Разделы сайта
Выбор редакции:
- Обязательна ли ежегодная индексация заработной платы?
- Карьерная лестница ольги поляковой За прекрасных дам
- Австралия страны соседи. Австралия. Великая океанская дорога
- Федеральные единичные расценки в строительстве
- Часто задаваемые вопросы о льготном кредитовании строительства жилья
- Какие налоговые льготы имеют граждане, подвергшиесявоздействию радиации вследствие катастрофы на чаэс?
- Ндс при продаже нежилого помещения физлицу Ндс при продаже нежилого помещения юридическим лицом на усн
- Белое население: проблемы выживания Сколько белых и черных людей в мире
- Ошибки тсж в борьбе с неплательщиками При некачественном оказании услуг
- Когда выписываются счета-фактуры на аванс?
Реклама
Как высчитать ндс от суммы формула. Для чайников: НДС (налог на добавленную стоимость) |
Налог на добавленную стоимость (НДС) Налог на добавленную стоимость (НДС) Налогоплательщиками НДС являются продавцы (юридические лица или индивидуальные предприниматели), применяющие общий режим налогообложения.
Исчисление НДС производится продавцом при реализации облагаемых этим налогом товаров (работ, услуг, имущественных прав) покупателю. Продавец дополнительно к цене реализуемых товаров (работ, услуг, имущественных прав) предъявляет к оплате покупателю сумму НДС, исчисленную по установленной налоговой ставке. Сумма НДС, которую продавец уплачивает в бюджет, рассчитывается им как разница между суммой налога, исчисленной при реализации покупателю товаров (работ, услуг, имущественных прав), и суммой налога, предъявленной этому продавцу при приобретении им товаров (работ, услуг, имущественных прав), используемых для облагаемых операций.
Также НДС уплачивают в бюджет и налоговые агенты, определенные законодательством о налогах и сборах.
НДС – это косвенный налог, который является одним из ключевых источников пополнения государственного бюджета. Пример.Вы продаете телевизоры.Вы купили телевизор у производителя за 1000 (тысячу) рублей и продаете его за 1100 (тысячу сто) рублей. Ваша добавленная стоимость - сто рублей. С них Вы и платите НДС. Добавленная стоимость - это то, что Вы добавляете к стоимости товара или услуги, чтобы получить свою прибыль. Телевизор вы купили за 1000 рублей, в том числе НДС (18%) - 152 рубля 54 коп. Продали за 1100 рублей, в том числе НДС (18%) - 167 рублей 80 коп. Далее, из своего НДС (167 руб. 80 коп) отнимаете НДС продавца-производителя (152 руб. 54 коп.) и получаете 15 руб. 26 коп. Это и есть тот НДС, который Вы должны отдать государству. Как узнать, сколько НДС в цене товара? Если цена указана с НДС, то принимайте эту цену за 118%, находите стоимость 1% и умножением определите, сколько будет 18%. (1100 руб. : 118 х 18 = 167 руб. 80 коп.) Каждый квартал Вы подсчитываете, сколько НДС во всех Ваших проданных товарах и услугах. Отнимаете все НДС, которые Вы купили (сырье, аренда помещений, закупка товаров и пр.). И разницу отдаете государству - это Ваш НДС. Итог.НДС, перечисляемый государству, считается как разница между НДС покупки и НДС продажи. Поэтому, если Вы работаете по упрощенке (без НДС) , а Ваши покупатели в классической системе налогообложения(с НДС), то им не уменьшить свой НДС на величину Вашего НДС (у Вас его нету). И они вынуждены платить государству больше налогов. Если Ваш конкурент работает с НДС, а Вы на упрощенке (без НДС), то Ваши клиенты-покупатели (при прочих равных условиях) выберут не Вас, а Вашего конкурента, т.к. клиент-покупатель сможет свой НДС уменьшить на НДС конкурента. Налоговая база Налоговая база определяется на наиболее раннюю из двух дат:
Вычетам подлежат суммы НДС, которые:
Освобождены от НДС Организации и предприниматели:
В Российской Федерации каждое предприятие облагается налогом добавленной стоимости. У людей, не связанных с бухгалтерией, подобные расчёты могут вызвать проблемы. Мы постараемся дать развернутый ответ в вопросе: как рассчитать НДС и что для этого необходимо? Что такое НДС?Это разновидность непрямого федерального платежа, что начисляет государство. Процесс взимания происходит в момент реализации продукции третьим лицом покупателю. Могут предоставляться товары различного рода: физический и умственный труд, услуги, имущественные права и другое. Выделяют 2 группы налогоплательщиков:
Если у организации по истечении 3-х месяцев доход не стал превышать более 2 000 000 рублей, есть возможность написать заявление для освобождения от оплаты добавленной стоимости. Тогда по статье 145 налогового кодекса Российской Федерации с вас должны снять обязанность вносить сбор в государственную казну. Кто не должен платить:
Исключением является случай , который имеет выделенный размер платежа в казну. Вышеперечисленные освобождения снимаются, и лицо обязано произвести оплату. Как рассчитать НДС: анализ и формулыМы разобрали, кто обязан производить уплату, а теперь давайте решим, каким образом происходит расчет для физических и юридических лиц. 1) Как рассчитать НДС к уплате по ставке?Сегодня по НК РФ выделяют 3 основных типа ставок по добавленной стоимости: 18% , 10% , 0% . Полную информацию вы найдете в 164 статье Налогового кодекса. Ставка 0%: имеет применение лишь в случае отправки товара за границу. При экспорте организация не производит никаких перечислений в государственную казну. Для оформления заявки отводится не более 6 месяцев. Подробный перечень необходимой документации опубликован в 165 статье Налогового кодекса. Также 0% выплат применяется к перечню товаров, имеющих государственное значение. Весь список состоит более чем из 1000 наименований. Ставка 10%: применяется для социально значимых товаров. Перечень весьма большой, и лучше с ним ознакомиться в пункте 2 статьи 164 Налогового кодекса РФ. Формула: Пример: Фирма реализовала продукции в денежном эквиваленте на 10 000 рублей. Выплаты в казну составили 10% . Размер уплаты составит 1 000 рублей. ((10 000*10%)/100%). Формула применима ко всем видам товаров и услуг, где нужно рассчитать выплату 10% в госбюджет, исходя из законодательства Российской Федерации. Ставка 18%: все остальные случаи, когда товар подлежит сбору по дополнительной стоимости. Исключения можете найти в пункте 1 статьи 145 Налогового кодекса. Формула: Пример: Брокерская контора предоставила услуги с объемом выплат заказчиком в 20 000 рублей. Выплата составила 18% . Объем выплаченных средств составит 3 600 рублей ((20 000*18%)/100%). Полезная статья? Не пропустите новые! – неоспоримая обязанность всех и , занимающихся коммерческой деятельностью (кроме ). Этот процесс контролируется фискальными органами любого государства, и нарушения отслеживаются и караются. Но для оплаты налога надо вначале его исчислить. Поэтому порядок, методы, момент и правила начисления НДС — важная часть налоговой системы. В данной статье помимо прочего мы расскажем также о бухгалтерских проводках по начислению НДС в бюджете и . Основания для начисления НДСОснованием для начисления НДС является прирост стоимости товара, случившийся на данном предприятии. То есть разница между реализацией и товаров и услуг. А вот кто облагается данным налогом:
Это и есть , которые в этом качестве состоят на учете в ФНС. Следующим основанием для начисления НДС является наличие (или налоговой базы). 146-ая статья НК определяет объекты как операции производимые по:
И конечно – территория РФ. Порядок и способы начисления НДС на определенную сумму с полученного аванса, подарков и в других случаях рассмотрены ниже. Основания для начисления НДС, отражение и проверка расчетов рассмотрены в этом видео:
Порядок проведенияХотя НДС не очень простой налог, но по сложившейся практике, налогоплательщики рассчитывают его самостоятельно. Порядок расчетов такой:
СтавкиВ настоящее время в стране действуют три вида ставок НДС: Применяемость этих ставок описано в 164-ой статье НК. И выглядит таким образом. применяется:
Десятипроцентную ставку НДС применяют у нас в стране:
Основная ставка в 18% применяется во всех оставшихся случаях, которые не обозначены в НК. Формулы для начисления и перечисления НДС рассмотрены ниже. Данное видео расскажет об условиях признания компании налоговым агентом по НДС:
ФормулыДля начисления НДС потребуются несколько несложных формул, которые помогут решить эту задачу. Для ставки в 18% эти формулы выглядят так:
Примеры расчета начислений и уплаты НДС показаны далее. Примеры
НДС – это налог на добавленную стоимость товарной продукции. По сути, это косвенный налог, который платят организации, реализующие ту или иную продукцию, а также оказывающие услуги. Кто платит и как рассчитывается налог с примером расчета для чайников рассмотрим далее. Что такое НДС?НДС – это своего рода пошлина, которая автоматически включается в стоимость каждого вида товара и услуги. Потребитель приобретает продукцию с уже добавленным налогом. Грамотный расчет НДС осуществляется на основании трех ставок:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно: Процесс начисления НДС осуществляется двумя основными способами. В первом случае полученная от реализации товара выручка полностью облагается налогом, а потом из нее вычисляют НДС. Во втором процесс начисление осуществляется по специальной ставке, которая состоит из увеличения стоимости на тот или иной сегмент реализуемой продукции. НДС для чайников — примерОсновными плательщиками НДС являются организации и предприниматели, которые работают на основной системе налогообложения. Рассчитать сумму с НДС можно используя следующие формулы:
Чтобы понять, как рассчитывается и оплачивается налог, можно рассмотреть следующий пример.
Расчет в подобной ситуации выглядит следующим образом:
На основании проведенных расчетов в счетах и фактурах потребуется указать такие данные, как стоимость без НДС 5 500 000 руб, НДС 18% - 990 000 руб, всего с НДС 6 490 000 руб. Для получения возможности платить налог по сниженной ставке, одновременно со счетом-фактурой нужно будет иметь еще и накладную на товар. Отсутствие данных документов может повлечь полную оплату налога на добавленную стоимость. Правила оплаты НДСНалог, начисленный на добавленную стоимость оплачивается в процессе заполнения стандартной налоговой декларации. Законом установлены отчетные периоды, при которых до 25 числа в налоговые органы подается грамотно составленная декларация, на основании которой осуществляется оплата начисленного НДС. Оплата налога и сдача отчетности осуществляется поквартально. Своевременное заполнение, а также оплата всех начисленных налогов гарантированно положительно сказывается на общей деятельности компании, избавляя ее владельцев от пени и начисления штрафов. Расчет НДС имеет свои нюансы, за счет которых данный налог многие считают очень трудным для исчисления. После регистрации в налоговом органе предприниматели сталкиваются с российской системой налогообложения. Во-первых, разные виды деятельности облагаются с применением разной ставки. Во-вторых, его исчисление и возможности возврата могут как помочь существенно сэкономить, так и привести к финансовым проблемам при недостаточно грамотном подходе. Кто должен рассчитывать НДС.Необходимость рассчитать НДС возникает после продажи товара или услуг по более высокой цене и получения доходов из разницы между предыдущей стоимостью и новой, то есть разницы между выручкой и суммой, затраченной на покупку данного товара. В данном случае это может быть создание более сложного продукта или простая перепродажа. В первую очередь обязанность платить НДС ложится на организации и ИП, налогооблагаемые по общей системе. Такие компании ежеквартально сдают отчетность НДС в электронном виде. Кроме того, платить НДС должны: Организации, импортирующие товар на территорию РФ; Налогоплательщики, выставляющие счет-фактуры, в которых указан НДС ; Организации, ведущие деятельность по договорам о совместной деятельности и доверительного управления имуществом; А также еще некоторые группы налогоплательщиков. Освобождаются от НДС ИП и организации, работающие в особых налоговых режимах. Алгоритм расчета НДС.С порядком расчёта НДС можно ознакомиться в НК РФ. Налоговый кодекс содержит и величину ставки НДС (она может быть 0% или 10%, но мы будем говорить о ставке 18%, применяемой по умолчанию). Проще всего рассчитать НДС, используя специальный онлайн калькулятор или одну из бухгалтерских программам. И все-таки каждый предприниматель должен уметь производить расчет НДС по формулам . 2. Отняв полученное число от суммы с НДС, мы узнаем сумму без НДС. 3. Чтобы начислить НДС надо цену без НДС умножить на 0.18 (чтобы получить сумму НДС) и к полученному результату прибавить цену без НДС. Примеры расчета НДС.Чтобы детально разобраться с тем, как рассчитать НДС , будет полезно привести несколько примеров: Допустим, вы продаете обувь в розничном магазине. Оптовому поставщику обуви вы отдали 10 000 р. за 50 пар туфель, соответственно, одни туфли стоят 200 р. В эту сумму уже заложен налог НДС 18%, уплаченный оптовым поставщиком. 200 Х 18 / 118=30.50 (р.) - это уплаченный вами НДС. 200 - 30.50 = 169.5 (р.) - стоимость пары туфель без НДС. 169.5 * 50 =8475 (р.) - стоимость партии туфель без НДС. 10000 - 8475 = 1525 (р.) - сумма НДС за всю партию. Остается только доказать в налоговой инспекции приобретение туфель с включенным в их стоимость НДС: для этого подойдет чек, накладная или счет-фактура с указанием включенного НДС. Формируя цену на готовую продукцию, необходимо вычесть НДС из приобретенных товаров, а затем включить данный налог 18% в его конечную стоимость, чтобы возложить данные расходы на потенциального потребителя. Допустим, вы продали за 25000 р. ту партию туфель, которую купили за 10000 р. Размер НДС здесь можно посчитать, если всю добавленную ценность - 15000 р., принять за 118% или 1,18. Тогда рассчитать НДС можно так: 1. 15000 /1.18 =12712 (р.) 2. 15000-12712=2288 (р.) - НДС Правильный расчет НДС убережет от проблем с налоговыми органами и позволит сэкономить. |
Популярное:
Как определить собственный капитал по балансу на примерах На что влияет размер уставного капитала![]() |
Новое
- Карьерная лестница ольги поляковой За прекрасных дам
- Австралия страны соседи. Австралия. Великая океанская дорога
- Федеральные единичные расценки в строительстве
- Часто задаваемые вопросы о льготном кредитовании строительства жилья
- Какие налоговые льготы имеют граждане, подвергшиесявоздействию радиации вследствие катастрофы на чаэс?
- Ндс при продаже нежилого помещения физлицу Ндс при продаже нежилого помещения юридическим лицом на усн
- Белое население: проблемы выживания Сколько белых и черных людей в мире
- Ошибки тсж в борьбе с неплательщиками При некачественном оказании услуг
- Когда выписываются счета-фактуры на аванс?
- Галина Долгова: Под маской долга