать на наличие признаков уголовно наказуемого деяния, предусмотренного ч.2 ст. 165 УК РФ -
Причинение имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения, совершенное в особо крупном размере (согласно примечания 4 к ст.158 УК РФ, относящейся ко всей главе - особо крупным размером признается размер в один миллион рублей)
В круг подозреваемых, на наш взгляд, входят главный бухгалтер организации и управлющий. Преступление длящееся. Преступление совершается открыто, дерзко.

С учетом нулевого результата многократных попыток гражданских активистов, проживающих в нашем доме, привлечь внимание правоохранительных органов к множественным нарушениям законности в так называемой деятельности ТСЖ "Привольное" у заявителей сложилось представление об их косвенной заинтересованности в продолжении поборов.
При таких обстоятельствах, опираясь на указание Федерального закона "О противодействии коррупции" (273-ФЗ) о cоздании механизма взаимодействия правоохранительных и иных государственных органов с гражданами, усилении контроля за решением вопросов, содержащихся в обращениях граждан; необходимости по повышения ответственности федеральных органов государственной власти и их должностных лиц за непринятие мер по устранению причин коррупции, нам видится необходимость проявление поддержки государству в виде временного приостановления плату по любым счетам ТСЖ "Привольное" до возврата жителям дома превышения платы за УСТАВНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ и строчек
- за жилое помещение
- взнос на страхование
- взнос на аренду

Согласно ч.2 ст. 328 ГК РФ при неполном исполнении обязательств одной стороной, вторая вправе приостановить исполнение своего обязательства или отказаться от исполнения в части, соответствующей непредставленному исполнению.
Согласно ст. 14 ГК РФ граждане имеют право на самозащиту права.
При таких обстоятельствах заявители планируют опубликовать призыв к приостановлению оплаты счетов указанной организации временно – до полного возврата излишне собранных платежей
ПРОСИМ
1)дать правовую оценку действиям ТСЖ "Привольное" по предъявлению заведомо завышенных платежей
2)дать поручение соответствующему правоохранительному органу о проведении доследственной проверки с изъятием бухгалтерской и договорной документации на предмет возбуждения уголовного дела.
3)оказать содействие заявителям в проведении экспертизы компетентным государственным органом или компетентной организацией, с учетом обязанности государства содействовать в защите нарушенных прав граждан, в особенности, старшего поколения - возраст одного из заявителей более 80 лет
4)дать правовую оценку запланированному мероприятию по распространению призыва к бойкоту платежей, поскольку закон требует, чтобы способы самозащиты должны быть соразмерны нарушению и не выходить за пределы действий, необходимых для его пресечения

Приложения
1 - платежный документ - для примера
2 - справка
ПОДПИСИ и РЕКВИЗИТЫ ПОДПИСАНТОВ

ВТОРОЙ ДОКУМЕНТ

переадресовку прокуратуры мы истолковываем как нам выгодно - в виде поручения прокуратуры,

и не только уточняем обстоятельства ранее представленные в обращении в прокуратуру

но и существенно расширяем программу проверки

В ИФНС-21

ЮВА-отделение МЖИ

Заявители

ЗАЯВЛЕНИЕ

Ссылась на поручение прокуратуры № … о проведении проверки ТСЖ "Привольная" по нашему обращению, считаем принципиально важным обратить Ваше внимание на следующие ФАКТЫ

1. НЕЗАКОННОЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ по управлению домом БЕЗ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА УПРАВЛЕНИЯ

В силу пунктов 1, 2 и 3 ст. 162 Жилищного кодекса управление многоквартирным домом осуществляется управляющей компанией на основании договора, в котором должны быть указано, в частности,

- порядок определения цены договора,

- порядок размера платы за содержание и ремонт жилого помещения

- а также порядок внесения такой платы.

Если дом управляется ТСЖ, то с собственниками, не состоящими в ТСЖ, организация обязана заключить договор в соотвествии с требованиями п.1 ст.10; пп 1-3 ст. 138; ч.6 ст. 155; ч.1 ст. 162 ЖК РФ

Обязанность заключения договора напрямую указана в пп. 12 п. 2.2. Устава ТСЖ

Однако ТСЖ уклоняется от заключения договора управления

Если договора управления не заключено, то мы нерасполагаем информацией о порядке установления размера платы за содержание и ремонт жилого помещения. единственно возможный вариант защиты наших прав - провести проверку порядка формирования цены в ходе проверки надзирающих органов

Поскольку у с обственники помещений, н е являющихся членами товарищества, согласно ч.6 ст. 155 ЖК РФ обязанность по уплате плату за содержание и ремонт общего имущества в многоквартирном доме и плату за коммунальные услуги возникает в соответствии с договорами , заключенными с товариществом собственников жилья, то отсутствие договора означает освобобждение от обязанности. Действительно невозможно вносить плату в соответствие с с законом, несуществующими договорами, действия по оплате могут быть расценены как протест против установленного законодательством порядка.

Добавим, что общее собрание членов ТСЖ вправе принимать решения о размере обязательных платежей и взносов только членов товарищества - согласно п.4 ч.2 ст. 145 ЖК РФК компетенции общего собрания членов товарищества собственников жилья относятся: установление размера обязательных платежей и взносов членов товарищества.

Согласно части 1 статьи 7.23.3 КоАП РФ н арушение правил осуществления предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами,

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей или дисквалификацию на срок до трех лет; на юридических лиц - от ста пятидесяти тысяч до двухсот пятидесяти тысяч рублей .

Просим привлечь руководителя организации к ответственности за правонарушение, предусмотренное ч.1 ст. 7.23.3 КоАП РФ, в виде дисквалификации на срок до трех лет или, как минимум, возложения штрафа в размере от 50 тысяч до 100 тысяч рублей

2 . НАРУШЕНИЯ ТРЕБОВАНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА о БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ

Согласно п. 11 ст. 13 ФЗ N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» содержание регистров бухгалтерского учета не является коммерческой тайной. В соответствии с ч.1 ст.9 ФЗ N 402-ФЗ, каждый факт хозяйственной жизни, под которыми понимаются сделки, события и операции, оказавшие или способные оказать влияние на финансовое положение, финансовые результаты деятельности или движение денежных средств экономического субъекта, подлежит оформлению первичным учетным документом.

Согласно ч.1 ст.7 и ч. 4 ст.9 ФЗ N 402-ФЗ, состав и формы первичных учетных документов, применяемых для оформления фактов хозяйственной жизни экономического субъекта, определяется руководителем экономического субъекта. При этом каждый первичный учетный документ должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ч.2 ст. 9 ФЗ № 402-ФЗ, а именно:

1) наименование документа;

2) дата составления документа;

3) наименование экономического субъекта, составившего документ;

4) содержание факта хозяйственной жизни;

5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;

6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за правильность ее оформления, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за правильность оформления свершившегося события;

7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц .

Начисления платежей и формирование платежных документов производятся при отсутствии первичных учетных документов, ток что невозможно установить, кто конкретно своим распоряжением от даты и за номером поручил бухгалтерии начислять тот или иной тариф, и дополнительно сверх тарифа различные взносы, и кто дал право вводить свою форму платежного документа, отличающуюся от установленной Министреством строительства и ЖКХ в приложении №1 Приказа от 29 декабря 2014 г. N 924/пр

Обращаем особое внимание на то, что у бухгалтерии нет права производить начислоения без первичного учетного документа типа Распоряжение изданного уполномоченным лицом, в котром четко указываются какие платежи конкретно начисоляться

Порядок подготовки и издания таких Распоряжений долен быть приведен во внутреннем документе - в Положении о начислениях.
Отсутствие этих Распоряжений и Положения указывает на прямое не исполнение требований ФЗ № 402. В свою очередь, нарушение и неисполнение требований законодательства о бухучете является основанием для привлечения организации к административной ответственности в соответствии со статьей 15.11 КоАП РФ. При этом размер штрафных санкций для организации может составить от 40 000 до 50 000 руб

В примечании №1 к этой статье указано

Под грубым нарушением требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности, понимается: отсутствие у экономического субъекта первичных учетных документов, и (или) регистров бухгалтерского учета, и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности,.

3. ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ без ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО УВЕДОМЛЕНИЯ. ОФОРМЛЕНИЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ об ОТМЫВАНИИ

Частью 4.2 ст. 20 ЖК РФ установлено:

Основанием для проведения внеплановой проверки наряду с основаниями, указанными в части 2 статьи 10 Федерального закона от 26 декабря 2008 года N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля", является поступление … в орган муниципального жилищного контроля обращений и заявлений граждан … о фактах нарушения …порядка содержания общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме … , о фактах нарушения управляющей организацией обязательств, предусмотренных частью 2 статьи 162 настоящего Кодекса ,…. Внеплановая проверка по указанным основаниям проводится без согласования с органами прокуратуры и без предварительного уведомления проверяемой организации о проведении внеплановой проверк

В нашем случае не только нарушаются требования части 2 статьи 162 ЖК РФ, но вообще действуеть организация вне правового поля - без заключения договоров с собственниками имущества. Организация делает вид, что обслуживает общее имущество дома, в соразмерной доле, принадлежащее собственникам помещений, то есть заявителям. В отсутствие договора есть основание считать, что наше имущество захвачено рейдерским образом.

Руководители товарищества не представляют информацию на общедоступных сайтах о получаемых доходах от сдачи общего имущества дома, принадлежащего заявителям в том числе (в соразмерной доле). При проверке просим обратить внимание на то, что ТСЖ "Привольное" находится по адресу 109145, Москва, ул. Привольная дом 1 корпус 1 в в трехкомнатной квартире №164, но внешней стороне этой квартиры висит вывеска "МАНИКЮР". С учетом средней арендной платы в данном районе в 2016 году 8 500 руб. кв. м в год за 40 кв м маникюрной будет получено

8500 х 40 = 340.000 руб.

Но кроме того имеется АТЕЛЬЕ и склад покрышек в подвальном помещении

По самым осторожным подсчетам сдача в аренду общего имущества осуществляется подпольным образом, а доходы присваиваются.

Мало того, есть основания полагать, что все коммунальные услуги арендаторы получают бесплатно, за счет заведомо завышенной платы с собственников помещений.

Поэтому при проверке ПРОСИМ истребовать

1. 1. Технический паспорт дома

1. Схему инженерных коммуникаций с узлами учета
2. Копии договоров с арендаторами мест общего пользования многоквартирных жилых домов, в том числе нежилых помещений, интернет-провайдерами, операторами связи;
3. Копии платежных поручений, актов сверок, подтверждающие оплату услуг по договорам с арендаторами .
4. Оборотную ведомость, в которой отражается поступление арендной платы и платы за потребленные арендаторами коммунальные ресурсы

В случае непредоставления подкрепленной документами инфолрмации о получении арендной платы в заключении по итогам проверки представить вывод об отмывании денежных средств, полученных преступным путем

4. ПРИМЕНЕНИЕ ПОВТОРНОГО СЧЕТА ОДНИХ И ТЕХ ЖЕ ПОЗИЦИЙ

Пользуясь полной бесконтрольностью ТСЖ кто-то из числа руководителей придумал форму платежного документа, в котором помимо обязательной строки "содарждание и ремонт жилого помещения" фигурируют строки по тем позициям, которые уже вошли в состав "содерждания и ремонта"ъ

В Приказе Минстроя и ЖКХ от 22 декабря 2014 №882/пр представлены требования к информации о работах (услугах), входящих в состав содержания и ремонта. Формой 2.8 в разделе “Общая информация о выполненных работах (оказанных услугах) по содержанию и текущему ремонту общего имущества” указаны три отдельные позиции:

- расходы на обслуживание дома (позиция 8);

- расходы на проведение текущего ремонта (поз.9);

- административно - управленческие расходы (поз.10)

В свою очередь, административно - управленческие расходы включают в себя оплату труда с отчислениями во внебюджетные фонды, затраты, связанные со взысканием задолженности с неисправных потребителей услуг и др.

В рассматриваемом случае, помимо административно-управленческих расходов, идущих отдельной строкой, в смету снова включены отдельными строчками расходы, входящие в состав административно-управленческих: зарплата и налоги на зарплату, юридические услуги, услуги связи, услуги банка,

Таким образом, к начислению предъявляются расходы на оплату труда вместе с налогами и взносами в фонды, юридические услуги, расходы на услуги связи, услуги банка, трижды

Первый раз в составе строки - содержание и ремонт

Второй раз в составе административно-управленческих

Третий раз в виде самостоятельных (отдельных) строк

C огласно пункту 29 Правил содержания общего имущества в многоквартирном доме плата за содержание и ремонт жилого помещения устанавливается в размере, обеспечивающем содержание общего имущества в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, включая оплату расходов на содержание и ремонт внутридомовых инженерных сетей электро-, тепло-, газо- и водоснабжения, водоотведения, включая истребование задолженности с собственников помещений, не выполняющих надлежащим образом свои обязательства по оплате жилых помещений и коммунальных услуг..

Если применяется тариф, значит тариф покрывает все расходы, необходимые для содержания дома. В действиях по дополнительному сверх тарифа начислению придлуманных руковдством товарищества платежей усматриваются признаки уголовного преступления, о чем надлежить составить обращение в прокуратуру.

Законом не предусмотрено включать в платежный документ ничего кроме установленных в части 2 статьи 154 Жилищного кодекса РФ позиций

Плату за содержание и ремонт жилого помещения,

Плату за коммунальные услуги

Взносы на капитальный ремонт.

Согласно части 4 той же статьи, плата за коммунальные услуги включает в себя плату за:

Холодное и горячее водоснабжение,

Водоотведение,

Электроснабжение,

Газоснабжение,

Отопление.

Это закрытый список. В нем нет никаких дополнительных взносов. Поэтому включение в платежный документ строчек

- содеражие жилого помещения

- взносы на Уставную деятельность

Оплата домофона

Радио

- взносы на страхование

- взносы на аренду

является незаконным

Просим такой вывод отразить в Вашем заключении по итогам проверки и дать предложение прокуратуре о направлении материалов в уполномоченные правоохранительные органы на предмет возбуждения уголовного дела, предусмотренного Уголовным кодексом РФ в статьях:

Статья 159. Мошенничество

1. Мошенничество, то есть … приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, -

2. Мошенничество, совершенное … с причинением значительного ущерба гражданину, -

Статья 160. Присвоение или растрата

1. Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, -

Статья 165. Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием

1. Причинение имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения, совершенное в крупном размере, -

Статья 330. Самоуправство

1. Самоуправство, то есть самовольное, вопреки установленному законом или иным нормативным правовым актом порядку совершение каких-либо действий, правомерность которых оспаривается организацией или гражданином, если такими действиями причинен существенный вред, -

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом -

На основании излобженного ПРОСИМ

- принять во внимание настоящие дополнения к первоначальному обращению

- провести проверку без предварительного уведомления

- постановить свое заключение на основе закона