Първа и основна връзка банкова системаРусия е Банката на Русия, която работи в съответствие с Конституцията на Руската федерация, федерален законот 10 юли 2002 г. N 86-FZ „За Централната банка Руска федерация(Банка на Русия) ”Федерален закон от 10 юли 2002 г. N 86-FZ „За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)” (с изменения и допълнения) // СЗ RF от 15 юли 2002 г. N 28. Изкуство. 2790. и други законодателни актове.

Съгласно Закона за Банката на Русия има сложен правен характер на дейност.

Несъответствието на Закона за Банката на Русия от 2002 г., при липса на харта, затруднява характеризирането на организационния и правния статут на основната банка на страната, което не дава възможност да се определи правният статут на собствеността на Банката на Русия. Ситуацията се утежнява от факта, че в руското законодателство няма концепция за "юридически лица на публичното право" Кредитни организации в Русия: правен аспект (редактор E.A. Pavlodsky). - "Уолтърс Клувър", 2006 г., стр. 83 ..

В чуждото законодателство публичните субекти включват юридически лица, създадени въз основа на акт на публична власт и притежаващи власт. Такива държавни органи като министерства и ведомства, като правило, се създават под формата на държавни институции.

Според различни мнения относно статута на Банката на Русия, отразени в правната литература, в своята организационна и правна форма тя е:

• а) държавна агенция;
• б) единно предприятие;
• в) публична корпорация.

Законът съдържа разпоредби, които еднакво дават основание за приемане и опровергаване на всяко едно от тези становища. Банката на Русия, както отбелязват някои автори, е държавна агенция, тъй като властовите управленски правомощия са присъщи само на държавните органи, които в момента са институции.

Всъщност министерствата и ведомствата по правило са надарени със статут на държавна институция. Но наличието на управленски функции не определя организационния и правния статут на юридическото лице. Една от основните характеристики на една институция е нейната задължително финансиранесобственик (клауза 2, член 48 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Съгласно чл. 2 от Закона за Банката на Русия собственикът на имуществото на Банката на Русия е Руската федерация. Собственикът обаче не финансира Банката на Русия, което не е така бюджетна организацияи заплаща разходите си собствени средства. В същото време държавата не носи отговорност за задълженията на Банката на Русия, а Банката на Русия не носи отговорност за задълженията на държавата, освен ако федералните закони не предвиждат друго. Горните обстоятелства изключват възможността за класифициране на Банката на Русия като държавна институция Golubev SA Правен статут на Банката на Русия // Правна работа в кредитна институция. 2005. № 3. С. 25.

Въпреки това, няма причина да се смята, че законът предвижда Банката на Русия организационно-правна форма, присъща на държавните унитарни предприятия. Има редица точки в полза на тази гледна точка.

Собствеността на Държавната банка на СССР беше прехвърлена на Банката на Русия. Собственик на този имот е Руската федерация. Търговската дейност на Банката на Русия съответства на характеристиките на унитарно предприятие. Тази организационно-правна форма отговаря на посочените норми на закона. Банката на Русия извършва разходите си за сметка на доходите, получени от банково дело.

Банката на Русия няма харта, няма право да извършва сделки с недвижими имоти (клауза 3, член 49 от Закона за Банката на Русия), докато Гражданският кодекс на Руската федерация (клауза 2, член 295) позволява на единни предприятия да извършват сделки със съгласието на собственика недвижим имот. В някои случаи (за собствени нужди) Банката на Русия може да се разпорежда с недвижимата си собственост, без да получи съгласието на собственика. Банката на Русия има право да участва в капитала на други кредитни институции само в случаите, посочени в чл. 8 от Закона за Банката на Русия.

Трябва да се отбележи, че е трудно да се съчетаят реалните - и много осезаеми - търговски дейности на Банката на Русия с факта, че реализирането на печалба не е цел на дейността на банката (член 3 от закона).

Както се вижда, заключението, че Банката на Русия е единно предприятие, е безспорно.

Наскоро във връзка с въвеждането на изменения във Федералния закон от 12 януари 1996 г. N 7-FZ „За нетърговските организации“ № 3. Чл. 145. В литературата е изразено мнение за класифицирането на Банката на Русия като държавна корпорация. Редица разпоредби на Закона за Банката на Русия съответстват на нормите на Закона „За нетърговските организации“. По този начин Банката на Русия е създадена от Руската федерация въз основа на имуществена вноска (собствеността на Държавната банка на СССР е прехвърлена на Банката на Русия); Банката на Русия е създадена въз основа на Закона за Банката на Русия; Банката на Русия няма членство; Към момента Банката не разполага с нормативни документи - всичко това отговаря на изискванията на чл. 7.1 от Закона за организациите с нестопанска цел.

Редица правни разпоредби изключват възможността Банката на Русия да бъде класифицирана като организация с нестопанска цел: тя има упълномощен фонд и имуществото на Банката на Русия не е нейна собственост.

Трябва обаче да се има предвид, че параграф 2 на чл. 50 от Гражданския кодекс на Руската федерация предвижда затворен списък от организационни и правни форми само за търговски организации. Банката на Русия, както беше отбелязано, на първо място решава редица икономически и финансови въпроси, докато търговската й дейност е от спомагателен характер. Следователно, в съответствие с параграф 3 на чл. 50 от Гражданския кодекс на Руската федерация Банката на Русия има право да има всякаква организационна и правна форма. Необходимо е само правомощията на Банката на Русия да притежава, използва и да се разпорежда с имуществото си в съответствие с разпоредбите на Гражданския кодекс на Руската федерация Граждански кодексна Руската федерация от 30 ноември 1994 г. N 51-FZ (част 1) // SZ на Руската федерация от 5 декември 1994 г. № 32. Чл. 3301..

Изглежда, че организационно-правната форма на Банката на Русия трябва да вземе предвид наличието в нейния баланс както на имущество, прехвърлено на Банката като юридическо лице (например упълномощен фонд), така и на имущество на Руската федерация, което трябва да бъде в отделен баланс и който Банката на Русия управлява в интерес на държавите от името на Руската федерация, например златните и валутните резерви на страната.

Възможността за създаване на два правни режима на собственост не зависи от организационната и правната форма на юридическото лице. Въпреки това присъствието на имуществото на Руската федерация в отделен баланс е по-близо до държавните институции.

По този начин организационно-правната форма на Банката на Русия се определя от наличието на надарени функции и степента на нейната независимост.

Примерът на Банката на Русия ясно показва необходимостта от регулиране на създаването и функционирането на обществеността юридически лицакакто е в много чужди страни.

По този начин Банката на Русия е държавен орган със своя специална компетентност и сложен характер на взаимодействие с Федералното събрание, президента на Руската федерация и правителството на Руската федерация. Мястото на Банката на Русия в системата на държавните органи трябва да бъде по-ясно отразено в Конституцията на Руската федерация в съответствие с нейната основна функция, насочена към провеждане на кредитна и сетълмент политика, а Законът за Банката на Русия трябва да уточни начините и формите на взаимодействие между Банката на Русия и правителството на Руската федерация, Министерството икономическо развитиеи търговията, други министерства и ведомства.

Един от най-важните принципи на правителството на Руската федерация е да провежда балансирано парични кредитна политика, осигурявайки преход към пълна конвертируемост на рублата без нейното прекомерно укрепване.

Прилагането на мерки за регулиране на проблемите във финансовия сектор изисква съгласувани действия от страна на правителството на Руската федерация, нейните федерални министерства (предимно Министерството на финансите на Руската федерация) и главната банка на страната. Последователността на мерките за решаване на определени проблеми, възникващи в тази най-важна област, определя ефективността на държавното управление на пазарните процеси.

Особеността на отношенията между правителството на Руската федерация и Банката на Русия се основава на факта, че Банката на Русия не е подчинена на правителството на Руската федерация. Тази разпоредба е потвърдена от новия Закон за Банката на Русия. Основната му функция обаче е регулиране парична систематой не може да изпълни страната в изолация от политиката на правителството на Руската федерация.

Председателят на Банката на Русия се назначава и освобождава от Държавната дума на Федералното събрание на Руската федерация (член 103, параграф "в" от Конституцията на Руската федерация). Кандидатурата на председателя на Банката на Русия в съответствие с чл. 83 от Конституцията на Руската федерация е представена в Държавната дума от президента на Руската федерация. Конституцията на Руската федерация (приета с гласуване на 12 декември 1993 г.) Руски вестникот 25 декември 1993 г.

Въпросите за подобряване на банковата система, банковото регулиране и надзор, основните насоки на единната държавна парична политика, прилагането на политиката за валутно регулиране и валутен контрол и много други са от компетентността на Националния банков съвет (клаузи 4, 5 и други членове 13 от Закона за банката на Русия). Националният банков съвет е колегиален орган, в който се изпращат: двама души от Съвета на федерацията на Федералното събрание на Руската федерация; три - от Държавната дума; три - от президента на Руската федерация и три - от правителството на Руската федерация. Банката на Русия е представена в Националния банков съвет от своя председател.

В същото време, в съответствие с разпоредбите на Закона за Банката на Русия, в рамките на своята компетентност, Банката на Русия упражнява своите функции и правомощия независимо от други федерални държавни органи, държавни органи на съставните образувания на Руската федерация и местните власти (част 2 на член 1). В рамките на своята компетентност Банката на Русия е независима в своята дейност и държавните органи нямат право да се намесват в дейността й. Golubev SA Правен статут на Банката на Русия // Правна работа в кредитна институция. 2005. № 3. С. 25.

Законът за Банката на Русия предвижда, че разработването и прилагането на единна държавна парична политика се извършва от Банката на Русия в сътрудничество с правителството на Руската федерация (клауза 1, член 4).

Трябва да се отбележи, че в други икономически развити страни, в които централните банки действат като проводник на официалната парична политика, те (централните банки) се характеризират с висока степен на независимост от други държавни структури. Например, съгласно Закона за Банката на Япония, тя не е правителствена агенция. Това е необходимо, за да се ограничи способността на правителството да използва средствата на Bank of Japan. Степента на независимост на централните банки обаче варира. Така например управителят и двамата му заместници от Банката на Франция се назначават с указ на Министерския съвет. Управителят представя доклад за дейността на Банката на Франция на президента на републиката.

Германската федерална банка също не е длъжна да следва инструкциите на своето правителство.

Действащото руско законодателство забранява държавната намеса в дейността на юридически лица, независимо от тяхната организационна и правна форма. Правата на юридическо лице могат да бъдат ограничени само в случаите и по начина, предвиден от закона (клауза 2, член 49 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Ограниченията върху дейността на Банката на Русия произтичат от нейната правоспособност, която се определя от закона. Банката на Русия, като лице на публично юридическо лице, е надарена със специална, а не с обща правоспособност.

Характерът на отношенията между правителството на Руската федерация и Банката на Русия до голяма степен се определя от правния статут на последната. Основните функции на Банката на Русия включват: емисия на банкноти; предоставяне на различни услуги за банки и небанкови кредитни организации; изпълнява функциите на финансов агент на правителството на Руската федерация; съхранение на златни и валутни резерви; изпълнение на мерките на паричната политика Bratko A.G. Банка на Русия: правен статут и компетентност. - Система ГАРАНТ, 2006г.

Наред с правомощията да регулира паричната система на Русия, да управлява банки и други кредитни институции, да изпълнява други функции със специална компетентност, Банката на Русия пряко извършва банкова дейност на търговска основа. Изглежда търговската дейност не е присъща на държавните агенции. В бъдеще, в съответствие с целите на тази работа, дейността на Банката на Русия като публичен орган, който е част от системата на изпълнителната власт със собствена специална компетентност и установения правен характер на отношенията с президента на Руската федерация, Федералното събрание и правителството на Руската федерация ще бъдат проучени.

Сред функциите на Банката на Русия могат да бъдат разграничени две групи: тези, които Банката на Русия изпълнява в сътрудничество с правителството на Руската федерация, и функциите, които тя изпълнява изключително в съответствие с чл. 4 от Закона за Банката на Русия.

Взаимодействието на Банката на Русия с правителството на Руската федерация ясно се вижда в примера за изпълнение на паричната политика на Банката на Русия. Законът за Банката на Русия предвижда, че Банката на Русия, в сътрудничество с правителството на Руската федерация, разработва и прилага единна държавна парична политика, насочена към защита и осигуряване на стабилността на рублата. В тази насока основната задача е да се запази стабилността на покупателната способност парична единицарубла и осигуряване на гъвкава система за парични разплащания. Банката на Русия не регулира мащаба на кредитните операции. Той засяга само размера на резервите, които банките са длъжни да поддържат по сметките за задължителни резерви, открити в Банката на Русия. Съгласно Закона за Банката на Русия (член 21), за да изпълнява възложените функции, Банката на Русия участва в развитието икономическа политикаПравителството на Руската федерация Братко А.Г. Банка на Русия: правен статут и компетентност. - Система ГАРАНТ, 2006г.

Трябва да се посочат три основни инструмента на паричната политика: промяна на дисконтовия процент; промяна в нормите на задължителните резерви на банките, операции на открития пазар (покупко-продажба на държавни задължения), промяна на дисконтовия процент. За осъществяване на взаимодействието между Банката на Русия и правителството на Руската федерация при разработването на тези и други финансови и икономически въпроси, председателят на Банката на Русия (или неговият заместник) участва в заседанията на правителството на Руската федерация. , на който той докладва гледната точка на Банката на Русия за решаване на разглежданите проблеми, свързани с прилагането на държавната парична политика.политици.

От своя страна работата на основната банка на страната също не може да се извършва без пряк контакт със съответните министерства и ведомства.

Съгласно чл. 21 от Закона за Банката на Русия, министърът на финансите на Руската федерация и министърът на икономическото развитие и търговията (или техните заместници) участват със съвещателен глас в заседанията на Съвета на директорите, на който са дадени широки правомощия на разработване на политиката на Банката на Русия.

По-специално, на Съвета на директорите на Банката на Русия е възложена задачата, в сътрудничество с правителството на Руската федерация, да разработи и осигури изпълнението на основните направления на единната държавна парична политика.

Взаимодействието на правителството на Руската федерация, Федералното събрание, държавните органи с Банката на Русия също се осигурява, както е посочено, от Националния банков съвет, чиято задача е да разглежда основните насоки на единната държавна кредитна политика и др. (Член 13 от Закона за Банката на Русия).

За да се приложи съвместни дейностис Банката на Русия правителството на Руската федерация също приема решения относно прилагането на съгласувани мерки в областта на паричната политика.

Отделни постановления на правителството на Руската федерация по икономически въпроси съдържат указания към Банката на Русия относно изпълнението на мерките в рамките на дейността й. Golubev SA Правен статут на Банката на Русия // Правна работа в кредитна институция. 2005. № 3. С. 25. .

В същото време, въз основа на правния статут на Банката на Русия, ние смятаме, че в решенията на правителството на Руската федерация нормите, свързани с дейността на Банката на Русия, трябва да имат само консултативен характер.

В съответствие с новия Закон за Банката на Русия компетентността на Банката на Русия е разширена, включително по въпроси, които тя решава като монопол, без съгласието на правителството на Руската федерация, други държавни органи. По този начин Банката на Русия издава парични банкноти, организира обращението на парите и ги изтегля от обращение, организира и прилага валутно регулиране и валутен контрол, публикува разпоредби в областта на банковото дело по въпроси от неговата компетентност. Кредитни организации в Русия: правен аспект (отговорен редактор Е. А. Павлодски). - "Wolters Kluver", 2006, стр. 91 ..

Банката на Русия дава разрешение на търговските банки и небанковите кредитни институции да извършват банкови операции, контролира дейността на кредитните институции и определя редица задължителни икономически стандарти за тях.

Трябва да се отбележи, че в редица европейски страни контролът върху дейността на банките се осъществява от централните банки съвместно с други държавни органи.

Дейността на Банката на Русия, свързана с повишаване на ефективността на регулаторното въздействие върху Финансово състояниебанки, се провежда в две посоки: пряко - чрез осъществяване на банков надзор, и косвено - с помощта на мерки за финансова стабилизация, макроикономическо регулиране на икономиката - "Wolters Kluver", 2006, стр. 91 ..

Интересен е фактът, че провеждайки своята политика по въпроси от своята компетентност, Банката на Русия като правило си сътрудничи с Министерството на финансите на Руската федерация, Федералната данъчна служба на Руската федерация и други органи.

Най-важният прерогатив на Банката на Русия е правото да изисква информация от търговските банки за тяхната дейност. Тази информация ви позволява да контролирате дейността на кредитните институции, нейното съответствие с действащото законодателство. Банката на Русия обаче няма право да се намесва в оперативната дейност на кредитните институции. Банката на Русия има право да изисква не каквато и да е информация, а в съответствие със списъка, създаден от Съвета на директорите на Банката на Русия, който, както беше отбелязано, включва представители на руското Министерство на финансите и Министерството на икономическото развитие на Русия. и търговията на Руската федерация.

Взаимодействието на Банката на Русия с правителството на Руската федерация при решаване на финансови въпроси не нарушава нейната независимост. Понастоящем ролята на Банката на Русия в регулирането на паричната система на страната значително се увеличи.

Банката на Русия изпълнява важна функция за влияние върху паричния пазар на страната чрез покупка и продажба ценни книжа. Член 39 от Закона за Банката на Русия дава право на Банката на Русия да купува и продава държавни ценни книжа (съкровищни ​​бонове, държавни облигации и др.). В същото време, в съответствие с концепцията за развитие на пазара на ценни книжа в Руската федерация, Банката на Русия, заедно с правителството на Руската федерация, активно прилага практиката за бързо издаване на краткосрочни ценни книжа с цел регулиране ликвидността на търговските банки.

Законът за Банката на Русия обаче предвижда прерогатив на Банката на Русия да установява правилата за извършване на сетълменти в Руската федерация.

При упражняването на правомощията си Банката на Русия взаимодейства не само и не толкова с правителството на Руската федерация, колкото с министерства и ведомства. Сътрудничеството на тези органи се основава на близостта на задачите за решаване.

Ако задачите на Банката на Русия са разработването и прилагането на единна държавна парична политика (член 41 от Закона за банките), тогава Министерството на финансите на Русия осигурява прилагането на единна финансова, бюджетна, данъчна и валутна политика.

Близостта на целите на тези ведомства води до факта, че в редица случаи се приемат общи наредби.

Министерството на финансите на Русия изпълнява редица функции съвместно с Банката на Русия, а именно „Кредитни организации в Русия: правен аспект“ (главен редактор Е. А. Павлодски). - "Уолтърс Клувър", 2006 г., стр. 91.:

• - провежда се с участието на Банката на Русия публична политикав областта на емитирането и пласирането на държавни ценни книжа;
• - провежда съвместно с Банката на Русия операции за обслужване на държавния вътрешен и външен дълг на Руската федерация в съответствие с процедурата, установена от федералните закони, управлява своевременнодържавния вътрешен и външен дълг на Руската федерация, необходими меркиподобряване на структурата му и оптимизиране на разходите за поддръжката му;
• - разработва и одобрява процедурата за определяне на цените на благородни метали и изделия от тях, закупени от Държавния фонд на Русия и продадени от него; разработва с участието на Банката на Русия необходимите мерки за регулиране на пазара на благородни метали и скъпоценни камъни в Руската федерация.

Банката на Русия и Министерството на финансите на Русия си сътрудничат в производството на банкноти и метални монети.

В редица случаи съвместните дейности на Банката на Русия с Министерството на финансите на Русия и данъчни властипроизтича от естеството на задачите, които трябва да се решат.

По този начин надзорните и регулаторните функции на Банката на Русия се изразяват в държавна регистрациякредитни институции и лицензиране на банкови операции, при установяване на задължителни икономически стандарти за кредитните институции, както и правила за извършване на банкови операции, правила счетоводство, изготвяне статистическа отчетност, при представяне на квалификационни изисквания към ръководителите на изпълнителните органи и главния счетоводител на кредитна институция. Банката на Русия има право да изисква и получава от кредитни институции необходимата информация за тяхната дейност, да изисква разяснения относно получената информация. Ако кредитна институция наруши закони и други разпоредби, не предостави или предостави непълна, изкривена информация, той има право да изиска кредитната институция да отстрани установените нарушения.

Банката е юридическо лице, което, за да реализира печалба на договорна основа, привлича средства от юридически и физически лица, поставя ги от свое име при условията на изплащане, спешност и плащане, осигурява сетълмент и пари в брой, кредит и други услуги във финансовия сектор.
В момента Русия има двустепенна банкова система. Първото ниво е Централна банкаРуската федерация, водеща паричната политика в страната, регулираща паричен оборотнадзор върху дейността на търговските банки и кредитни институции.
Начело на Централната банка на Руската федерация е председателят, който се назначава от Държавната дума на Руската федерация по предложение на президента на Руската федерация.
Второто ниво се състои от търговски банки и други кредитни организации, които пряко предоставят кредитни, сетълмент и други банкови услуги на предприятия и граждани. Кредитните институции обикновено се различават от банките по по-малкия си акционерен капитал, а често и по това, че не им е позволено да извършват сделки с лица.
Функционирането на банковата система се извършва в съответствие с нормите на Гражданския кодекс на Руската федерация, както и специално приети закони„За Централната банка на Руската федерация“ и „За банките и банковата дейност в Руската федерация“.
В съответствие с тези закони търговска банка може да бъде създадена на базата на всяка правна форма на собственост и придобива правата на юридическо лице след регистрация (получаване на лиценз) в Централната банка на Руската федерация. Това изисква най-малко трима учредители и наличие на собствен капитал в размер, определен от Централната банка на Русия.
В съответствие със закона търговските банки могат да бъдат универсални и специализирани. Те могат:
- привличане на депозити (депозити) и предоставяне на заеми;
- откриване и поддържане на клиентски сметки;
- извършват сетълменти и касови услуги за клиенти;
- финансиране на капиталови инвестиции;
- издава, търгува, съхранява платежни документи и ценни книжа (чекове, менителници, акредитиви, акции, облигации и др.), извършва други операции с тях;
- издава гаранции, гаранции и други задължения за трети лица, предвиждащи изпълнение в парична форма;
- придобиват права, искове за доставка на стоки и услуги, поемат рисковете от изпълнението на такива искове и събират тези вземания (форфетинг), както и извършват тези операции с контрол върху движението на стоки (факторинг);
- купува и продава парична и безналична валута;
- привличане и пласиране на средства, управлението им от името на клиенти (доверени доверителни операции);
- предоставяне на посреднически и консултантски услуги, извършване на лизингови операции;
- извършва други операции и сделки с разрешение на Централната банка на Руската федерация.
В същото време на търговските банки е забранено да извършват операции за производство и търговия материални ценности, както и застраховки от всякакъв вид, с изключение на застраховане на валутни и кредитни рискове.
Всички юридически лица (както и неперсонифицирани предприемачи) са законово задължени да държат средствата си в търговски банки и да извършват разплащанията си с бизнес партньори чрез тях. Всичко останало те могат да направят по свое желание на базата на договор с банката.
За задълженията си търговската банка отговаря в рамките на своето имущество, тя е длъжна да пази в тайна сделките на своите клиенти.
Банката е длъжна да предоставя информация за транзакциите и клиентските сметки само на самите организации, техните висши органи, съдилища, следствени органи, както и данъчни власти.
Търговска банкафункционира въз основа на своя устав, който се приема от учредителите. Те нямат висши органи, всички въпроси на тяхната дейност се решават от общото събрание на акционерите (акционерите) и изпълнителните органи, формирани от тях. Те не зависят от държавата, когато вземат решения.
Стабилността на една банка се определя преди всичко от нейната ликвидност, т.е. способността да изплащат задълженията си навреме и изцяло. Към най-ликвидните средства търговска банкавключват средства по кореспондентска сметка в Централната банка на Руската федерация и търгуеми ценни книжа.
Търговската банка извършва своите сетълменти от кореспондентска сметка, открита за нея в разплащателно-касовия център (RCC) на Централната банка на Руската федерация. През тези сметки минават всички изчисления на банката.
По този начин тя се контролира от Централната банка. Ако няма пари в текущата сметка, тогава няма сетълменти за тази банка и следователно за нейните клиенти.

Във връзка с

Съученици

банка(от италиански banco - пейка, маса, на която чейнджърите поставят монети) - финансова и кредитна институция, чиято основна функция е да предоставя финансови услуги на юридически и физически лица.

Разграничаване:

- централни банкиприлагане държавно регулиранебанково дело и емисия на пари;

- търговските банкиизвършване на дейност по предприемаческо банкиране;

Универсалните банки извършват всички основни видове банкови операции;

Инвестиционните банки са специализирани в инвестиции, най-често в ценни книжа;

Спестовните банки са специализирани в привличането на средства от населението;

Понякога се отличава:

- "Банка на дребно" ("Банка на дребно") - фокусирана върху работа с физически лица.

- "Captive Bank" ("Pocket Bank") - дъщерна банка на голяма индустриална или банкова структура, чиято основна цел е да обслужва дейността на компанията майка.

Централната банка е посредник между държавата и останалата част от икономиката чрез банките. Като такава институция, тя е призвана да регулира паричните и кредитни потоци с помощта на инструменти, които са й предоставени от закона.

В различните държави такива банки се наричат ​​по различен начин: народна, държавна, емисионна, резервна, Национална банка на Украйна, Система на федералния резерв на САЩ, Банка на Англия, Германска федерална банка, Държавна банка на Виетнам, Народна банка на Китай, Национална банка на Република Казахстан, Национална банка на Република Азербайджан. В Русия - Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия).

Централната банка е регулаторен орган, който съчетава характеристиките на банка и държавна агенция.

Централната банка на по-голямата част от страните не принадлежи на държавата. Всъщност държавата често е само формален собственик на оборудването, използвано от централната банка, но правото да го използват притежават частни лица - акционери на централните банки. Често държавата дори формално не притежава капитала на централната банка (САЩ, Италия, Швейцария) или го притежава само частично (Белгия - 50%, Япония - 55%). Всъщност централната банка изпълнява функциите на държавен орган в интерес на частни лица.

По позицията си в кредитна системацентралната банка играе ролята на "банка на банките", т.е. поддържа задължителните резерви на търговските банки и други институции, предоставя им заеми, действа като "кредитор от последна инстанция", организира национална системакомпенсации парични задълженияили директно чрез техните клонове, или чрез специални клирингови къщи.

Задължителните резерви са част от размера на депозитите, които търговските банки трябва да държат под формата на безлихвени депозити в Централната банка (формите на съхранение могат да варират в различните страни).

Емисия на банкноти;

Провеждането на парична политика е държавна политика, която влияе върху количеството пари в обращение с цел осигуряване на ценова стабилност, пълна заетост на населението и растеж на реалното производство;

Рефинансиране на кредитни и банкови институции - привличане от кредитни организации на евтини краткосрочни междубанкови заеми или заеми от централната банка за обезпечаване на заеми, издадени от банката. За да издадете заем, трябва да имате подходящи финансови ресурси. Обикновено тази роля се играе от депозит - паричната сума, прехвърлена от лице на кредитна институция, за да получи доход под формата на лихва, генерирана през финансови транзакциис принос. В случай на недостиг или намаляване на ресурсната база (част от депозитите са отнети), за да не се прибягва до ранно прекъсване договори за заем, спешна необходимост от привличане на нов ресурс, който да замести пенсионирания;

Управление на официални златни и валутни резерви - високоликвидни активи, представени под формата на чуждестранна валута и злато, които са под контрола на държавни агенции парично регулиранеи по всяко време може да се използва за финансиране на дефицита на платежния баланс, за интервенции по валутни пазарикоито влияят на обменния курс национална валута, или за подобни цели;

Провеждане на парична политика;

Регулиране на дейността на кредитните институции;

Функции на финансовия агент на правителството;

Настройка на ломбардна ставка - фиксирана лихвен процентизползва се от Централната банка при издаване на заеми на търговски банки, обезпечени с недвижими имоти, златни и валутни резерви или държавни ценни книжа, включени в Ломбардния списък.

Коефициентът на задължителен резерв е строго определен дял от задълженията на търговска банка по привлечени от нея депозити, които банката трябва да държи в резерв при централната банка, установен със закон. Коефициентът на задължителен резерв установява стойността на гаранционния фонд на търговската банка, който гарантира надеждното изпълнение на задълженията й към клиентите. Използва се от централната банка като инструмент за регулиране дейността на търговските банки.

Процент на рефинансиране - размерът на лихвите на годишна база, дължими на централната банка на страната за заеми, предоставени на кредитни институции. Тези заеми са рефинансиране на временен недостиг на финансови средства. Чрез такива заеми се осигурява регулирането на ликвидността на банковата система при недостиг на средства от кредитни институции за кредитиране на клиенти и изпълнение на техните задължения.

Министерство на общото и професионалното образование на Руската федерация

Самарска държавна икономическа академия

Катедра по гражданско и трудово право.

Курсова работа

по гражданско право:

„Правно положение на търговските банки”.

Самара

ВЪВЕДЕНИЕ ................................................. ................................................. .... 3

ГЛАВА 1. СЪЩНОСТ, ПРАВНИ ОСНОВИ НА ОРГАНИЗАЦИЯТА И ДЕЙНОСТТА НА ТЪРГОВСКИТЕ БАНКИ.................................... ....................... .... 5

1.1. Същността на търговската банка ............................................. .................. ............ 5

1.2. Редът за създаване и регистрация на търговските банки .............................. 6

1.3. Банкови операции и сделки ................................................. ...... ................ 9

1.4. Ресурси на търговска банка ............................................. ................. ............. 11

1.5. Организационна структуратърговска банка ................................................. 13

1.6. Ликвидация на търговски банки ................................................. ................ ....... 14

1.7. Отговорност на търговските банки ................................................. ................ 16

ГЛАВА 2. БАНКОВИ ГАРАНЦИИ В ТЪРГОВСКИТЕ БАНКИ. 17

2.1. Механизъм на гаранционните операции ................................................. .................. ......... 19

2.2. Видове гаранции, използвани в банковата практика ............................... 20

2.3. Структурата на банковите гаранции ............................................. ................. ............ 21

ГЛАВА 3. РЕГУЛИРАНЕ НА ДЕЙНОСТТА НА ТЪРГОВСКИТЕ БАНКИ ............................................ ...................... ............................ ............................ ............................. .. 25

3.1. Централизирано управление на търговските банки. 25

3.2. Задължителни икономически стандарти за търговските банки. 26

3.3. Надзор и одиторски контролвърху дейността на търговските банки ............................................. .................. ................................ ................. ......................... 28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ................................................. .................................................. 32

БИБЛИОГРАФСКИ СПИСЪК ................................................ .................. .......... 33

ВЪВЕДЕНИЕ

Основата за успешното прилагане на всички икономически реформие добре функциониращо стабилно парично обръщение. Това ви позволява да осъществявате връзки между всички участници и компоненти на икономическия организъм. Търговските банки, от друга страна, са центровете, където основно започват и завършват бизнес партньорствата. Здравето на икономиката зависи в решаваща степен от ясната, компетентна дейност на търговските банки. Без развита мрежа от търговски банки желанието за създаване на реален и ефективен пазарен механизъм остава само желание.

Формиране пазарни отношенияв руската икономика оказва фундаментално влияние върху развитието на търговските банки, променя съществуващата банкова система в страната, допринася за създаването на нови банкови институции. Преходът към пазара вече днес допринася за разширяване на търсенето на банкови услуги, както от страна на населението, така и от страна на юридическите лица. Появата на значителен брой имуществено обособени икономически субекти - акционерни дружества, дружества с ограничена отговорност, малки предприятия, кооперации и други - създава допълнително търсене на услугите на търговските банки, включително привличане на временно свободни Парипредприятия по депозитни сметки, кредитиране на клиенти, услуги за управление на парични средства.

Целта на тази работа е да се проучи проблемът за определяне на правния статут на търговските банки в Русия въз основа на теоретичен анализ и обобщение на практическите материали, като се използват съответните разпоредби. За постигането на тази цел бяха поставени следните конкретни задачи:

характеризират търговска банка като субект стопанска дейност;

Сравнете търговска банка и предприятие, намерете допирни точки между тях и разлики;

определят мястото на търговските банки в банковата система;

· да се анализира практиката на създаване и ликвидация на търговските банки - да се определи съдържанието на банковите операции, да се подчертаят техните характеристики;

· разглежда въпроси за взаимодействието между Централната банка на Русия и търговските банки;

Практическото значение на тази работа се определя от нейната насоченост към решаване на въпроси, свързани с легален статуттърговските банки. Тази работа ще помогне на предприемачите да разберат спецификата на банката като икономически субект, процедурата за създаване и ликвидация на търговска банка, форми и методи банково обслужване, характеристики на отношенията между Централната банка на Русия и търговските банки.

ГЛАВА 1. СЪЩНОСТ, ПРАВНИ ОСНОВИ НА ОРГАНИЗАЦИЯТА И ДЕЙНОСТТА НА ТЪРГОВСКИТЕ БАНКИ.

1.1. Същност на търговската банка.

Въпросът какво представлява банката не е толкова прост, колкото изглежда на пръв поглед. В ежедневието банките са складове за пари. В същото време тази светска интерпретация на банката не само не разкрива нейната същност, но и прикрива истинската й цел.

Банката като компания.Както всяко предприятие, банката е независима икономическа единица, има правата на юридическо лице, произвежда и продава продукт, предоставя услуги и работи на принципите на самофинансиране. Задачите на банката като предприятие не са много по-различни - тя решава въпроси, свързани със задоволяване на обществените потребности от своите продукти и услуги, реализирайки социални и икономически интереси въз основа на получената печалба, както на членовете на екипа си, така и интересите на собственика на собственост на банката. Банката може да извършва всякакви видове стопанска дейност (ако те не противоречат на законите, следват от устава на банката).

Съгласно Закона на Руската федерация „За банките и банковата дейност в Руската федерация“ банката е търговски обект, което е юридическо лице, което в съответствие с този закон и въз основа на лиценз (разрешение), издаден от Централната банка на Руската федерация (наричана по-нататък Банката на Русия), има право да набира средства от юридически и физически лица и ги поставя от свое име на условия погасяване, плащане и спешност, както и за извършване на други банкови операции.

Дейността на банката се основава на идеята за функционирането й като специфично предприятие. Банките могат да бъдат много разнообразни.

Видове банки.По естеството на извършваните операции банките биват емисионни и търговски. В първия случай това означава, че продуктът на банката е регулиране на емисиите; такава операция обикновено се поверява на централните банки. Те могат да бъдат държавни (национални, народни) банки, както и други големи банки, извършващи по нареждане на законодателя операции по емитиране и изтегляне на пари от обращение. Обикновено емисионните банки не се занимават с кредитиране на националната икономика и населението.

Според условията на отпусканите заеми може да има банки, които предоставят предимно дългосрочни и краткосрочни заеми. Задачата на такива банки е да осигурят на възвратна основа нуждите на кредитополучателите от допълнителни ресурси, от които се нуждаят в хода на търговската си дейност.

1.2. Процедурата за създаване и регистрация на търговски банки.

Банките се формират въз основа на всякаква форма на собственост, предвидена от законодателството на Русия. Повечето търговски банки са дружества с ограничена отговорност или акционерни дружества по своята организационно-правна форма. Въпреки това процедурата за създаване на търговска банка като част от единната банкова система на Русия има редица характеристики.

Първо, търговската банка се счита за създадена и придобива правата на юридическо лице, след като нейният устав бъде регистриран в Централната банка на Русия. Правният документ за редица банкови операции е лиценз, издаден от Централната банка на Русия.

Второ, броят на учредителите на търговска банка не може да бъде по-малък от трима.

Трето, не може да се използва за формиране Уставният капиталбанкови средства на властите от всички нива и техните изпълнителни органи, политически организации и специализирани обществени фондове. Участници в банката не могат да бъдат предприятия и организации, които имат неликвиден баланс или са обявени в несъстоятелност (фалит) или несъстоятелност.

Четвърто, уставният капитал на банката се формира за сметка на собствените (а не на заемните) средства на участниците. По-специално, не се допуска формирането на уставния капитал на банката за сметка на банкови заеми.

Пето, делът на всеки от участниците в уставния капитал не трябва да надвишава 35 процента.

За създаването и по-нататъшната дейност на търговска банка се разработва нейният устав. Този процес започва, след като учредителите на търговска банка подпишат споразумение за реда за съвместната им дейност по създаване на банка.

Учредителният договор се подписва от учредителите - юридически и физически лица, които са инициирали създаването на търговска банка. Учредителният договор определя:

Характер на банката (дялова, акционерна) и др.;

Очакваният размер на уставния капитал и дела на учредителите в уставния капитал. (Дялът на учредителите не трябва да бъде по-малък от 25% от уставния капитал през първите две години след създаването му);

Отговорност на страните за изпълнение на задълженията, поети с този договор;

Страни, които разглеждат спорове, произтичащи от това споразумение (арбитраж, арбитражен съд и др.), както и други въпроси, които са значими от гледна точка на подписалите го страни.

В случай, че вноските на учредителите покриват само част от уставния капитал, редът и условията, при които се очаква да се привлекат акционери (акционери) на банката, се обсъждат в учредителния договор. В този случай учредителният договор се допълва от абонаментни списъци, въз основа на които акционерите или съдружниците информират за решението си да участват в учредяването на търговска банка. Списъците за абонамент служат като основа за прехвърляне от акционери (акционери) на банката на вноската на паричните средства, установени в учредителния договор, във временната сетълмент сметка на учредителите.

След като банката бъде регистрирана, салдото на средствата от тази сметка се прехвърля в уставния капитал на търговска банка. Основата за това е откриването на кореспондентска сметка за банката в Централната банка на Руската федерация. В случай на отказ за издаване на лиценз и регистрация на банка, остатъкът от средствата от временната сметка за сетълмент се връща на участниците в банката по тяхно заявление.

За регистриране на търговска банка учредителите представят в Главното управление на Централната банка по местонахождението си, но не по-късно от 3 месеца след учредителното събрание, следните документи:

1. Заявление за регистрация на устава и издаване на лиценз за банкова дейност, подписано от председателя на УС на банката.

2. Уставът на банката, одобрен от събранието на акционерите (акционерите), подписан от председателя на Съвета на банката или лице, упълномощено от събранието или съвета на банката.

3. Учредителен акт и подписи на участниците, подписани от участниците в банката и заверени с техните печати. (Подписите на физически лица, както и организации, които временно нямат печати, се заверяват от нотариус).

4. Протокол от учредителното събрание, съдържащ решения относно създаването на банката, изготвянето на устава, избора на съвет на банката, ревизионна комисия и изпълнителен орган (управителен съвет, съвет) на банката.

5. Списък на акционерите или акционерите на банката с посочване на техните:

Пълни имена и ведомствена принадлежност;

Пощенски адреси и телефони;

Подробности на плащане;

Размерът на внесените дялове, както и дела в предложения уставен капитал, подписан от председателя на УС на банката. (Отделно разпределена информация за учредителите). Делът на учредителите трябва да представлява най-малко 25% от дяловата вноска в уставния капитал на банката).

6. Заключение на одиторската организация относно финансовото състояние на участниците в банката (службата за контрол и одит на Министерството на финансите, Централната банка, висши организации или служби, независими от одиторските организации, които са упълномощени да извършват одити на финансово-стопанските дейности).

8. Икономическа обосновка за създаване на банка, включително баланса на сетълмента на банката в края на първата й година от дейността и изчисляването на плана за приходите, разходите и печалбите на банката за първата година от нейната дейност.

9. Удостоверение за действителна задлъжнялост по кредити и салда по разплащателни, депозитни и други сметки на юридически и физически лица, приети за обслужване от банката, с посочване на банката, в която са били обслужвани преди това.

10. Копие от платежен документ, потвърждаващ внесената в бюджета такса за банкова регистрация.

11. Данни за ръководителите на банката (председател, директор), главен счетоводител, техните заместници, заверени с подписа на председателя на Управителния съвет на банката.

Централната банка на Руската федерация разглежда заявленията на банките за издаване на лицензи за извършване на банкови операции и регистрация на техните устав в срок не по-дълъг от три месеца от датата на получаване на всички документи, предвидени за това.

Известието за регистрация се публикува от Централната банка на Руската федерация в пресата. При отказ за регистрация учредителите се уведомяват писмено. (Мотивиран отказ се изпраща на учредителите в рамките на една седмица след приемането на това решение).

Централната банка на Руската федерация може да откаже да издаде лиценз за извършване на банкови операции и да регистрира устава на търговска банка на следните основания:

Несъответствие на учредителния договор и устава с действащото законодателство в Руската федерация (по-специално, можем да говорим за включването на юридически или физически лица, на които е забранено да формират уставния капитал на банката, надвишавайки квотата на 35% от един от участниците и др.);

Незадоволително финансово състояние на учредителите, застрашаващо интересите на вложителите и кредиторите на банката. (По-специално, това може да се докаже от липсата на необходимите средства за участниците в банката за навременно плащане на уставния капитал; несъответствието на кандидатите за ръководители на изпълнителния орган на търговска банка с изискванията за тяхната професионална подготовка ).

Централната банка на Руската федерация регистрира уставите на търговските банки и поддържа регистър (национална регистрационна книга) на лицензираните банки. В този случай вписванията в регистъра се извършват едновременно с издаването на лиценз. Въпреки това, за да се осигури ликвидността на кредитните институции, за период, докато учредителите платят 50% от уставния капитал, търговската банка получава временен лиценз, който дава право да открие кореспондентска сметка и да натрупва вноски от акционери (акционери) на банката за формиране на уставния капитал. (Временният лиценз е валиден една година от датата на издаване).

След представяне на Главна дирекция за работа с търговските банки на потвърждение за плащане на 50% от декларирания уставен капитал, на търговска банка се издава лиценз вместо временен, който й позволява да извършва операции, предвидени в нейния устав. В рамките на една година след регистрацията трябва да бъдат платени всички 100% от декларирания уставен капитал. В противен случай регистрацията на банката се заличава, а временният лиценз се отнема.

Контролът върху изпълнението на това изискване се възлага на главните отдели на Централната банка на Руската федерация по местонахождението на търговските банки.

Нотариално заверено копие от регистрирания устав на търговска банка в рамките на десет дни след регистрацията подлежи на представяне от тази банка на съответния финансов орган по данъчно облагане.

В рамките на един месец от датата на регистрация на хартата търговската банка е длъжна да се регистрира в Главния изчислителен център (MCC) на Централната банка на Руската федерация, за да бъде включена в класификатора на предприятия и организации (KPO). , за което се попълва регистрационен картон на търговска банка.

1.3. Банкови операции и сделки.

Банките могат да извършват следните банкови операции и транзакции:

а) привличане на депозити (депозити) и предоставяне на заеми по споразумение с кредитополучателите;

б) извършва сетълменти от името на клиенти и банки кореспонденти и техните касови услуги;

в) открива и поддържа сметки на клиенти и банки кореспонденти, включително чуждестранни;

г) финансира капиталови инвестиции от името на собствениците или управителите на инвестираните средства, както и за сметка на собствените средства на банката;

д) издава, купува, продава и съхранява платежни документи и ценни книжа (чекове, акредитиви, менителници, акции, облигации и други документи), извършва други операции с тях;

е) издава гаранции, гаранции и други задължения за трети лица, предвиждащи изпълнение в парична форма;

ж) придобиване на права за вземане на доставка на стоки и предоставяне на услуги, поемане на рисковете от изпълнение на такива вземания и събиране на тези вземания (форфетинг), както и извършване на тези операции с допълнителен контрол върху движението на стоки (факторинг);

з) купуват от руски и чуждестранни юридически и физически лица и им продават чуждестранна валута в брой и валута, съхранявана по сметки и депозити;

и) купуват и продават в Руската федерация и в чужбина благородни метали, камъни, както и изделия от тях;

к) приема и внася благородни метали, камъни за депозити, извършва други сделки с тези ценности в съответствие с международната банкова практика;

k) набиране и пласиране на средства и управление на ценни книжа от името на клиенти (доверителни (доверителни) операции);

л) предоставя брокерски консултантски услуги, извършва лизингови операции;

м) извършва други операции и сделки с разрешение на Банката на Русия, издадено в рамките на нейната компетентност.

Всички горепосочени операции могат да се извършват както в рубли, така и в чужда валутасъс съответния лиценз. На банките е забранено да извършват операции по производство и търговия с материални активи, както и за всякакъв вид застраховки, с изключение на застраховане на валутни и кредитни рискове.

Много търговски банки в съвременните условия предлагат на своите клиенти до 300 различни вида услуги, чиято класификация може да се основава на различни критерии.

Операциите на търговските банки могат да бъдат разделени, както следва:

Операции за набиране на средства (пасивни операции);

Операции по влагане на средства (активни операции);

Комисионна-посредник и доверие (доверителни операции).

Всяка от тези групи операции, извършвани от банката, предполага определена степен на участие на клиента в тях. Така значителна част от привлечените парични средства на търговска банка се формират с прякото участие на клиент, който депозира парична сума в банката под формата на безсрочен депозит, както и срочен, спестовен или друг депозит. Степента на участие на самия клиент в пасивните операции е малка, въпреки че ролята на средствата му, поставени в търговска банка, като правило е значителна за последната.

Търговските банки отдават важна роля на обслужването на клиентите при осъществяване на своите активни операции, сред които освен кредитните операции са операциите с ценни книжа, извършвани от банките както в рамките на самостоятелна политика, така и от името, за сметка и в полза на клиента.

Почти 100% участие на клиента включва следната група банкови операции - доверителни и комисионно-посреднически, извършвани за сметка на клиенти и на комисионна основа. Всички тези операции съответстват на схемата "клиент-банка-клиент" и са идентични с концепцията за банкови услуги.

1.4. Ресурси на търговска банка.

Ресурсите на търговската банка са нейният собствен капитал и средства, както и средствата, събрани от банката в резултат на пасивни, както и активно-пасивни операции и използвани за активни операции на банката.

Собствените средства на банката се състоят главно от законови, резервни, застрахователни и други фондове, формирани от печалби. Наредбата за реда за формиране и използване на средствата се одобрява от съвета на банката. Уставът на банката определя условията и реда за формиране на уставния капитал, а ако банката е организирана под формата на акционерно дружество, тогава видовете и категориите издадени акции, механизмът за тяхното плащане.

Уставният фонд служи като основно обезпечение на задълженията на банката и се формира от вноски на предприятия, сдружения, организации и граждани, които могат да бъдат внесени от:

Трансфери на средства (в руски рублиили

чужда валута);

Принос в натура (сгради, постройки, оборудване, други материални и технически активи, ценни книжа, права на ползване на земя, вода и др. природни ресурси, сгради, постройки и оборудване, както и под формата на друго имущество

права, включително права на интелектуална собственост).

В случай на вноска в натура, по искане на акционери (акционери) или един от тях, стойността на внесеното имущество може да бъде оценена от независима одиторска организация. Докладът на одиторската организация относно оценката на стойността на апортните вноски се предоставя на всички акционери (акционери) на банката преди учредителната конференция или общото събрание на акционерите (акционерите). Окончателното решение за стойността на апортните вноски се взема от общото събрание. При липса на съгласие на всички акционери (акционери) относно оценката на апортните вноски, вноската се счита за неуспешна.

Ако имотът се прехвърля от акционера (акционера) за използване на банката, тогава размерът на неговата вноска и съответно делът в уставния капитал се определя въз основа на наема за използването на този имот, изчислен за през целия период имотът е ползван от банката.

Уставният капитал на банката може да бъде увеличен чрез привличане на нови акционери (акционери); придобивания допълнителни акцииили дялове от учредителите; реинвестиране на дивиденти. Увеличаването или намаляването на размера на уставния капитал се извършва с решение на общото събрание (съвет) на банката. Промените в уставния фонд се регистрират от Централната банка на Русия.

Информация за промени в уставния капитал (в случай на неговото увеличение) се записва в досието на търговска банка, съхранявано в Главния (регионален) отдел на Централната банка на Руската федерация. За тази цел търговските банки представят в регионалните главни управления по местонахождение на кореспондентската си сметка следните документи:

Копие от протокола от събранието на участниците в търговска банка, потвърждаващ промяната в уставния капитал на банката;

Декларация за доходи с отметка на данъчната служба;

Одиторски доклади на банкови участници (в посочените по-долу случаи);

Подписни листи на новите членове на банката;

Списък на акционерите (акционерите) на търговска банка по предписаната форма.

Банката формира и други фондове: материални стимули, целеви, производствени и социално развитие.

Наред със средствата, друга важна съставна част от собствените средства на банката са приходите, генерирани в хода на банковите операции, дължащи се на следните постъпления:

Лихви по кредити;

Лихви по кореспондентски и спешни сметки в други банки;

Приходи от ценни книжа, собственост на банката;

Постъпления от валутни и финансови транзакции;

Комисионни за изпълнение на клиентски нареждания;

Извършване на агентски и консултантски услуги;

Застрахователни премии и др.

Сред привлечените ресурси се появяват нови видове: заеми, получени от Централната банка на Русия и други кредитни институции; средства на други банки, съхранявани по кореспондентски и междубанкови депозитни сметки; средства, получени от емитиране на облигации; материално-материални ценности, придобити от банки и предназначени за лизингови операции. В същото време се запазват и традиционни видове ресурси: средства на предприятия и организации, привлечени в банкови сметки; средства на населението в депозити; бюджетни средства, които се представляват от местните бюджети; набрани средства от обществени и партийни организации, каси, осигурителни органи и институции, кредитни дружества и кредитни кооперации, заложни къщи, взаимоспомагателни каси.

Структура банкови ресурсиотделните търговски банки зависи от степента на тяхната специализация или, обратно, универсализация, характеристиките на тяхната дейност, състоянието на пазара на кредитни ресурси. По този начин универсалните търговски банки, които извършват предимно краткосрочни кредитни операции, използват краткосрочните депозити като основен вид привлечени ресурси и инвестиционни банки-закупуване на ценни книжа, специални доверителни фондове на държавата и акционерни дружества и предприятия, предназначени за капиталови инвестиции, дългосрочни заеми, получени от други кредитни и финансови институции.

1.5. Организационна структура на търговска банка.

Организационната структура на банката се определя от два основни момента - структурата на управлението на банката и структурата на нейните функционални подразделения и служби.

Основната цел на органите за управление е да осигурят ефективното управление на търговската дейност на банката с цел осъществяване на нейните основни функции.

Определянето на структурата на управление на банката предвижда разпределението на управителните органи, одобряването на техните правомощия, отговорности и взаимоотношения при изпълнението на основните банкови операции. Общите подходи към структурата на банковото управление се определят от банковото законодателство. В същото време търговската банка има право да решава самостоятелно много въпроси на структурата на управление.

Правната форма на мобилизиране на собствен капитал (акционери, дялове и др.) и организационната структура на банката (степента на развитие на нейната мрежа и нейната независимост) оказват решаващо влияние върху структурата на банковото управление. И така, при акционерна форма на формиране на капитал, за да получите правото на пълен контрол и управление на банка, е необходимо да имате определено количество акции, достатъчно за притежаване на контролен пакет акции.

Независимо от формата на организация на собствения капитал на банката, правото на управление на банката трябва да има нейните учредители. Това право се упражнява чрез пряко участие в органите на управление на банката.

Основният (висш) орган на управление на търговската банка е общото събрание на акционерите (акционерите) на банката. Общото събрание на акционерите (акционерите) на банката решава стратегическите задачи на банката, а именно:

Взема решение за учредяване на банката;

Утвърждава актове, документи от бизнес политиката на банката;

Приема устава на банката;

Разглежда и приема отчета за работата на банката;

Разглежда и одобрява резултатите от дейността на банката и взема решения за използване на получените печалби или за покриване на загуби;

Взема решения относно формирането на паричните средства на банката;

Избира членове на изпълнителните и контролните органи в банката.

Общото събрание на акционерите (акционерите) на банката осъществява функциите и задачите си пряко чрез изпълнителните и контролните органи, които са изцяло отговорни пред него.

В периода между Общите събрания на акционерите Съветът е върховен орган на управление на банката. Съветът на банката се ръководи от председателя на съвета, избран от членовете на съвета.

Контролът върху финансово-стопанската дейност на банката се осъществява ежегодно от Ревизионна комисия, избрана от Общото събрание. В Ревизионната комисия не могат да бъдат избирани членове на Съвета, членове на Управителния съвет на банката, както и други лица, заемащи редовни длъжности в банката.

Извънредни ревизии се извършват от Ревизионната комисия от името на Общото събрание, по собствена инициатива на Ревизионната комисия или по искане на (акционери) акционери.

Ревизионната комисия проверява спазването от банката на законовите и други разпоредби, регулиращи нейната дейност, състоянието на вътрешното счетоводство и контрол, кредитните, сетълмент, валутните и други операции, извършвани от банката през годината (пълен одит или селективно), състоянието на парични средства и имущество.

Ревизионната комисия представя обща срещарезултати от проверки и препоръки за отстраняване на недостатъците.

Организационната структура на банката включва функционални звена и служби на банката, всяка от които има определени права и задължения. Изборът на оптималната организационна структура на банката е важно условие за ефективността на организацията на труда в банката като цяло, нейната успешна търговска дейност. Основен критерий за организационното изграждане на банката е икономическо съдържаниеи обем на извършваните от банката операции.

Организационната структура на банката се формира от поделения (отдели) и служби. Банковите отдели се формират, като се вземе предвид класификацията на банковите операции според техните функционално предназначение. Така банковите операции по мобилизиране и концентрация на парични средства се извършват от отдел депозитни операции, счетоводни и кредитни операции - от кредитен отдел и т.н. Търговската банка трябва да обърне много внимание на организацията на счетоводството на разходите в банката, рентабилността и ликвидността. За тази цел се формират структурни звена, които се занимават с текущата дейност на банката, оказват организиращо въздействие върху работата на банката като цяло.

В организационната структура на банката се изпълняват както оперативни, така и щабни функции. Първите включват функции, пряко свързани с изпълнението на задачите, възложени на банката - това са дейности като кредитиране, инвестиране, доверителни операции, международни сетълменти, както и приемане и обслужване на депозити. Функциите на персонала са консултиране на изпълнителите и включват счетоводство и бизнес анализи, наемане и обучение на служители, маркетинг, контрол, методическа работа, планиране на строителството и ремонта.

1.6. Ликвидация на търговски банки.

Ликвидацията на търговска банка се извършва по начина, предвиден от действащото законодателство на територията на Руската федерация и регламентина акционерни дружества и дружества с ограничена отговорност, като се вземат предвид следните особености.

Решението за отнемане на лиценза (ликвидация) на търговска банка се обявява от Централната банка на Руската федерация в пресата. Освен това съответният регионален отдел на Централната банка на Руската федерация в писаневнася го в УС на ликвидираната търговска банка. В същото писмо се съобщава, че в рамките на установените срокове участниците в банката са поканени да сформират ликвидационна комисия с участието на представител на Централната банка на Руската федерация в нейния състав.

В случай, че след изтичане на срока, посочен в писмото, ликвидационната комисия не е създадена, Централната банка създава ликвидационна комисия със свое решение. В същото време разходите, свързани с дейността й (включително заплатите на нейните членове), се включват в разходите за дейността на ликвидираната търговска банка.

От момента на вземане на решението за отнемане на лиценза Главното управление на Централната банка на Руската федерация по местонахождението на ликвидираната търговска банка изпраща дадена банканегов представител, който преди започване на работата на ликвидационната комисия установява оперативен контрол върху съответствието на извършваните от банката операции с действащото законодателство, нормативни документина Централната банка на Руската федерация, безопасността на имуществото на банката, спазване на интересите на кредитора и вложителите, ограничаване на операциите само до плащания за стоки (работа), а през периода на работа на ликвидационната комисия той е е негов член и следи дейността му.

От момента на назначаването на ликвидационната комисия правомощията за управление на делата на банката се прехвърлят към нея.

Всички искове срещу банката трябва да бъдат предявени в срока, определен при създаването на ликвидационната комисия. По правило този период не може да бъде по-кратък от един месец. Ликвидационната комисия публикува в печата публикация за предстоящата ликвидация на банката и за срока за предявяване на искове от кредиторите.

Средствата, с които банката разполага, включително постъпленията от продажбата на нейното имущество при ликвидация, след уреждане на възнагражденията на банковите служители и изпълнение на задълженията към индивидуални вложители, банки, притежатели на акции, издадени от банката, бюджета и др. кредиторите се разпределят от ликвидационната комисия между акционерите на банката по начина и при условията, предвидени в устава на банката.

След приключване на работата на ликвидационната комисия сметката се закрива. Счита се, че банката е прекратила дейността си от момента на приключване на работата на ликвидационната комисия, за което се прави съответен запис в регистъра на банките и държавния регистър на акционерните дружества въз основа на приключването на ликвидацията. комисионна.

1.7. Отговорност на търговските банки.

Стриктното спазване на правилата за сетълмент транзакции от всички участници в сетълмент отношенията е важно средство за укрепване на договорната и платежната дисциплина. Законодателството е установило специални санкции за нарушаване на правилата за сетълмент сделки. Тези санкции се налагат под формата на парични глоби, които банките трябва да платят, ако нарушат тези правила.

Случаите на налагане на глоби и техните размери се определят от законодателството. Имуществената отговорност на търговските банки в разплащателните правоотношения се определя от:

а) разпоредби и

б) споразумения между банката и клиента.

Наредбите трябва да включват законодателни актове, както и правила, издадени от Централната банка на Русия.

Централната банка на Руската федерация може да отнеме лиценз за извършване на банкови операции или да наложи ограничения върху операциите на банката в следните случаи:

Откриване на неточна информация, въз основа на която е издаден лиценз и е регистрирана банката;

Предоставяне на ненадеждни или подвеждащи балансови данни, статистическа отчетност и друга информация или непредоставяне на изискваните данни;

Забавяне на началото на дейността на банката за повече от една година от датата на регистрация на устава;

Извършване от банката на операции, които излизат извън рамките на предоставения й лиценз;

Признаване на банката в несъстоятелност (фалирала).

ГЛАВА 2. БАНКОВИ ГАРАНЦИИ В ТЪРГОВСКИТЕ БАНКИ.

Една от най-важните дейности на банките е издаването на банкови гаранции (гаранционни операции на банките). Високо нивоабстрактността, еднообразието и масовостта на подобни операции създават обективни предпоставки за уеднаквяване на правната им уредба. И въпреки че вътрешното законодателство на различни държави съдържа правила, уреждащи този вид дейност, наред с това се прилагат обичайни правни норми от международен характер, развили се в междубанковата практика, които са одобрени от международните бизнес кръгове, представлявани от Международната камара на Търговия (по-нататък - ICC) и се използват в междунар търговски сделки. Поради наличието както на национално правно, така и на международно правно регулиране на дейността на банките по издаване на гаранции, можем да говорим за сложния характер на такова регулиране и следователно за приписване на съответните норми в областта на международното частно право. Банки от различни държави участват в гаранционни операции, обслужващи международния търговски оборот, като по този начин създават предпоставки за прилагане не само на вътрешни норми, но и на международни, т. международно частно право.

По своята правна същност гаранцията е едно от средствата за осигуряване на изпълнението на задълженията. Ако длъжникът няма достатъчно средства, поръчителят отговаря за задълженията си към кредитора, освен ако законът или споразумението не предвиждат солидарна отговорност на поръчителя и длъжника. Всички права на кредитора по това задължение се прехвърлят върху поръчителя, който е изпълнил задължението. Така според общо правило руското законодателствоотговорността на поръчителя е субсидиарна по отношение на отговорността на длъжника.

Международната търговска практика следва малко по-различен път по отношение на банковите гаранции. Поръчителят не само носи солидарна отговорност наред с длъжника, но и е длъжен да плати гаранционната сума при първо поискване на кредитора. Широкото използване на банкови гаранции при първо поискване в международната търговска практика доведе до разработването и приемането от Международната търговска камара през 1992 г. на нови правила за банкови гаранционни операции (Единни правила на ICC за банкови гаранции при първо поискване, Публикация на ICC № 458 ). Утвърдените по-рано Единни правила за договорни гаранции от 1978 г. (публикация на ICC № 325) не са намерили широко приложение в международното търговско обращение именно защото

действията им не включват гаранции, предвиждащи изплащане на гаранционни суми при първо поискване на кредитора.

Помислете за международната практика за издаване на банкови гаранции. По своята същност банковата гаранция е споразумение, според което банката гарант се задължава да заплати определена парична сума на бенефициента (кредитора по основния договор), ако длъжникът по основния договор не изпълни задълженията си. По този начин банковата гаранция е споразумение между две лица - банка-гарант и кредитор, но самото споразумение е едностранно по своя характер, тъй като задължението за плащане на сумата на гаранцията е единствено на гаранта. Самата гаранция като договор следва да се разграничава от гаранционната операция, т.е. от операцията по издаване на банкова гаранция. В такава операция участват най-малко трима лица, а при косвена гаранция - четирима. Представете си схема за издаване на банкова гаранция (схема 1).

Схема за издаване на банкова гаранция

Собствена гаранция

БАНКОВА ГАРАНЦИЯ

Инструкция за

издаване на гаранция

БЕНЕФИЦИЕНТ ПРИНЦИПАЛ

Основен договор

2. Непряка банкова гаранция

БАНКА-ГАРАНЦИЯ БАНКА-ИЗДАТЕЛ

Инструкции за издаване

гаранция насочена

кореспондентска банка

Всъщност Инструкция

гаранция за издаване на гаранция

БЕНЕФИЦИЕНТ ПРИНЦИПАЛ

основен договор,

включително

гаранционна клауза

2.1. Механизмът на гаранционните операции.

Механизмът за осъществяване на гаранционна сделка е различен в зависимост от това дали се предоставя гаранцията – пряка или косвена. За директна гаранция можем да говорим, когато банката издател, която е получила инструкция от своя клиент (принципал) да издаде гаранция, директно я изпълнява и издава гаранция в полза на бенефициента (контрагента на нейния клиент по основния договор). ). В основния договор (например международен договор за продажба) принципалът (износителят) и бенефициентът (вносителят) включват условие за предоставяне на гаранция за изпълнение на задълженията. Въз основа на това условие принципалът възлага на обслужващата го банка да издаде гаранция в полза на бенефициента. Съдържанието на гаранцията в общи условия се договаря предварително между бенефициента и принципала. В съответствие с получените инструкции банката издател издава гаранция в полза на първата. Въпреки че според външен видтова е като еднопосочна сделка, още веднъж

Подчертаваме, че по своята правна същност гаранцията е споразумение, т.е. е двустранен. Банката издател изпраща текста на гаранцията на бенефициента и ако след посочения срок не постъпят възражения от негова страна, се счита, че споразумението е постигнато. Въпреки че банката поема задължението да плати гаранционната сума от свое име, тя го прави за сметка на клиента. Използвайки специална терминология, можем да кажем, че банката поема само риска на кредитора, докато юридически нейната сигурност е на принципала.

Съществената характеристика на гаранцията е, че задължението на гаранта да плати определена парична сума не зависи от съдържанието и реалното изпълнение на основния договор. Това е особено вярно, когато става дума за имплицитна гаранция. Ако при директна гаранция банката издател е и изпълняваща банка (банка гарант), тогава в гаранционната операция се включва друг субект за предоставяне на косвена гаранция - банката кореспондент на банката издател, която действа като изпълняваща банка. В този случай гаранцията е споразумение между бенефициента и изпълняващата банка, която е получила инструкции за издаване на гаранция от своя кореспондент и ще извърши сделката за негова сметка.

2.2. Видове гаранции, използвани в банковата практика.

1. Гаранция за изпълнение на договора - банката гарант се задължава да заплати гаранционната сума на бенефициента (вносител, клиент) в случай на неизпълнение или неправилно изпълнение на договора от страна на принципала (износител, изпълнител). Целта на тази гаранция е да компенсира щетите, претърпени от бенефициента в резултат на неизпълнение на договора от принципала. Този вид гаранция е най-разпространена при строителни и търговски договори.

2. Гаранция за търг (гаранция за участие в търга - търг) - банката гарант се задължава да заплати гаранционната сума на бенефициента, ако възложителят, спечелил търга, впоследствие откаже да сключи договора. Целта е да се компенсират разходите на бенефициента за провеждане на нов търг. Тази гаранция се прилага за договори за строителство, договори за проучване и проучване.

3. Гаранция за връщане на плащанията - банката гарант се задължава да изплати гаранционната сума на бенефициента, ако принципалът не изпълни договорните си задължения и бенефициентът прекрати договора. В този случай банковата гаранция компенсира сумата, авансирана от бенефициента и невърната от наредителя.

4. Гаранция за правилна поддръжка - банката гарант поема задължение към бенефициента да заплати гаранционната сума, ако главницата не изпълни правилно Поддръжкаоборудване, инсталирано от него в срока, уговорен от страните. Този вид гаранция се използва широко при договори за изграждане на големи обекти, чието въвеждане в експлоатация е възможно само след дълъг период на строителство, монтаж и въвеждане в експлоатация. Това дава възможност да се осигури апробацията на такива обекти по време на гаранционния период, което позволява да се осигури нормалната им работа в бъдеще.

5. "Резервен акредитив" - банката гарант се задължава да изплати гаранционната сума на бенефициента в случай, че принципалът не изпълни договорните си задължения при представяне на определени документи, които не са собственост на стоки. „Акредитивите в режим на готовност“ са предмет на Единните обичаи и практики на ICC за документални акредитиви, изменени през 1983 г. Въпреки това, ако в съответствие с документален акредитив плащанията се извършват в резултат на правилното изпълнение на задължение, тогава при "акредитив в готовност" банката гарант извършва плащане, когато принципалът не изпълни задълженията си, въпреки представянето на определени документи: арбитражно решение за обезщетение за вреди, претърпени от бенефициента; съдебно решение за несъстоятелност на принципала; заключения на двустранна комисия за неизпълнение на договор и др. Разликата между "стендбай акредитив" и гаранция за изпълнение на договора е, че плащанията по него се извършват само при наличие на изброените документи, докато за гаранция за изпълнение на договора е достатъчно само едно изискване на бенефициента.

2.3. Структурата на банковите гаранции.

В банковата практика правилата за издаване на банкови гаранции са широко разпространени и играят ролята на обичай. На тяхна основа се използват типови образци и стандартни формуляри на различни видове банкови гаранции. Въпреки това, когато се използва един или друг стандартен формуляр в конкретен случай, винаги трябва да се вземат предвид повелителните норми на законодателството, действащо на мястото на издаване на гаранцията и приложимо като материалноправна уредба на съответните правоотношения. Например, съгласно законите на Холандия, ако бенефициентът на гаранцията е компания, собственост на държавата, тогава банковата гаранция трябва да отговаря на стандартен модел, изготвен от упълномощени държавни органи, включително Централната банка. Окончателният текст на гаранцията задължително трябва да е резултат от споразумение между намеренията на банката гарант и бенефициента. Текстът е написан на ясен и кратък език, съдържа недвусмислени разпоредби, съобразени с гаранционните условия на основния договор и приложимото законодателство.

Естеството на разпоредбите, записани в гаранцията, е по преценка на страните, но всяка банкова гаранция трябва да включва следното:

2. срок на валидност;

3. размера на гаранцията и валутата, в която се плаща;

4. начин и място на плащане;

5. приложимо право;

6. ред за разрешаване на спорове;

7. Механизъм за гаранционно плащане.

Механизмът за гаранционно плащане е в основата на всяка гаранция. Именно той ви позволява да комбинирате различни видове гаранции в две големи групи:

1. условни гаранции;

2. Гаранции при поискване.

Гаранционен срок. Като общо правило гаранцията влиза в сила от момента на издаването й, но може да предвижда и по-късна дата. Искът за плащане на гаранционната сума трябва да бъде предявен на поръчителя през периода на гаранцията, така че е много важно точно да се определи нейният край. В съответствие с член 4 от Единните правила от 1978 г. валидността на тръжната гаранция е 6 месеца от датата на нейното издаване; за гаранция за изпълнение е равна на 6 месеца от датата на доставка или завършване на работите, предвидени в договора, или 1 месец след изтичане на срока на експлоатация; за гарантиране на връщането на плащанията - 6 месеца от датата на доставка или завършване на работите, предвидени в договора. Изпълнението на гаранцията, разбира се, ще прекрати нейната валидност. В съответствие с Единните правила от 1992 г. изтичането на гаранционния период обикновено се определя от календарна дата по такъв начин, че леко да надвишава срока на валидност на основния договор (член 22). независимо от разпоредбите относно продължителността на гаранцията, тя престава да съществува в резултат на подаване на писмено заявление от страна на бенефициента за освобождаване на гаранта от отговорност (чл. 23). Поради обективни обстоятелства може да възникне въпросът за удължаване на гаранционния срок. При косвена гаранция необходимо условиетакова удължаване е със съгласието на банката гарант или банката издател. Ако бенефициентът поиска удължаване на гаранционния период като алтернатива на отправянето на искане за плащане, гарантът трябва незабавно да информира принципала за това, като отложи плащането на гаранционната сума до постигане на споразумение между бенефициента и принципала. Ако не е постигнато споразумение за удължаване на гаранционния срок и бенефициентът настоява за своето искане, тогава гарантът е длъжен да заплати гаранционната сума. Това е опасността от гаранциите при първо търсене. Недобросъвестен контрагент бенефициент може да използва правото си да изиска плащане на гаранционната сума, за да окаже натиск върху принципала. Тъй като банката гарант е задължена да плати поради акцесорния характер на нейното задължение, принципалът ще бъде в затруднено положение. Този сценарий трябва да се вземе предвид при избора на бизнес партньори.

Процедурата за разрешаване на спорове, свързани с изпълнението на гаранцията, може да бъде включена в текста на гаранцията като отделно самостоятелно условие. Единните правила от 1992 г. предвиждат, че всеки спор между гаранта и бенефициента или между издаващата банка и банката гарант (в случай на насрещна гаранция) ще се разглежда в съда на държавата, където е бизнес центърът на гаранта или емитентът се намира (член 28). Ако гарантът или емитентът има няколко такива центъра, тогава спорът подлежи на разглеждане в компетентния съд на държавата, в която се намира клонът, издал гаранцията или насрещната гаранция (в случай на косвена гаранция). Тази стълкновителна норма, подобно на нормата за приложимото право, е диспозитивна по своята същност. Това означава, че страните могат да се отклонят от него по взаимно съгласие. Правилото за юрисдикция в Единните правила от 1992 г. се различава от това, съдържащо се в Правилата от 1978 г. Съгласно последните всеки спор, произтичащ от

гаранцията може да бъде арбитражирана по споразумение между гаранта и бенефициента. Ако такова споразумение не бъде постигнато, тогава спорът ще бъде разрешен изключително от компетентния съд в държавата, в която се намира поръчителят (чл. 11).

Единните правила на ICC съдържат в по-голямата си част материалноправни норми, които пряко регулират правоотношенията на страните по гаранционно задължение. Стълкновителните норми са формулирани във връзка с избора на приложимо право и въпроси на юрисдикцията. Както вече беше споменато, нормите на Единните правила са се развили в международната банкова и търговска практика и понастоящем имат обичайно-правен характер. Но характеризирането на тяхната същност би било непълно, без да се спомене тяхната факултативност, която се изразява в следното. Въпреки подчинението на тази конкретна гаранция на Единните правила на ICC (и това задължително трябва да бъде записано в текста на самата гаранция), страните, по взаимно съгласие, могат да се отклонят от тяхното съдържание. Възниква въпросът: ако страните са избрали приложимото право и са го фиксирали в текста на гаранцията, тогава какво е съотношението на нормите на Единните правила и нормите на правото, избрано от страните? Това е може би най-сложният правен въпрос. Изглежда, че императивните норми на националното законодателство ще имат превес над диспозитивните норми на обичайното право. Това означава, че съдържанието на гаранцията не трябва да противоречи на императивните норми на националното право, избрани от страните. Както и правата на държавата, чиято националност имат страните по гаранционното задължение. В случай, че материалноправните норми от международен характер (Единни правила) не са достатъчни за решаване на възникнали проблеми, се прилагат диспозитивните материалноправни норми на съответното национално право.

Гаранционно задължение, чиито участници, освен чуждестранни, са и руски юридически и физически лица, трябва да отговаря на императивните норми на руското законодателство. Тъй като гаранцията е споразумение между бенефициента и банката-гарант, за нея се прилагат правилата за формата на външноикономическите сделки, залегнали в Основите на гражданското законодателство от 1991 г. (член 165). банкова гаранциятрябва да бъдат издадени в писмена форма и подписани от упълномощени служители на банката гарант. В случай на косвена гаранция, както самата гаранция, така и насрещната гаранция на банката издател трябва да бъдат представени в писмен вид.

ГЛАВА 3. РЕГУЛИРАНЕ НА ДЕЙНОСТТА НА ТЪРГОВСКИТЕ БАНКИ.

3.1. Централизирано управление на търговските банки.

Една от най-важните задачи на Централната банка на Русия в контекста на двустепенна банкова система е да организира процесите на управление на банковите операции на макроикономическо ниво, координиране на дейностите на банките и други финансови институции в цялата национална икономика, поддържане на стабилността на функционирането на банковата и паричната система на страната. Централната банка избира целите и приоритетите на банковата дейност, разработва подходяща стратегия и тактика на паричната политика, които се определят в избора на определени методи, инструменти и средства за постигане на целите.

Регулаторната дейност на Централната банка на Русия се основава на анализ на динамиката на макроикономическите показатели, включително брутния национален продукт и националния доход, индекса на цените, дефицита на държавния бюджет, съвкупния фонд заплатии т.н.

Постигането на поставените задачи за регулиране на дейността на търговските банки се постига от Централната банка на Русия чрез разработване и прилагане на набор от мерки на макро ниво, както и чрез регулиране на дейността на отделните банкови институции. В този случай могат да се използват както преки (административни), така и непреки (икономически) методи за въздействие върху дейността на търговските банки.

Административните методи включват преки ограничения (лимити) или забрани, установени от Централната банка на Русия по отношение на количествените и качествени параметри на дейността на търговските банки. При използването на административни методи за въздействие най-широко се използват следните инструменти:

Котиране на определени видове пасивни и активни операции;

Въвеждане на тавани (или лимити) за издаване на различни категории заеми и за привличане на кредитни ресурси;

Ограничение за откриване на клонове и филиали;

Ограничаване на размера на комисионната, тарифи за предоставяне на различни видове услуги, лихвени проценти;

Определяне на номенклатурата на операциите, видовете обезпечения, както и списъка на банките, допуснати до определени видове операции (т.нар. котиране).

Към икономическите методи за управление на съвкупността паричен обороти регулиране на банковите операции включват мерки, чието използване има предимно косвено въздействие и не предполага установяване на преки забрани или лимити. Различават се три основни групи икономически методи за управление – данъчни, регулаторни и коригиращи. Използването на данъчни методи е прерогатив на финансовите власти, докато използването на регулаторни и коригиращи методи е отговорност на Централната банка на Русия.

Регулаторните методи на въздействие включват използването на такива инструменти за влияние като удръжки във фонда за регулиране на кредитните ресурси, коефициенти на ликвидност и капиталова адекватност на банката, както и други видове удръжки и коефициенти, които са задължителни и са установени под формата на стандарт; към корективно - счетоводна политика.

При новите условия основните инструменти за изпълнение на насоките на паричната политика, следвани от Централната банка на Русия, трябва да бъдат:

Установяване на минимални задължителни резерви;

Определяне на размера на рефинансиране на търговските банки (определяне на дисконтов процент и лихвен процент на заложна къща - обезпечени с ценни книжа - кредит);

Официални операции на Централната банка на Русия за покупка и продажба на ценни книжа в банковата система.

3.2. Задължителни икономически стандарти за търговските банки.

За да осигури икономически условия за стабилно функциониране на банковата система на Руската федерация, Централната банка на Руската федерация установява следните икономически стандарти за дейността на търговските банки:

Коефициенти на капиталова адекватност на търговска банка;

Коефициенти на ликвидност на баланса на търговска банка;

Минималният размер на задължителните резерви, депозирани в Централната банка на Руската федерация;

Максималният размер на риска за кредитополучател. В същото време Централната банка прилага стандарти както с директивен характер, които са задължителни за всички търговски банки, така и с оценка, които се използват за анализ на тяхната дейност и финансово състояние.

Салдото на средствата, които трябва да бъдат резервирани, се регулира от Централната банка към 1-во и 16-о число на всеки месец чрез равняване на сумите на действително депозираните средства и тези, които ще бъдат депозирани (въз основа на салдата по сметките на средствата, набрани в резултат на операции по тези сметки и текущите стандартни задължителни резерви). На посочените дати търговската банка съставя разчет за размера на средствата за резервиране и го представя на Централната банка заедно с баланса. Институцията на централната банка съгласува изчислените данни с размера на средствата, за които действително са резервирани тази банкакато се вземат предвид действащите норми на минималните задължителни резерви.

Ако те отговарят, задължителните резерви се считат за изпълнени от банката. В противен случай институцията на Централната банка в рамките на два работни дни, без да се броят тези дати, прави подходящо преизчисление с търговската банка, като й връща сумата на излишъка или приема от нея до приспадане за размера на недостига.

Преди удръжките се извършват от търговска банка чрез платежно нареждане, представено заедно със сетълмента.

Главният отдел на Централната банка по местонахождението на кореспондентската сметка на търговска банка може да й предостави отсрочка за депозиране на средства в сметката на задължителните резерви с право на изплащане не преди вноската, разрешена на предходната дата на регулиране през следващия регулиране.

В същото време, ако е необходимо, институцията на Централната банка може по свое усмотрение да извърши пълна или селективна проверка на правилността на изчислението на търговската банка и надеждността на информацията, представена в нея, като използва всякакви документи и материали на разположение на търговската банка.

Ако търговска банка временно няма ликвидни средства за попълване на резервната си сметка, Централната банка може да ги предостави краткосрочен заем. Условията за отпускане на такъв заем се определят с договора за заем.

Ако търговска банка наруши установените срокове за депозиране на средства в резервна сметка в Централната банка и е нецелесъобразно да й се предостави отсрочка и да се отпусне заем за тези цели, институцията на Централната банка може да приложи срещу нея икономически санкции под формата на глоба в размер на 0,5% от неизплатената сума за всеки календарен ден забава през първите пет дни, а след това - в размер на 1,0% за всеки следващ ден.

Ако банката системно не изпълнява задълженията си да резервира част от привлечените средства, Централната банка може да увеличи задължителните резерви, прилагани към нея.

Централната банка може да разреши на търговските банки да покриват изцяло или частично своите задължителни резерви. различни видовеактиви, генериращи доход. Списъкът на тези активи, нормите и условията за тяхното покриване на задължителните резерви се определят от Централната банка.

В случай на внезапна необходимост на банката да извършва плащания по задълженията си, Централната банка може да й предостави част от ликвидни средства за определен период от време за сметка на резервирани суми. В същото време договорът, който ще се сключва, определя: естеството и допустимата честота на такива случаи; максимално допустимия дял от сумата в резервната сметка, използвана за тези цели; условия за попълване на необходимите салда по резервната сметка; гаранции и санкции.

3.3. Надзор и одиторски контрол върху дейността на търговските банки.

Контролът и надзорът в банковата практика е набор от мерки, насочени към осигуряване на редовно наблюдение и периодични проверки на финансово-икономическата дейност и реорганизация на работата в банката и нейните институции.

Контролът и надзорът върху дейността на банките се осъществява в следните основни форми:

Междудържавен контрол;

Държавен контрол;

Одитен контрол;

Учредителен контрол (за взаимоспомагателни и акционерни банки).

Основните видове държавен контрол върху дейността на банките са:

Вътрешен контрол;

Междуведомствен контрол;

Регионален контрол;

Извънведомствен контрол.

За осъществяването на всеки вид държавен контрол се създават съответни контролни органи. По този начин вътрешноведомственият контрол върху дейността на банките се извършва по правило от два централни отдела:

Централната банка на Русия, която е основният обект на държавен контрол и надзор в банковата система;

Министерството на финансите на Русия и неговите регионални институции.

Сред целите на организацията на държавния контрол и надзор на банковата дейност са:

Проверка на съответствието на дейността на банковите институции с действащото законодателство;

Оценка на степента на риск на дейността на отделните банки, техните групи, сектори;

Проверка на състоянието на ликвидността на баланса, ликвидността на активите и ликвидността на контролираната банка;

Контрол и анализ на рентабилността на банковите операции, структурата на приходите и разходите на банката;

Проверка на фискалната и социална защита на банковите служители.

Банковото законодателство определя следните основни моменти от организацията на държавния банков контрол:

Банковите институции и специализираните финансови институции са длъжни да предоставят всяка необходима информация на съответния регулаторен орган;

Установяват се механизмът, редът и сроковете за проверка на банките;

Определят се основните нормативни методи на регулиране, задължителното спазване на контрола и целесъобразността на разчетните коефициенти;

В самата общ изгледредът и честотата на подаване на различни форми на отчетност се разработват, а конкретното съдържание на тези форми не е фиксирано.

Банковият комитет се създава за координиране на дейността и разработване на основните направления и форми на регулиране и контрол върху дейността на банките. Тя може да бъде създадена като независима организация или под ръководството на Централната банка на Русия.

Сред най-важните дейности на Банковия комитет са:

Определяне на направленията на бизнес политиката на търговските банки;

Планиране на функционирането на банковата система като цяло;

Дефиниране и преразглеждане на преките количествени ограничения върху банковите операции;

Решаване на въпросите за организиране на нови кредитни институции и регулиране на развитието на банковата мрежа;

Въпроси на хармонизиране на банковата политика;

Организация и усъвършенстване на системата за гарантиране на депозитите в банките;

Организация и усъвършенстване на системата за банков надзор.

Надзорът върху дейността на търговските банки се осъществява от главните отдели на Централната банка на Руската федерация по местонахождението им, както и от Главния отдел за работа с търговските банки. В същото време се наблюдава спазването от банките на задължителните икономически стандарти, правилното прилагане на банковото законодателство и наредбите на Централната банка на Руската федерация.

В изпълнение на тези функции може да се назначава непрекъсната или избирателна проверка на дейността на търговските банки. За да осигурят функциите на надзор, търговските банки са длъжни да представят на институцията на Централната банка по местонахождението си баланси, планове, отчети и други документи, необходими за определяне на правилността на извършването на кредитни и сетълмент операции.

Централната банка на Руската федерация може да задължи търговска банка да предприеме необходимите мерки за постигане на стабилна позиция, увеличаване на дела на собствените средства, промяна на структурата на активите и използване на други правомощия.

Счетоводството и отчитането в търговските банки се извършват в съответствие с правилата, установени от Централната банка на Руската федерация. Банките публикуват в пресата годишния счетоводен баланс и отчета за приходите и разходите след потвърждение от ревизионната комисия или оторизирана ревизионна служба за достоверността на представената в тях информация.

Регионалните отдели на Централната банка на Руската федерация изпращат на тримесечие информация до Главния отдел за работа с търговските банки за резултатите от анализа на дейността на търговските банки, тяхното съответствие с установените икономически стандарти, извършени нарушения, предприети мерки и искания, изискващи централизирано решение.

За да се гарантира стабилността на банковата система за качествен анализ и надзор на нейната работа, Централната банка на Руската федерация създава информационна база данни за търговските банки. За тази цел Главният отдел за работа с търговските банки и главните отдели на Централната банка на Руската федерация организират събирането, съхранението и анализа на данни за балансите на търговските банки, динамиката на тяхното съответствие с икономическите стандарти, и други показатели за работата на търговските банки. Тази информация е поверителна.

Одиторският контрол е форма на независим, неутрален контрол върху дейността на банките и другите кредитни институции. Предлага се в две основни форми:

Външен одит;

Вътрешен одит.

Външният одит на банковата дейност се извършва на договорна платена основа от специализирани одиторски организации, които имат съответния лиценз от Централната банка на Русия, или от физически лица - независими частни одитори, които също са получили лиценз. За да се координира и хармонизира дейността на одиторските организации, се създават различни техни асоциации: асоциации, камари и др.

Ръководството на банката и нейните служители са длъжни да предоставят на одиторите всички необходимата документация. Освен това одиторите имат право да присъстват на заседанията на управителните органи на банката; получават разяснения и разяснения по всеки въпрос на проверка от банкови служители.

Въз основа на резултатите от одита одиторите съставят заключение, което оценява състоянието на счетоводството, вътрешния контрол и достоверността на отчетността на одитираната банка, спазването на закона и коректността на взаимоотношенията с бюджета, на осн. по които одиторите вземат решение за одобряване или отказ за одобряване на годишния счетоводен отчет на одитираната банка. При отказ за потвърждение годишни отчетибанката е длъжна да отстрани констатираните недостатъци в едномесечен срок и да представи коригирания отчет за препотвърждение.

Причините за отказ на одиторите да потвърдят надеждността на отчетите могат да бъдат:

Идентифициране на сериозни пропуски в работата на банката;

Оказване на натиск върху одиторите;

Липса на подкрепящи документи за докладване.

Вътрешният одит е форма на управленски, управленски контрол, за осъществяването на който в банката се създава специално подразделение - отдел за вътрешен контрол. Дейностите на този отдел се основават на специална програма с поверителен характер, одобрена от борда.

Основните функции на този отдел са:

Контрол върху правилното изпълнение на ръководните указания от звената;

Идентифициране на тесните места в дейността на банката и отделните й служби и звена;

Извършване на специални проучвания от името на борда;

Проверка и осигуряване на сигурността на съхранение на материални и финансови активи;

Предоставяне на информация на външни одитори.

Въз основа на резултатите от проверките се съставя протокол, в който се отбелязват установените недостатъци и се разработват препоръки за отстраняване на всеки от тях. Протоколът се изпраща на председателя на управителния съвет.

Контролът на учредителите върху дейността на банката се осъществява в няколко форми:

Контрол на надзорния съвет върху дейността на съвета;

Контрол на ревизионната комисия върху дейността на банката като цяло;

Контрол на акционерите.

Акционерите имат право на пряк контрол върху дейността на банката, което се състои в получаване необходимата информацияот ръководството на предприятието за резултатите от дейността му за изминалата финансова година преди събранието на акционерите (акционерите); осигуряване на достъп до необходимите документи.

Ръководството на банката е длъжно периодично да информира акционерите (акционерите) за състоянието на банката, включително чрез изпращане на информационни брошури.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Обобщавайки горното, могат да се направят някои изводи. Търговската банка е особено явление в икономическия живот, специфично предприятие. Действа като търговско, посредническо, кредитно, стопанско и партньорско предприятие. Съвременната банка е универсално предприятие.

Процедурата за създаване на търговска банка се определя от наредбите на Централната банка на Русия. Този процес не е лесен и изисква не само желанието на учредителите да създадат банка, но и внимателната подготовка на всички документи от правно естество, съответствие с изискванията на Централната банка, представени им при регистрацията на банката. .

Правното регулиране на дейността на търговските банки е в начален стадий, така че държавата трябва да бъде по-активна в развитието на мрежата от търговски банки и развитието на нормативна уредбаза тяхната дейност.

За Централната банка на Русия като регулатор на дейността на търговските банки принципната настройка трябва да бъде приоритет на националните, а не на търговските цели, които понякога се проследяват в нейната дейност. Централната банка на Русия не трябва да участва пряко в кредитирането на предприятията.

Най-остър е въпросът за подобряване на структурата на търговските банки. Дейността на банките и техните крайни резултати не могат да бъдат отделени от производството, което катастрофално спадна. Някои банки допускат сериозни нарушения на финансовата дисциплина, изостряйки инфлационните процеси. За това, както и за отклонение от принципите на кредитирането материално производствонеобходимо е да се отнемат лицензите за извършване на банкови операции и да се прехвърлят тези банки в категорията на дъщерни дружества или клонове. Тук е важна позицията на Централната банка на Русия.

Като цяло трябва да се отбележи, че новата банкова система функционира и в нея работят много всеотдайни, предприемчиви и смели руски банкери. Важна роля в създаването на модерна банкова система у нас може и трябва да играе творческото осмисляне и използване на богатите чужд опитв тази област.

ПРЕПРАТКИ

1. Бабичева Ю.А. "Банково дело", Москва "Икономика", 1995 г

2. "Граждански кодекс на Руската федерация" - части I и II от 23.12.95 г.

3. Ерпилева Н.Ю. "Банкова гаранция" // Законодателство и икономика. Москва, 1995 г. № 5.

4. Закон на Руската федерация "За Централната банка на Руската федерация" от 2 декември 1991 г.

5. Закон на Руската федерация "За банките и банковата дейност в RSFSR" от 2 декември 1991 г.

6. Закон на Руската федерация "За предприятията и предприемаческата дейност" от 25 декември 1991 г.

7. Инструкция на Централната банка на Русия № 1 „За реда за регулиране на дейността на търговските банки“ от 30 април 1992 г. (с измененията от 17 март, 28 май, 7 юли и 30 юли 1993 г.).

8. Лаврушина О.И. „Банково дело”, Банково-обменен център, 1992г

9. Насоки„За създаването и дейността на търговските банки на територията на RSFSR“ от 13 март 1992 г.

10. Пригожин А.В. „Банки и банкови операции”, ИК „Ехо”, 1994г

11. Ухтуев Г.А. "Банково право", Университет за приятелство на народите, 1993г

12. Черкасов В.Е. "Банков анализ в търговска банка", Москва, 1995 г

Правното основание за създаването и функционирането на кредитни институции в Руската федерация е установено от Федералния закон от 3 февруари 1996 г. „За банките и банковата дейност“.

Кредитна организация е юридическо лице, което, за да реализира печалба като основна цел на своята дейност, въз основа на специално разрешение (лиценз) на Централната банка на Руската федерация има право да извършва банкови операции. предвидени в Закона за банките. Кредитните организации могат да се формират на базата на всякаква форма на собственост като икономическа компания.

Законът предвижда създаването на два вида кредитни организации: банки и небанкови кредитни организации.

Банката е кредитна институция, която има изключителното право да извършва съвкупно следните банкови операции: привличане на средства от физически и юридически лица към депозити; внасяне на тези средства от свое име и за своя сметка при условията на погасяване, плащане, спешност; откриване и поддържане на банкови сметки на физически и юридически лица. За разлика от банката, небанковата кредитна институция има право да извършва само определени банкови операции, чиито допустими комбинации се определят от Банката на Русия. По-специално небанковите кредитни организации включват организации, създадени за извършване на сетълменти на пазара на ценни книжа, клирингови институции.

Кредитните институции са един от елементите на банковата система на Руската федерация, която включва и Банката на Русия, клонове и представителства на чуждестранни банки.

Списъкът на банковите операции и други сделки, които кредитните институции имат право да извършват, е определен от чл. 5 от закона. На кредитните институции се предоставя изключителна икономическа компетентност. Решението за държавна регистрация на кредитна институция се взема от Банката на Русия. Въз основа на това решение и необходимата информация и документи, предоставени от Банката на Русия, упълномощеният регистриращ орган извършва подходящо вписване в Единния държавен регистър на юридическите лица в срок не по-дълъг от пет работни дни. Банката на Русия не по-късно от три работни дни от датата на получаване от упълномощения регистриращ орган на информация за вписването в единния държавен регистър уведомява учредителите на кредитната институция с изискването да платят 100 процента от декларирания упълномощен капитал в рамките на един месец и издава на учредителите документ, потвърждаващ факта, че вписването е извършено в единния държавен регистър. Вписването в Единния държавен регистър на юридическите лица на информация за реорганизацията, ликвидацията на кредитни институции също се извършва от упълномощения регистриращ орган въз основа на решението на Банката на Русия за съответната държавна регистрация. За да упражнява своите контролни и надзорни функции, Банката на Русия поддържа книгата за държавна регистрация на кредитните институции. Банков лиценз за кредитна организация се издава след държавна регистрация на организацията. Кредитната институция има право да извършва банкови операции от момента, в който получи лиценз, издаден от Банката на Русия. Функциите за държавна регистрация и лицензиране на банкови дейности са възложени на Банката на Русия. Законът определя мерките за контрол и надзор върху дейността на кредитните организации, извършвани от тази банка, както и средствата за осигуряване на стабилността на банковата система, защита на правата и интересите на вложителите и кредиторите на кредитните организации.

По този начин, за да осигури финансова надеждност, кредитната институция е длъжна да създаде резерви (фондове), включително за обезценяване на ценни книжа; извършва класификация на активите, като подчертава съмнителни и лоши дългове и създава резерви за покриване на възможни загуби; спазват задължителните разпоредби; депозиране на задължителни резерви в Банката на Русия; организира вътрешен контрол. Дейността на кредитната институция подлежи на годишен одит.