Бесплатная консультация нашего юриста

Нуждаетесь в консультации эксперта по вопросам льгот, субсидий, выплат, пенсий? Звоните, все консультации абсолютно бесплатны

Москва и область

7 499 350-44-07

Санкт-Петербург и область

7 812 309-43-30

Бесплатно по России

С тридцатой недели беременности работающая женщина уходит в декретный отпуск на законных основаниях. Она может пробыть на нем до достижения малышом полутора либо трех лет. Столь важное событие в жизни каждого человека затронуло законодательство Российской Федерации. Оно регулирует все вопросы по социальным и финансовым выплатам новоявленным родителям. Дополнительно материальная помощь в связи с рождением ребенка может утверждаться конкретным учреждением.

Система законов Российской Федерации предусматривает государственную поддержку матерей. Она длится до исполнения ребенку трех лет, при некоторых случаях - 4,5 годика. На матпомощь могут рассчитывать официально трудоустроенные женщины, неработающие.

Законодательство предусматривает ряд льгот, положенных молодым мамам:

• единовременная помощь;
• ежемесячные пособия;
• социальные сертификаты.

Эти льготы являются обязательными, еще государство рассматривает материальную помощь от предприятия, на котором трудоустроена женщина. Особенностью такого пособия является необязательный характер.

Будущая мать обязана заняться оформлением документов на финансирование заранее. С тридцатой недели интересного положения женщина оформляет больничный лист, уходит в декретный отпуск.

Кому показана помощь при рождении ребенка?

Рабочий коллективный договор может предусматривать категорию сотрудников, кому положена материальная помощь при рождении малыша. Если подобный пункт отсутствует, решение о пособии принимает лично руководитель учреждения. На них могут рассчитывать отец, мать ребенка.

Государство включает в состав получателей материальной помощи следующие категории лиц:

• папа, мама, в некоторых случаях - одновременно оба родителя;
• опекуны;
• усыновители.

Классификация финансирования при рождении ребенка

С появлением ребенка требуется значительная мобилизации финансовой стороны. Материальные выплаты по территориальному признаку бывают федеральные и региональные. Первый вид относится ко всем роженицам. Спонсируется общим государственным бюджетом. Второй - субъектами России.

Обязательные государственные материальные выплаты имеют определенную классификацию:

• разовая матпомощь;
• по беременности и родам;
• по уходу за малышом до достижения им 18 месяцев;
• при рождении двоих и более чад;
• отдельным категориям российских граждан;
• привилегии для многодетных семей.

Последняя разновидность регулируется так же региональным законодательством, включая социальные льготы, характерные каждому субъекту РФ.

Для трудящихся женщин имеют место единоразовые выплаты. Они устанавливаются на усмотрение работодателя при рождении ребенка. Это необязательная категория матпомощи, но многие организации ее выполняют.

Разовая госпомощь

Любой гражданин России способен получить разовую материальную помощь от государства при рождении малыша. Он получает ее вне зависимости от трудоустройства после родов.

Единовременная госпомощь оказывается лишь одному родителю. Размер выплат зависит от региона. Для 2019 года стандартная величина составила 16 350 рублей. Величина разового платежа увеличивается в зависимости от районного коэффициента. Повышенную ставку имеют районы Крайнего Севера.

Существует еще один вид разовой госпомощи. Она положена трудоустроенным женщинам, вставшим на учет до двенадцатой недели беременности. Её размер составляет порядка 600 рублей.

Каждый год суммы одноразовой выплаты индексируются. Получить единовременную государственную поддержку может любой родитель. Сроки ее получения действуют в течение шести месяцев с момента рождения ребенка.

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет

Получать материальную помощь по уходу за малышом, не достигшим полуторагодовалого возраста, имеют право:

• родители;
• опекуны;
• усыновители.

Его главное отличие от пособия по родам и беременности состоит в категории лиц, осуществляющих уход за младенцем. Его выплачивают фактическому воспитателю ребенка. Величина пособия равняется 40% среднемесячного оклада. Оно не может быть меньше установленной государством суммы. За основу минимального вычета берется МРОТ. При рождении второго и последующего малыша сумма удваивается.

Пособие по беременности и родам выплачивают только официально трудоустроенной матери. Если она не имеет постоянное место работы, применимы следующие случаи:

• организация была ликвидирована, прекратила деятельность;
• молодая мать является студенткой очной формы;
• женщина - контрактная военнослужащая;
• ребенок был усыновлен.

Величина пособия рассчитывается исходя из среднесуточного оклада. Для первого младенца он умножается на 140 дней. При рождении двойни к количеству установленных суток прибавляют еще 54.

Выплаты при рождении двух детей

Рождение одного ребенка сопровождается существенными финансовыми тратами, второго - еще большими. Если женщина родила одновременно двоих детей, размеры обязательных ежемесячных пособий вырастают.

Для матери, имеющей 2-х и более ребятишек, установлен особый вид единоразового финансирования - материнский капитал. Сумма пособия существенная, поэтому потратить ее можно на усовершенствование жилищного быта, образование чада. Полностью распоряжаться деньгами капитала разрешается, отметив трехлетие ребенка. Исключение распространяется при погашении ипотечного кредита, уход за инвалидом.

Размеры маткапитала, установленные в 2019 году составляют 453 000 рублей. Сумма госпомощи зафиксирована до конца 2020.

Государственная, региональная помощь многодетным

Законодательством РФ постоянно ведутся работы по повышению уровня жизни многодетных семей. Дополнительные привилегии предусматриваются и регионами. Родители троих и более отпрысков имеют
право получать следующие льготы:

• безвозмездный земельный участок от государства;
• финансирование на третьего ребенка от рождения до 3-х лет;
• коммунальные субсидии;
• образовательные привилегии;
• отмену транспортного налога на одно средство передвижения;
• иные социальные виды помощи.

Матпомощь для отдельных категорий граждан

Дополнительная материальная помощь оказывается женщинам, чьи мужья военнослужащие, призывники. Единовременные выплаты матерям увеличенные - выше 25 тысяч рублей. К разовому пособию прибавляется районный коэффициент. Длительность повышенных выплат актуален до трехлетнего возраста малыша либо до конца окончания службы.

Налоговый вычет при рождении ребенка

Статья номер 218 Налогового кодекса РФ регулирует величину налоговых вычетов родителям первого и последующих детей. Они действуют до совершеннолетия чада или до 24 лет, если он студент очного отделения.

Налоги не распространяются на разовые выплаты от предприятий менее 50 тыс.

Таблица вычетов по НДФЛ для разных категорий родителей

Закон определяет фиксированную сумму части ежемесячного оклада, которая не подлежит обязательному 13% налогообложению. Подобные вычеты осуществляются при предоставлении необходимых документов работодателю, действуют для обоих родителей.

Материальная помощь на работе

Выплаты единовременной матпомощи работнику являются необязательными. На это влияет наличие особого пункта в трудовом договоре. Если он предусматривает разовое финансирование при рождении малыша, то женщине потребуется всего два документа: заявление, свидетельство о рождении. Руководитель учреждения вправе отказать в денежном пособии.

Как оформить пособие?

Для оформления разовых, ежемесячных пособий потребуется собрать необходимый пакет документов:

• заявления на разовые либо ежемесячные льготы;
• справка о совместном проживании новорожденным малышом;
• родительские паспорта;
• трудовая книжка;
• свидетельство о рождении.

Дополнительно собираются справка о доходах (если женщина трудоустроена), стипендии (студенткам).

На единоразовую матпомощь от работодателя женщина вправе рассчитывать, написав соответствующее заявление. Оно должно быть написано собственноручно, с указанием наименования организации, собственных инициалов и руководителя.

Сроки подачи заявления

Время подачи матерью заявления актуально до первого дня рождения младенца. Позже будут отменены послабления для налоговых вычетов. Они действуют лишь по достижении малышом годовалого возраста.

Приказ

Приказной документ оформляется лишь исходя от собственноручно написанного заявления роженицей либо по личной инициативе руководителя. Его составление должно соответствовать канонам делопроизводства. На нем указываются данные организации, работника, главного начальника, его личная подпись, сумма пособия. С бумагой следует ознакомить главного бухгалтера и новоиспеченного родителя. К нему подшивается заявительный документ.

В статье пойдет речь о таком понятии, как «материальная помощь сотрудникам». Каждый узнает, что это такое, каковы ее виды и порядок начисления.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

У сотрудников часто случаются финансовые трудности. Смерть родственников, рождение малыша, оздоровление – на все это необходимы средства.

Основные моменты

Работодатель обязан выделить денежные средства на решение проблемы – материальную помощь. Что это такое, кому она положена и как ее оформить – об этом далее.

Что это такое

Материальная помощь – один из видов социальной поддержки рабочих, денежная выплата.

Она не зависит от результатов деятельности сотрудника или компании в целом, выплачивается при возникновении каких-либо ситуаций в семье работодателя.

Это может быть — смерть родственника, рождение ребенка, оздоровление. Обстоятельства эти необходимо подтвердить документами.

Материальная помощь не является регулярной, она выплачивается один раз. Это добровольная поддержка социального типа.

Выделяют следующие ее виды:

В качестве материальной помощи могут выступать деньги, продукты, бытовая химия, средства по уходу за новорожденными, одежда и обувь.

Может выплачиваться как нынешним сотрудникам организации, так и бывшим, членам их семьи.

Приемлемые основания

Данная социальная выплата не является обязательной, она не упоминается в законе. Порядок ее установления, размер упоминаются в акте организации. Материальную помощь выплачивают не все компании, об этом необходимо узнавать в бухгалтерии.

Также она может быть предусмотрена в соглашении () работодателя и рабочего при принятии второго на работу.

Материальная помощь оформляется в случае тяжелого финансового положения сотрудника. Выплата носит непроизводственный характер, е цель – улучшить благосостояние рабочего.

Основанием для ее выплаты являются нормативные акты. Сотрудник должен составить , после одобрения которого начальник издает указ.

В нем должны быть указаны — данные получателя, ссылка на нормативный акт, размеры и сроки предоставления материальной помощи.

Рассмотрим основания для выдачи финансовой выплаты и документы для ее получения:

Основание для начисления материальной помощи – приказ руководителя. Без его одобрения выплата не назначается.

Законодательная база

В , согласно которому рабочим положена материальная помощь.

Основные положения указа:

1. Помощь может быть назначена сотруднику на основании его письменного заявления. Выплачивается один раз в год в размере оклада за месяц.
2. Выплата финансовой помощи приказом территориальных органов не назначается.

В положении о выплате указано, что помощь может назначаться один или несколько раз ежегодно.

Российской Федерации гласит, что система оплаты труда может быть установлена в следующих учреждениях:

• в федеральных предприятиях государства социальные выплаты упоминаются в договорах, соглашениях, нормативных актах, учитывая законы РФ;
• в муниципальных организациях.

В Трудовом Кодексе указано, что материальная помощь назначается только внутри предприятия. То есть, закон не устанавливает размер, порядок ее выплат – это назначает руководитель предприятия.

Закреплено такое решение в договоре, приказе или нормативном акте фирмы.

Выплата материальной помощи работнику по закону

Закон о доходах не предусматривает четкого определения понятия «материальная помощь». Сюда входит не только помощь рабочим на благотворительные цели (целевая и не целевая), но финансовая.

Законодательство предусматривает обложение налогами большинства доходов. Касается ли это материальной помощи?

Налог не нужно выплачивать в следующих случаях:

Законом предусматривается порядок выплаты материальной помощи работникам культуры, бюджетных организаций и прочих. Размер начисления устанавливает работодатель.

В говорится, что материальная помощь должна упоминаться в трудовом договоре (там же указываться сумма, сроки выплаты).

В – виды матпомощи, и какие из них облагаются налогами. В большинстве случаев налог составляет примерно 13% от суммы начисленной помощи.

Необходимые условия

Сотрудник предприятия может оформить финансовую помощь, написав заявление и предоставив документы. Выплата носит единоразовый характер.

При одобрении начальником заявления издается указ, на основе которого выплачивается пособие. В нем должны быть четко указаны сумма, сроки выплаты.

Сведения, которые нужно указать в приказе:

• личные данные сотрудника;
• причину назначения материальной помощи;
• ссылку на предоставленный работником документ;
• размер и дату выплаты.

Получить можно безналичным расчетом или в кассе организации (в этом случае помощь выдается вместе с заработной платой).

В 2019 году особенности зачисления материальной помощи следующие — на рождение ребенка размер ее не должен быть свыше 50000 рублей, по возрасту (уход на пенсию) или группе инвалидности – около 4000 рублей.

Налогами они не облагаются. В Налоговом Кодексе упоминается максимальная сумма помощи – 4 тысячи рублей.

Как написать заявление?

Бланк нужно заполнять грамотно, четко указывать данные. Справа вверху необходимо указать фамилию, имя и отчество руководителя, его должность, затем – свои личные данные. Посередине пишется слово «заявление», после чего следует текст.

При рождении ребенка

Если материальная помощь назначается в пределах 50 тысяч рублей, то за нее не нужно платить налогообложение. Выплачивается она одному из супругов.

Чтобы не произошло двойной выплаты, необходимо предоставить с места работы мамы или папы.

Если помощь на рождение малыша выплачивается и маме, и папе, то размер ее не должен быть выше установленного. В противном случае удерживается налог.

Чтобы получить материальную помощь, заявление с документами нужно подать не позднее, чем в течение года с момента рождения малыша.

Если этого не происходит, то из этой суммы (50000) вычитается налог в размере 13%. Образец заявления:

Выплата носит социальный характер, ее размер не зависит от занимаемой сотрудником должности, заработной платы или уровня квалификации.

В связи с болезнью

Выплата материальной помощи работнику бюджетного учреждения может начисляться только после письменного заявления сотрудником. Помощь предоставляется на лечение самого рабочего, его детей.

Выплата не будет облагаться налогом, если она выделена со средств предприятия или сотрудник предъявил необходимые документы или справки (счета за оплату лечения, выписки врача).

Существует ряд медицинских показаний, на которые выплата может не предоставляться: нехронические болезни, аборты, операции по смене пола, венерические болезни (исключение – СПИД), лечение зависимости от алкоголя или наркотиков.

В этих случаях работодатель вправе отказать сотруднику в начислении матпомощи. Если помощь предоставляется на , лечение болезни или из-за травмы на работе, то из этой суммы вычитается налог.

От уплаты налогов сотрудник освобождается в таких случаях — при наличии справки, в которой прописано, что лечение неизбежно; медицинское учреждение имеет лицензию, работодатель перечисляет сумму на лечение непосредственно в больницу.

При неполном рабочем дне

Материальная помощь в этом случае не должна быть меньше оклада по должности. Например, сотрудник устроился на полставки, финансовая выплата должна быть такой же.

Формирование приказа (образец)

После предоставления сотрудником письменного заявления, в котором указана причина на оказание помощи и документы, комиссия принимает решение.

Сюда входит работодатель, акционеры компании, председатель профсоюза. Окончательное решение за директором организации, именно он издает на начисление материальной помощи.

В документе должны быть указаны имя получателя помощи, номер документа, размер выплаты и дата составления приказа.

Без письменного заявления сотрудника приказ на выплату пособия не может быть издан. Установленных правил составления заявления не существует, оно заполняется в произвольном варианте.

Какими проводками отображаются операции

Рабочий компании или члены его семьи (родители, один из супругов, дети) имеют право подавать работодателю заявление на оформление материальной помощи.

Организация должна гарантировать эту выплату, размер которой зависит от бюджета фирмы. В его качестве используются финансы текущего года или прошлых, которые не были до этого использованы.

Во втором случае необходимо разрешение акционеров. Бухгалтер должен сопроводить выплату следующими проводками:

Если сумма матпомощи не выше 4000 рублей, то она не облагается налогом. В случае превышения указанной суммы, необходимо отобразить проводку — кредит 68 дебет 70, то есть гарантия того, что налог был удержан их начисленной суммы материальной помощи.

При вычитании взноса за страховку от чрезвычайных ситуаций на работе нужно указать проводку — дебет 84 и взносы от травмы 69 – 1.

Дебет 70 кредит 50 – 1 – из кассы организации вычтена сумма для выплаты материальной помощи сотруднику.

Проводки бухгалтерии зависят от того, упоминается ли финансовая помощь в нормативном акте (соглашении) компании.

Если эта выплата считается как часть оплаты за труд сотруднику, то сумма начисляется по кредиту 70. В этом случае учитывается участие рабочего в делах на производстве. На основе этого и назначается сумма материальной помощи.

Многие родители после рождения у них ребенка нередко задаются вопросом, полагается ли им какая-либо материальная помощь от государства в связи с появлением нового члена семьи, поскольку воспитание маленького ребенка требует от родителей не только эмоциональных, но и значительных финансовых затрат. На сегодняшний день законодательство РФ предусматривает широкий перечень социальных выплат, посредством которых оказывается материальная помощь родителям при прибавлении в семье. В этой публикации мы разберемся какие положены выплаты при рождении ребенка в 2018 году.

Существует целый ряд выплат при рождении детей, который зависит от региона проживания семьи, а также от ряда условий и категорий граждан, обращающихся за материальной помощью в органы соцзащиты.

Материальная помощь при рождении ребенка в 2018 году

Если обратить внимание на законодательные акты по вопросам выплат при рождении детей, можно отметить, что в такое законодательство регулярно вносятся какие-либо изменения, и оно развивается достаточно динамично.

В 2018 году от государства при рождении ребенка можно получить следующие виды выплат:

Разовая государственная материальная помощь при рождении ребенка

Пособие в виде разовой выплаты при рождении ребенка предусмотрено законом на федеральном уровне, то есть, право на получение денежных средств при рождении ребенка будет иметь каждый гражданин РФ, а не только житель какого-то определенного субъекта (например, Москвы или Санкт-Петербурга) (Федеральный закон № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющих детей»).

Получить разовую выплату за рождение малыша может только один родитель — то есть, мать или отец. Получить деньги за рождение ребенка двум родителям сразу, к сожалению, невозможно.

Важно: статья 12 ФЗ № 81 устанавливает размер такого пособия в сумме 8000 рублей. Тем не менее, примечание к данной статье указывает, что размер разового пособия при рождении ребенка ежегодно индексируется.

Актуальный размер разового пособия по рождению ребенка в 2018 году составляет 16 759 рублей 8 копеек (индексация пособия была произведена в феврале 2018 года). Помните, что получить это единоразовую выплату можно либо матери, либо отцу ребенка (и даже не обязательно состоящим в браке) как по месту работы вместе с декретными, так и через органы Соцзащиты населения, если получающих выплату не работает (безработный).

Если родители ребенка трудоустроены в районах РФ, имеющих повышенный районный коэффициент (например, северные районы), сумма выплаты увеличивается пропорционально районному коэффициенту.

Денежные выплаты на ребенка до 1,5 лет по беременности и родам

Государственные выплаты по беременности и родам предусматривает не только ФЗ № 81, но и закон «О социальном страховании граждан». То есть, пособие по беременности и родам на ребенка до 1,5 лет, по сути, является страховой выплатой, предусмотренной страховым законодательством на федеральном уровне.

Важно: получить данную категорию выплат в соответствии с законом имеет право только женщина, то есть, мать ребенка. Если за новорожденным ребенком ухаживает отец, то для него законом предусмотрена совершенно другая категория денежных выплат.

Денежные средства для выплаты данного пособия поступают из Фонда социального страхования, а также из федеральных, региональных или муниципальных бюджетов, однако размер выплаты будет отличаться. На размер пособия будет влиять то, к какой из вышеуказанных категорий относилась женщина на момент рождения у нее ребенка.

Итак, данный вид государственной помощи применяется к женщинам, которые на момент рождения ребенка:

• Официально трудоустроены и имеют постоянное место работы. В данной ситуации на размер пособия существенное влияние окажет заработок, который получала женщина — то есть, пособие составит сумму величиной в 100 % от среднего заработка матери. Период, в течение которого законодатель рассчитывает средний заработок, составляет 2 года.
• Не работают, однако утрата работы связана с ликвидацией организаций или прекращением деятельности работодателя. Данной категории женщин, родивших ребенка, повезло несколько меньше: они имеют право получать ежемесячную выплату в размере всего 628 рублей 47 копеек (п. 2 ст. 8 ФЗ № 81-ФЗ).
• Учатся в учебных заведениях на очной (дневной) форме обучения. Если мать ребенка на момент его рождения учится, размер пособия для нее будет равен размеру стипендии, предусмотренному ежемесячно в данном учебном заведении.
• Несут воинскую службу на коммерческой основе (контрактная служба). Размер пособия для матери-военнослужащей будет равняться размеру денежного довольствия, получаемого ею ежемесячно в процессе несения военной службы по контракту.
• Усыновили ребенка.

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет

Данная категория выплат часто ошибочно отождествляется с пособием по беременности и родам, которое имеет право получать только женщина, то есть, мать ребенка. Данную же категорию выплат законодатель предусмотрел для лиц, которые фактически воспитывают ребенка до 1,5 лет и осуществляют за ним уход. Таким лицом может быть не только отец ребенка, но также и бабушки, дедушки и иные родственники.

Важно: при рождении ребенка можно выбрать только одну выплату, которую смогут получать родители — если мать выбрала для себя в качестве ежемесячной выплаты пособие по беременности и родам, то получать пособие по уходу не сможет не только она сама, но и другие родственники, которые могли бы иметь право на получение такого пособия.

Пособие по уходу за ребенком родители или ухаживающие за ним родственники могут получать по месту работы или в органах социальной защиты.

В 2018 году установлена величина такого пособия в размере 40% от среднего дохода осуществляющего уход лица. Тем не менее, законодателем предусмотрены и некоторые ограничения — например, минимальный размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2018 году составляет 3065,69 рублей на первого ребенка и 6131,37 рублей на второго и последующих (получателям «минималки» сумма ежемесячного пособия умножается на районный коэффициент к заработной плате, если он существует для вашего региона).

Возможное максимальное пособие по уходу за ребенком до полутора лет в 2018 году составляет 24536,55 рублей в соответствии с размерами страховой базы (в 2015 году она составляла 670 000 рублей, в 2016-м 718 000 рублей, в 2017 году 755 000 рублей).

Еще одной мерой государственной поддержки многодетным семьям является выплата . Возможность получения материнского капитала закреплена на федеральном уровне и регулируется специализированным федеральным законом.

Материнский капитал — достаточно существенная сумма (в 2018-м году составляет более 453 026 рублей), которая может быть потрачена на улучшение жилищных условий для семьи, на оплату образования детей, на будущую пенсию матери, на адаптацию детей-инвалидов. Однако получить сертификат на данную выплату можно только после рождения 2-го ребенка.

Государственная и региональная помощь многодетным семьям

Также государством регулярно принимается ряд законов, направленных на материальную поддержку семей с детьми, а также многодетных семей. Порядок оказания материальной помощи многодетным семьям регулируется ФЗ «О мерах социальной поддержки многодетных семей» и соответствующим указом Президента. Под многодетной семьей законодательство понимает семью (родителей или одного родителя), воспитывающую трех и более детей.

Так, многодетные семьи имеют право на следующие виды материальной помощи:

• бесплатный земельный участок в собственность.
• выплаты до достижения третьим ребенком возраста 3 года.
• компенсации и льготы за оплату образовательных учреждений (детские сады, секции и т.д.).
• льготы по оплате за коммунальные услуги и содержание жилья.
• льготы на транспортный налог на один автомобиль.
• иные льготы в соответствии с законом.

Материальная помощь на ребенка для отдельных категорий граждан

Закон предусматривает дополнительные виды материальной помощи на ребенка для жен военнослужащих, проходящих службу по призыву. Так, единовременное пособие по беременности женам военнослужащих по призыву в 2018 году составляет 26539,76 руб (плюс будет учтен районный коэффициент, если он есть для региона проживания женщины).

Налоговый вычет при рождении ребенка

К одному из видов материальной помощи при рождении ребенка можно отнести предусмотренные государством компенсации в сфере налогообложения. Так, налоговое законодательство предусматривает обложение налогом любого дохода, который получает физическое лицо. Тем не менее, выплаты на ребенка налогом не облагаются.

Статьей 217 п.8 Налогового кодекса РФ установлено, что при получении материальной помощи на ребенка от работодателя, данная сумма облагаться налогом не будет (исключение — выплата материальной помощи свыше 50 000 рублей).

Еще один вид материальной помощи — получение налогового вычета при рождении ребенка.

Важно: право на такую выплату имеют только те лица, ухаживающие за ребенком, которые трудоустроены официально, а из их дохода вычитается налог в размере 13 %.

В соответствии со ст. 218 пп.4 п.1 Налогового кодекса РФ, за первого и второго ребенка можно получить налоговый вычет в размере 1400 рублей, а вот за третьего сумма уже увеличивается и будет составлять 3000 рублей. Самая большая сумма налогового вычета причитается лицам, воспитывающим детей-инвалидов: 12 000 для родителей и 6 000 для иных лиц.

Материальная помощь на работе при рождении ребенка

Многие организации и коммерческие компании (особенно крупные) выплачивают своим работникам в связи с рождением ребенка разовую материальную помощь.

Тем не менее, на получение такой помощи претендовать может далеко не каждый работник. Сотрудник имеет право попросить работодателя о материальной помощи на ребенка только тогда, когда внутренняя документация компании предусматривает такую возможность.

Как правило, выплата сотрудникам материальной помощи устанавливается в коллективном договоре компании или организации (ст. 41 Трудового кодекса РФ).

Размер разовой материальной помощи устанавливается руководством организации и на законодательном уровне никак не регулируется — то есть, руководителем организации может быть установлена абсолютно любая сумма, подлежащая выплате в связи с рождением ребенка у сотрудника.

Выплата материальной помощи работнику по месту работы не является обязанностью работодателя и за отказ работодателя в предоставлении материальной помощи привлечение к какой-либо ответственности не допускается. Если получить материальную помощь по месту работы все-таки возможно, то от работника в качестве необходимых документов будет достаточно собственноручно написанного заявления и свидетельства о рождении.

Документы для получения пособия на ребенка

В первую очередь, стоит отметить, что положения ФЗ № 81-ФЗ предоставляют только общую информацию о размере пособий на ребенка.

Детальный порядок получения таких пособий и необходимые документы прописываются в специальном Приказе Министерства здравоохранения и социального развития РФ (Приказ № 1012н от 2009 года).

Приказом установлены следующие документы, которые нужно собрать для получения пособий на ребенка:

• Для разовой выплаты предоставляется заявление на получение такой выплаты, свидетельство о рождении, копия трудовой книжки и справка об отсутствии факта выдачи такого пособия ранее другому родителю. Срок подачи документов — не более полугода.
• Для пособия по беременности и родам понадобятся: заявление (форма — свободная), лист нетрудоспособности в связи с беременностью, справка о доходах (справка из учебного учреждения о стипендии или справка с места работы).
• Для пособия по уходу за ребенком: заявление в свободной форме, документы на ребенка и лицо, ухаживающее за ним, справка об отсутствии получения такой выплаты для других лиц, справка о доходах.
• Оформить сертификат на материнский капитал можно в Управлении Пенсионного фонда, подав соответствующее заявление и предоставив свидетельства о рождении детей.
• Получить льготы и материальную помощь для семей, имеющих 3-х и более детей, можно, обратившись в администрацию или органы соцзащиты по месту своего проживания.
• Чтобы оформить налоговый вычет на детей, нужно подать документы работодателю или в налоговую инспекцию.

Работающие родители для получения выплаты на ребенка подают необходимые документы в бухгалтерию по месту работы или в территориальное управление ФСС (Фонда социального страхования). Если получатель выплаты не работает, приемом документов будет заниматься соцзащита. Подать документы можно (многофункциональный центр). Подача документов через МФЦ способна существенно сэкономить время.

Рождение малыша – радостное событие в жизни родителей и весьма затратное. В обязательном порядке сотруднице выплачиваются пособия по рождению и по уходу за ребёнком . Но кроме обязательных выплат новоиспечённым родителям может оказываться материальная помощь при рождении ребёнка от работодателя . Эта выплата обязательна для администрации только в том случае, если положение о таком виде помощи закреплено в колдоговоре , но директор в любом случае имеет право финансово помочь сотруднику, а кадровик должен знать, как оформляется помощь.

Материальная помощь при рождении ребёнка. Законные основания

В соответствии со статьёй 129 Трудового кодекса работодатель может поощрять сотрудников и помогать им финансово в трудных ситуациях . Добровольная выплата предусмотрена и другими правовыми актами:

• Налоговым кодексом;
• законом «О взносах в ПФР, ОМС и соцстрах» (№212).

к сведению

Единовременная материальная помощь при рождении ребёнка – это некая услуга, направленная на поддержку нуждающегося сотрудника . Работодатель может помочь материально путём:

• начисления денежной суммы;
• покупкой одежды или средств для ухода за малышом;
• выделения транспорта.

При этом помощь может быть и обязательной: если в колдоговоре есть условие, по которому в случае рождения ребёнка сотруднику выплачивается определённая сумма денег в качестве помощи, может быть только члену профсоюза, то администрация обязана его исполнить.

Такое условие может быть закреплено и в самостоятельном локальном акте компании: в положении о премировании, матпомощи или оплате.

Кто имеет право на помощь при рождении ребёнка

В коллективном договоре или другом локальном акте при условии, что помощь по рождению малыша выплачивается, могут быть прописаны категории сотрудников, кому нужно помочь . Если же обязательного условия нет, то директор единолично принимает решение: помочь ли сотруднику или нет и в каком размере .

При вынесении решения руководитель наверняка учтёт факторы:

• вклад сотрудника, просящего помощь, в общее дело;
• его характеристики;
• стаж работы и полезность для фирмы;
• ценность квалификации или должности;
• материальное положение, как сотрудника, так и компании.

Работодатели при наличии свободных денег в бюджете охотно помогают проверенным ответственным сотрудникам. Нарушители дисциплины или недавно трудоустроенные вряд-ли могут рассчитывать на благосклонность начальства.

Важно

Помощь можно оказывать :

• маме и папе малыша (можно и обоим);
• опекунам;
• усыновителям.

Сколько можно выплатить

Если размер матпомощи установлен локальным актом компании, занижать его нельзя, а вот увеличить можно . В отсутствии условия директор сам определяет, сколько можно выделить денег нуждающемуся работнику.

Материальная помощь не облагается налогами, то есть, фирма экономит на этом . Однако в 9-й статье ФЗ №212 есть оговорка о том, что взносы не нужно платить только при совпадении условий:

• ребёнку не исполнился год;
• размер помощи не больше 50 тысяч рублей.

Если сумма будет больше, то фирма заплатит с разницы все платежи в бюджет. А если малыш старше года, то взносы будут выплачены со всей суммы.

На этих же условиях и сотрудник освобождён от подоходного налога по правилу статьи 217 НК .

важно

Работодателю не выгодно помогать сотруднику деньгами в размере, превышающем 50 тысяч рублей, или когда малыш старше года .

Как оформить

Оформление должен инициировать сам работник или его непосредственный начальник. Всё оформление пройдёт в 2 этапа:

• подаётся заявление на материальную помощь при рождении ребёнка;
• издаётся приказ.

Оба документа должны соответствовать правилам делопроизводства, принятым в компании. Если компания небольшая, то документы может составить сам директор или предприниматель по общепринятым правилам.

Как написать заявление на материальную помощь при рождении ребёнка

Справа от центра листа нужно расположить шапку, в которой указываются данные:

• ФИО руководителя (предпринимателя, директора) и должность;
• ФИО сотрудника, отдел и должность.

Документ нужно назвать: «Заявление».

Заявление датируется и подписывается сотрудником собственноручно. Виза директора при этом обязательна, без неё издавать приказ нельзя.

Образец заявления на материальную помощь при рождении ребёнка

Директору ООО «Фортуна» Горбункову С.С.

от вязальщицы стропильного цеха Семёновой А.А.

заявление.

В связи с тем, что у меня 09 августа 2016 года родился сын (копия свидетельства прилагается), моя семья несёт большие расходы на его содержание. Собственных денег не хватает, поэтому прошу оказать мне матпомощь в размере 10000 рублей.

Срок подачи заявления

важно

Так как от налогов с помощи и компания, и сотрудник освобождаются только в случае, если ребёнок младше года, то и заявление нужно подавать в период от дня его появления на свет до первого дня рождения .

Если директор не против, можно оформить помощь и тогда, когда ребёнку уже исполнится год, но при этом со всей суммы фирма заплатит взносы, а с сотрудника будет вычтено 13% подоходного налога.

Приказ

Приказ на матпомощь издаётся только на основании завизированного заявления, в котором указана сумма . Если сумма не указана, то на заявлении должна фигурировать виза директора с её указанием.

Приказ обязательно составляется по правилам делопроизводства, так как он будет фигурировать при расчёте налогов и взносов . В структуре должны содержаться элементы:

• название фирмы;
• регистрационный номер и число издания;
• преамбула («На основании заявления и в связи с рождением ребёнка приказываю»);
• распорядительная часть («Выплатить вязальщице стропильного цеха Семёновой А.А. материальную помощь по рождению ребёнка в размере 10000 рублей. Основание: свидетельство о рождении АА №123 от 10.08.2016г.»);
• личная подпись руководителя;
• строка ознакомления заинтересованных лиц (бухгалтера и сотрудника).

напоминание

С приказом нужно ознакомить сотрудника и бухгалтера, подшить к нему заявление и вложить в папку по номенклатуре .

Если материальная помощь при рождении ребёнка от работодателя инициирована непосредственным руководителем сотрудника, приказ всё равно будет основываться на личном заявлении нуждающегося работника . А его руководитель служебной запиской или визой на заявлении может ходатайствовать об удовлетворении просьбы.

Последние изменения: Июнь 2019

Дополнительные блага единовременного и ежемесячного характера – государственная гарантия на рождение и воспитание детей. Стимулирующие выплаты назначаются женщине начиная от ранней постановки на учёт по беременности и заканчивая финансированием образования. Материальная помощь при рождении ребёнка – обязанность государства и право работодателя, стимулируемого законодательством предоставлением ряда льгот при налогообложении.

Матпомощь от работодателя

Ни один законодательный акт не предусматривает обязанности выплаты матпомощи предприятия или индивидуального предпринимателя наёмным работникам. Обязательства могут быть закреплены локальным внутренним документом. Если в коллективном договоре данная норма отсутствует, то материальная помощь при рождении ребёнка от работодателя – исключительно «акт доброй воли».

Размер и источник выплаты

Матпомощь выплачивается за счёт чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия, предельными размерами не ограничивается.

Для получения работником подаются следующие документы:

• заявление на матпомощь в произвольной форме на имя руководителя с указанием причины (по рождению ребёнка);
• копия свидетельства о рождении или справка из ЗАГСа;
• справка о неполучении материальной помощи вторым родителем (в случае неполучения) или форма 2-НДФЛ с указанием суммы (в случае получения).

Руководитель рассматривает заявление с прилагаемыми документами и накладывает резолюцию в течение 3-х дней с уточнением суммы. В пределах 50000 рублей при условии оплаты в течение первого года жизни и единовременного характера не облагается НДФЛ и страховыми взносами согласно статье 217 Налогового Кодекса РФ.

Единовременность должна быть отражена в приказе. Даже если помощь будет выплачиваться по частям, то она останется единовременной согласно приказу. В случае издания директором второго приказа о выплате единовременность утратит силу и придётся дополнительную сумму обложить НДФЛ и всеми «зарплатными взносами» в независимости от размера.

Получить матпомощь по 50000 рублей могут оба родителя (усыновителя, опекуна), но в целях льготного налогообложения осторожные бухгалтеры считают совокупный доход семьи. Смелые бухгалтеры считают по 50000 рублей в расчёте на каждого родителя, не требуя справок с места работы второго. Аргументом и контраргументом служат письма одного и того же ведомства – Минфина России.

Отражение в учёте

В бухгалтерском учёте выплаты от работодателя при рождении ребёнка отражены в таблице.
Для удобства начисление и получение выплаты рассмотрены на числовом примере: сотруднику выдали матпомощь в размере 60000 рублей.

Материальная помощь выплачивается вне зависимости от финансовых результатов деятельности предприятия и личного вклада адресата в качестве специалиста. Она не относится к фонду оплаты труда ни как зарплата, ни как премия, поскольку не требует выполнения производственных показателей. Поэтому в расходах по налогу на прибыль не учитываются (п.23 статьи 270 НК РФ) и в налоговом учёте не отражается. Финансирование осуществляется за счёт собственных источников.

Государственная помощь

Если работодатель не обязан оказывать финансовую поддержку работнику, то положена ли материальная помощь от государства? Какие условия для получения? — вопросы, озадачивающие женщин при подготовке стать мамами. Первая единовременная помощь начисляется за раннюю постановку на учёт по беременности. Получение требует выполнения простого условия – встать на учёт в женскую консультацию при сроке беременности до 12-ти недель.

Законодательством предусмотрена финансовая поддержка и льготы женщинам во время беременности, при рождении ребёнка и уходе за ним. Помощь выплачивается единовременно, ежемесячно и путём выдачи сертификата на материнский капитал.

Единовременное пособие при рождении

Материальная помощь государства одному из родителей (опекунов, попечителей) независимо от социального статуса — единовременное пособие при рождении ребёнка. С 01.02.2018г. размер пособия в денежном эквиваленте составляет 16759,09 рублей и ежегодно проводится индексация (Федеральный закон от 19.12.2016г. № 444-ФЗ). Коэффициент индексации устанавливается как на федеральном, так и на региональном уровне с учётом климатических условий местности.

Обратиться за денежными средствами необходимо до достижения ребёнком шестимесячного возраста. Пособие выплачивается в сумме, действовавшей на дату рождения. Выплата производится работодателем в течение 10-ти календарных дней.

При получении по месту работы нужно написать заявление на выплату, образец заполнения включает перечень прилагаемых документов:

• справку от работодателя второго родителя о неполучении пособия;
• копию детского свидетельства о рождении.

Приоритет в получении отдаётся работающим членам семьи. В случае отсутствия места работы у одного родителя причитающиеся денежные средства получает второй.
При оформлении в органах соцзащиты (если оба родителя не работают) необходимо представить дополнительные документы:

• паспорта (оригиналы и копии);
• трудовые книжки и копии первой и последней страницы, подтверждающие факт расторжения трудового договора;
• копии дипломов для студентов, не имеющих трудового стажа, справки из учебного заведения.

При расторжении брака денежные средства выплачивается родителю, с которым проживает ребёнок. Усыновители и опекуны дополнительно представляют подтверждающие документы.

Единовременное путинское пособие

С 01.01.2018г. вступил в силу Федеральный закон от № 418-ФЗ, которым введено в действие новое пособие на первого ребёнка нуждающимся молодым семьям – финансовая помощь, предложенная В. Путиным, получившее название «путинская выплата».
Для получения нужно подтвердить статус «молодой нуждающейся семьи» и выполнить ряд показателей:

• супруги должны быть в возрасте до 35-ти лет или хотя бы один супруг, чей возраст не превышает 35-ти лет;
• один из супругов должен иметь российское гражданство;
• среднемесячный доход на одного члена семьи (расчётным периодом считается суммарный доход за предшествующий обращению год) не может превышать 1,5 МРОТ;
• дата рождения ребёнка (усыновления до 3-х месячного возраста) приходится на 2018 год;
• возраст ребёнка в момент обращения не должен превышать 1,5 лет.

Размер устанавливается равным прожиточному минимуму 2-го квартала предыдущего года, подлежит корректировке региональными коэффициентами. В 2018г. средний показатель составил 10523 рубля. На последующих детей помощь предусматривается за счёт средств материнского капитала.

Ежемесячные выплаты на детей

Пособие по уходу за ребёнком до 3-х лет – финансовая помощь, выдаваемая ежемесячно лицу, фактически осуществляющему уход. Данную выплату в зависимости от возраста ребёнка можно условно подразделить на два периода:

1. С рождения до 1,5 лет – размер определяется как 40 % среднего заработка застрахованного лица за два календарных года, предшествующих страховому случаю с учётом минимального и максимального ограничения.
2. От 1,5 до 3 лет – при отсутствии региональных коэффициентов — 50 рублей.

Денежные выплаты единовременного и ежемесячного характера – материальная помощь семьям в связи с рождением ребёнка на государственном уровне. Кроме федеральных выплат, установленных правительством, существуют региональные и губернаторские пособия. Это дополнительные выплаты за счёт средств местных бюджетов, предоставляемые в качестве целевой финансовой помощи семьям, имеющим детей.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему