Под задължителните резерви на банките се разбират средствата на финансовите търговски обекти, които трябва да съхраняват в кореспондентска сметка в Централната банка. Част от този банков капитал е предназначен за компенсиране на заеми, чието връщане (възстановяване) е под съмнение.

Тези средства могат да се използват само в случай на изключително спешна нужда. Една част от този резерв се депозира като безлихвен депозит в трезорите на Централната банка, а втората част е под формата на пари в трезорите на самата кредитна институция.

Тези резерви се характеризират със следните характеристики:

• изпълнява функцията на надеждно гарантиране на депозитите;
• използвани за разплащания между банкови институции;
• служи за по-добро осъществяване на регулаторната функция на Централната банка;
• се определят като процент от стойността на депозитите.

Разновидности на задължителните резерви на банкова институция

За да може уверено и надеждно да регулира своите рискове, кредитната институция трябва да формира следните резерви:

• Резервна банкова институция. Този дял от капитала в задължителните резерви се формира от удръжки от приходите за всяка година. С тези средства банките покриват основно загуби, които са създадени в процеса на тяхната дейност. Акционерите определят размера на удръжките към този фонд. Тези удръжки не могат да бъдат по-малки от стойността Уставният капиталопределени от закона. Ако финансови операции, извършвани от кредитна институция, през годината носят само загуби, тогава не може да се говори за създаване на такъв фонд. , следователно, форма поради увеличението нетни активи, тоест акумулира средства, получени в резултат на активната дейност на банката.

• резерви кредитна институцияза възстановяване на загубите по заема. Банките формират горния резерв поради кредитни рискове в дейността си. Този резерв се създава от удръжки, които принадлежат към разходите на финансова институция, и за всеки издаден заем поотделно. Средствата от този резерв се използват изключително за покриване на задължението по кредита, което не е платено в срок от клиента и вече не е възможно да бъде събрано. Ако дадена финансова институция няма такъв резерв, тогава в случай на такава ситуация дългът по заема ще бъде отписан като „загуба на отчетната година“. Следователно, данъчната основабанкова институция ще бъдат намалени.

• Резервен фонд на банкова институция за обезценени ценни книжа. Преоценка на инвестициите в съответствие с тяхната пазарна стойност се извършва от банката веднъж месечно. Ако ценната книга е под стойността си в баланса, тогава кредитната институция просто е длъжна да формира горепосочения фонд.

- какво е това?

Горепосочените условия са установени от Централната банка с цел регулиране на издаването на депозити, за упражняване на по-надежден контрол върху търсенето на пари. Този инструмент регулира добре съвкупността от всички банкови институции в държавата.

Ако задължителните резерви бъдат намалени, възникват следните последици:

• влошаване на ликвидния потенциал на кредитната институция;
• отслабване на контрола на централната банка върху паричното предлагане;
• изкуствено намаляване на паричното предлагане;
• прилагането на различни санкции за неспазване на определените норми на задължителните резерви.

Задължителните резерви на Централната банка в рамките на регулиране на пазараизползва като фактор за осигуряване на стабилно търсене на кредитни ресурси. С този инструмент Централната банка се опитва да принуди финансова институцияселективно привличане на пари, за които няма задължителни резерви.

Бъдете в крак с всички важни събития на United Traders - абонирайте се за нашите

Банкови резерви - средства на търговските банки и други кредитни институции, които те са длъжни да държат в централната банка като обезпечение за някои от своите операции в съответствие с нормите за задължителни резерви.

В Русия Централната банка определя задължителните резерви на банките като процент от размера на набраните средства. Най-високи са задължителните депозитни резерви на банките. лицав чуждестранна валута и рубли. Банковите резерви гарантират в достатъчна степен връщането на депозитите на населението. Освен това задължителните резерви на банките играят стабилизираща роля при трудни икономически обстоятелства.

Първичните резерви са активи в пари в брой, намиращи се в собствения трезор на банката или на депозити в други кредитни институции, където се поставят на задължителна или доброволна основа. Ако създаването на задължителни резерви е предвидено от банковото законодателство, тогава такива първични парични резерви се наричат ​​законови изисквания за резерви.

Търговската банка е длъжна да извърши класификация на активите, като подчертае съмнителни и лоши дългове и създаде резерви (фондове) за покриване на възможни загуби.

Търговската банка е длъжна да спазва задължителните стандарти, установени в съответствие с Федералния закон „За Централна банкаРуска федерация (Банка на Русия). По този начин коефициентите на задължителни резерви не могат да надвишават 20% от пасивите на дадена кредитна институция и могат да бъдат диференцирани за различните кредитни институции. Задължителните резервни съотношения обаче не могат да бъдат променяни с повече от пет пункта наведнъж.

Размерът на задължителните резерви като процент от пасивите на кредитната институция (съотношение на задължителните резерви), както и процедурата за депозиране на задължителните резерви в Банката на Русия се определят от Съвета на директорите.

В случай на нарушение на задължителните резервни съотношения, Банката на Русия има право да отпише по безспорен начин от кореспондентската сметка на кредитна институция, открита в Банката на Русия, сумата на непогасените средства, както и да възстанови от кредитна институция в съдебен редглоба. Посочената глоба не може да надвишава сумата, изчислена въз основа на двойния процент на рефинансиране на Банката на Русия, който е бил в сила към момента на вземане на съответното решение от съда.

Задължителните резерви, депозирани от кредитна институция в Банката на Русия, не се възбраняват.

Търговската банка е длъжна да организира вътрешен контрол, който осигурява подходящо ниво на надеждност, съответстващо на естеството и мащаба на операциите.

Банката е длъжна да спазва съотношението на задължителните резерви, депозирани в Банката на Русия, включително условията, обемите и видовете заети средства. Пари.

При отнемане на лиценз на търговска банка за извършване на банкови операциизадължителните резерви, депозирани от него в Банката на Русия, се прехвърлят по сметката на ликвидационната комисия (ликвидатор) или синдик и се използват по установения начин федерални законии публикувани в съответствие с тях регламентиБанка на Русия.

При реорганизация на търговска банка процедурата за преиздаване на нейните задължителни резерви, депозирани преди това в Банката на Русия, се установява в съответствие с разпоредбите на Банката на Русия.

Когато използвате банкови резерви, банката трябва да депозира същата сума за попълване на резерва. Коефициентът на задължителни резерви на банките е диференциран и зависи от размера на финансовата институция, вида на привлечените средства, гражданството на вложителите и някои други условия. Регулирайки съотношението на задължителните резерви в определени граници, централната банка осъществява своята финансова политика.

Банкови резерви - средства на търговските банки и други кредитни институции, които те са длъжни да държат в централната банка като обезпечение за някои от своите операции в съответствие с нормите на задължителните резерви. Банковите резерви в зависимост от източниците на покритие се делят на специални и общи. Специални резервинеобходими за възстановяване на евентуални щети вземанияили заеми. НО общи резерви- просто допълнение към специалните. Те се формират в зависимост от решението обща срещабанка за различни видове риск. Те се създават за сметка на печалбата на банката, останала след изплащането на дивиденти на акционерите. Специалните резерви отиват към разходите банкови организации. Следователно общите резерви допринасят за увеличаване на размера на средствата на банката, докато специалните, напротив, го намаляват. Формирани резервие индикатор за качеството на кредитния портфейл на банката, както и портфейла от вземания и ценни книжа.

В Русия Централната банка определя задължителните резерви на банките като процент от размера на набраните средства. Най-високи са задължителните резерви на банките по депозити на физически лица във валута и рубли. Банковите резерви гарантират в достатъчна степен връщането на депозитите на населението. Освен това задължителните резерви на банките играят стабилизираща роля при трудни икономически обстоятелства.

Първичните резерви са парични активи, съхранявани в собствения трезор на банката или на депозити в други кредитни институции, където се поставят на задължителна или доброволна основа. Ако създаването на задължителни резерви е предвидено от банковото законодателство, тогава такива първични парични резерви се наричат ​​законови изисквания за резерви.

Търговската банка е длъжна да извърши класификация на активите, като подчертае съмнителни и лоши дългове и създаде резерви (фондове) за покриване на възможни загуби.

По този начин коефициентите на задължителни резерви не могат да надвишават 20% от пасивите на дадена кредитна институция и могат да бъдат диференцирани за различните кредитни институции. Задължителните резервни съотношения обаче не могат да бъдат променяни с повече от пет пункта наведнъж.

В случай на нарушение на задължителните резервни съотношения, Банката на Русия има право да отпише по безспорен начин от кореспондентската сметка на кредитна институция, открита в Банката на Русия, сумата на неизплатените средства, както и да възстанови глоба от кредитната институция в съда.

Банката е длъжна да спазва съотношението на задължителните резерви, депозирани в Банката на Русия, включително условията, обемите и видовете привлечени средства.

В случай на отнемане на лиценза на търговска банка за извършване на банкови операции, задължителните резерви, депозирани от нея в Банката на Русия, се прехвърлят по сметката на ликвидационната комисия (ликвидатор) или синдика и се използват по начина, определен от федерални закони и наредби на Банката на Русия, издадени в съответствие с тях.

При реорганизация на търговска банка процедурата за преиздаване на нейните задължителни резерви, депозирани преди това в Банката на Русия, се установява в съответствие с разпоредбите на Банката на Русия.

Когато използвате банкови резерви, банката трябва да депозира същата сума за попълване на резерва. Коефициентът на задължителни резерви на банките е диференциран и зависи от размера на финансовата институция, вида на привлечените средства, гражданството на вложителите и някои други условия. Регулирайки съотношението на задължителните резерви в определени граници, централната банка осъществява своята финансова политика.

Временно изключен от обращение, източникът, от който се използват ресурси, се съхранява в случай спешен случай(от лат. Reservo - пазя).

Банкови резерви - част от банковия капитал, който се използва за застраховане (компенсиране) на заеми, чието изплащане е под съмнение.

Има следните основни видове банкови резерви:

• оперативни - леснодостъпни активи при внезапно предявяване на значителни платежни изисквания на вложителите в банката;
• парични средства - част от капитала или активите, които лесно могат да бъдат превърнати в;
• общи - средства за покриване съмнителни дългове, непредвидени разходи, загуби и други нужди се определят на фиксиран процент от общите активи, които покриват;
• задължителни - платежни средства, съхранявани в специални резервни сметки в и чиито норми са установени със закон.

Банковите резерви се използват за осигуряване на адекватно ниво на ликвидност и платежоспособност на банката.

Задължителните резерви на банката всъщност са средствата на търговските банки и други кредитни институции, които те са длъжни да съхраняват в Централната банка като гаранционен финансов фонд, който осигурява правилното изпълнение на техните задължения към клиентите. По принцип задачата за създаване на задължителни резерви е извън интересите на една банка, а всъщност е инструмент за изпълнение на държавата.

Създаването на такива резерви се регулира от Централната банка Руска федерация. Основните пасиви, които съставляват по-голямата част от резервите, са депозити на физически лица, плащанията по които са гарантирани от Агенцията за гарантиране на влоговете (АГВ).

Задължителни резерви

Задължителните резерви на търговските банки, наличието на които се дължи на изискванията на Централната банка на Руската федерация, са средства, съхранявани в кореспондентската сметка на Централната банка на Руската федерация. Размерът на удръжките се определя от Централната банка на Руската федерация, публикуван в официалното издание на Централната банка - хартиената и електронната версия на Бюлетина на Банката на Русия.

Тази система е необходима за изпълнение на задълженията на търговската банка, както и за регулиране на обращението на паричното предлагане.

Системата за задължителна резервация решава следните задачи:

• Даване на възможност на търговските банки да използват заемни средства за кредитиране.
• Подкрепа от Централната банка на Руската федерация за търговски банки, ако е необходимо. Резервните средства могат да бъдат насочени под формата на заеми финансова институцияза укрепване на платежоспособността, когато е необходимо да се направят спешни плащания по депозити.

Задълженията за приспадане на резервни средства възникват от банкова институция веднага след получаване на лиценз за извършване на дейност. Средствата се прехвърлят в резервни сметки в рубли, върху тях не се начисляват лихви.

При откриване на депозитна сметка в банка от физическо или юридическо лице, част от тази сума се прехвърля в специална сметка в Централната банка и се съхранява там, докато вложителят изтегли пари от банката.

Някои видове пасиви на банкови институции са освободени от резерви, те включват:

• депозити на юридически лица, инвестирали средства за период от 36 месеца или повече;
• облигации с падеж над 36 месеца;
• кредитни ангажименти, деноминирани в парична форма(ценни книжа, благородни метали);
• задължения към други финансови и кредитни институции;

резервен фонд

Освен задължителните резерви, всеки търговска банкатрябва да има резервен фонд, формиран от лихви върху чистата печалба. Това е актив, който представлява собствен капитал на финансова институция. Този резерв е създаден за покриване на загуби, загуби от неефективни инвестиции. Минималният размер на резервния фонд е установен на законодателно ниво, ограничения за максимален размерне. Процентът, приспаднат от нетната печалба, се определя на годишното събрание на акционерите.

Други резерви

Предоставяне на заеми на физически лица и юридически лица, търговските банки носят определени рискове от невръщане на средства. За да осигури финансова стабилност, банковата институция има резервен фонд. Когато длъжникът е признат за неплатежоспособен и няма възможност да събере средства за задълженията си, сумата на кредита (без лихви и неустойки) се отписва от този резерв.

Търговските банки могат да образуват и др резервни фондове: резерв за покриване на стойността на ценните книжа, които са паднали в цената, резерв за намаляване на стойността на балансовите активи.