Предоставят се ценни книжа за оптимизиране на работата на конкретно предприятие. Търговските и нетърговските фирми издават записи на заповед за подобряване на политиките за плащане и сетълмент. Официалната IOU позволява на платеца да получи гратисен период за изпълнение на задължение. Такива предимства ще помогнат за преодоляване на временна криза, за поддържане на репутация на пазара. Особено често се използва запис на заповед.

Обща дефиниция

Ценна форма, издадена за удостоверяване на дългово задължение, се нарича менителница. Този документ не потвърждава валидността на конкретно споразумение, това е обобщена разписка, заем. При обикновена поръчка управителят се задължава да заплати договорената сума на титуляра. Ако формулярът е с прехвърляем характер (чернова), тогава последният гражданин, предприятието, което притежава актива, предявява искане за изплащане на средства.

Менителничното задължение е абстрактно, издателят се задължава да изпълни безусловно законовите финансови изисквания на титуляря не по-късно от датата, посочена във формуляра. Допуска се предсрочно изпълнение на сетълмента, ако страните постигнат такова споразумение по взаимно решение. Можете да продавате, купувате, прехвърляте дълг. Всъщност задължението по законопроекта е строго, формално, то е аналог на заповедта.

Издател - за платец се признава лицето, издало формуляра. Ако формулярът е прост, тогава изпълнителят на задължението също се счита за чекмедже; според изискванията за прехвърляне документът се издава от предишния собственик. Физическите и юридическите лица, които са получили на свое разположение фактура, се наричат ​​държатели на фактура.

За да издаде сметка, платецът не се нуждае от разрешението на други лица, тоест задължението се формира по лична инициатива на изпълнителя, едностранно. Основната характеристика на записа на заповед е официалността. Дългът ще бъде невалиден, ако хартиено копиеще има значителен дефект. Само съдебният процес може да разреши спора, тъй като всъщност дългът продължава да съществува.

Нюансите на оборота на формуляра

Процесуалната страна на законопроектните правоотношения е набор от специфични характеристики, характеристики, правила за уреждане на спорни въпроси. Например, според процесуалните норми е възможно да се подаде протест за предсрочно изпълнение на сметка, докато арбитражът състави единен списък.

Менителницата е обезпечение и гаранция, че длъжникът ще изпълни задълженията си към кредитора.

Материално-правната страна на отношенията между страните с използването на записи на заповед е набор от нюанси на неговото прилагане, които не се използват в други ситуации. Съгласно условията на формуляра длъжникът е длъжен да преведе средствата на приносителя своевременно, въпреки факта, че до този момент кредиторът не е изпълнил никакви задължения. Следователно притежателят на формуляра е освободен от необходимостта да оспорва и доказва основателността на претенциите.

За да защити интересите си, платецът има право да работи само с тези норми на законодателството, които са приложими към менителничния закон. Например възраженията на приносителя срещу изпълнението на IOU са разрешени, ако върху него се разкрият значителни дефекти. Въз основа Общи правилаи стандарти, се забранява възражение на основание издаване на сметка.

Общите граждански задължения се прехвърлят на други лица въз основа на цесия, цесия. За заповедните правоотношения е предвиден индивидуален ред за заместване на лица в правоотношение - джиро. Досегашният титуляр (джирант) прехвърля правата и задълженията за притежаване на менителницата на друг потребител, като прави специален надпис върху предната или задната страна на формата. Ако няма знак върху шаблона, отговорността остава на предишния собственик.

За защита на правата и интересите на участниците в менителничните отношения е предвидена система за поръчителство - авал. Всеки от гражданите, организациите има право да гарантира за длъжника, тоест поема изцяло или частично задължения по дълга. Разрешено е предоставянето на обезпечение: недвижими имоти, къщи, оборудване и др. Ако платецът не е в състояние да преведе пари в определения ден, поръчителят ще ги преведе при първо искане на кредитора.

Структура на документа

форма запис на заповеде гарант за правата на собственост на лицето, на което принадлежи (член 815 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Формулярът е структуриран списък, който характеризира задължение по дълга. С прости думи, на лист хартия е написано колко един участник в сделката е взел назаем от друг. Възможността за погасяване и изпълнение на имуществено задължение възниква само при представяне от титуляра на оригинала на менителницата.

Сметката има определена структура, която трябва да се следва при изготвянето на документ

Празен запис на заповед можете да закупите в специализирани фирми, банки, печатници. Хартиеният формуляр трябва да съдържа специални елементи за сигурност, за да се сведе до минимум рискът от фалшификация. Изброяваме основните реквизити, чието съдържание е задължително за образец на менителница:

• Името на формата (фразата или думата е написана на националния език на съставителя).
• Серия и номер на формуляра по регистрационния опис.
• Размерът на паричното задължение в цифри.
• Адрес за съставяне на формуляр.
• Името на изпълнителя, който приема задължението да преведе парите навреме.
• Дешифриране на размера на дълга с думи, посочване на размера на лихвата.
• Името на приносителя, за когото е издаден този документ (позоваване на вероятността за представителство).
• Срок за изпълнение на менителничните задължения при предявяване.
• Мястото, където се планира изплащане на дълга (подробно за апартамент, домофон, помещение или връзка към региона, населеното място).
• Подписи на упълномощени представители на съставителя (гражданин, управител, главен счетоводител на предприятия).
• Печат за организации.

В лявата граница е позволено да се отпечатват полета за попълване на авала. Три стандартни реда са достатъчни:

• Адресат на гаранцията.
• Личен подпис на авалиста с разшифровка.
• Печат и дата на надписване.

Можете да изтеглите готов примерен законопроект

Примерната стандартна менителница не се различава съществено от описаната по-горе форма. Този документ е допълнен с редове за местоположението на чекмеджето. В дясното поле на хартията се въвеждат редове за поставяне на приемане, съгласие за обработка на плащането. Изпълнителят отбелязва сумата за плащане и датата на погасяване на записа на заповед. Задължението се удостоверява с подписа на акцептанта, допуска се посочване на важни бележки. За да премахнете грешките, като пример можете да изтеглите образец за попълване на запис на заповед, издаден от юридическо лице.

Регулиране на пълненето

През 2018 г. руското законодателство не забранява на чекмеджето да попълни документално задължение по някой от начините: на ръка или с помощта на електронни компютри, печатно оборудване. Важно е всички полета да бъдат попълнени четливо, ясно и правилно, за да няма проблеми приносителят в бъдеще. Юридически чистите документи се оформят безапелационно. Не се допуска съставянето на формуляр в в електронен формат, ценна форма може да съществува изключително на хартиен носител.

Няма задължителни изисквания за качество на хартията, наличие и количество на защитни елементи. Платецът по свое усмотрение използва знаци, които придават на формата уникалност, оригиналност, защита срещу фалшификация. Ако във формуляра говорим за задължение със значителна сума, трябва да помислите за сигурността на сметката от фалшифициране.

Важно е да разберете, че данните за сметката са задължителни. Ако един от елементите не е отразен на хартията, той ще бъде невалиден. В този случай притежателят на банкнота или получателят на ценен актив по системата за джиро ще трябва да се обърне към съда, за да защити интересите си. Такива ситуации са изпълнени с негативни последици: отказ за удовлетворяване на иска, времеви и финансови разходи.

Менителницата (думата "сметка") е задължителен реквизит на записа на заповед, независимо от езика на съставяне. Необходимо е този термин да се изпише правилно на чужд език, за да не се загуби смисълът при превода. По отношение на паричното измерване на задължение е забранено използването на физически измервателни уреди и условни стойности. Дългът се изразява в официалната валута, разрешена на територията на държавата на учредяване на инициатора.

Важен момент е правилното попълване на сметката

Например записът на заповед обезпечава задължение по микрокредит. Размерът на дълга в евро се записва на лист хартия. По време на обратното изкупуване приносителят ще получи сумата пари, конвертирана в рубли според официален обменен курсвалути.

Ако сумите, посочени с цифри и с думи, се различават, тогава когато задължението е изпълнено, втората стойност, посочена с думи, се приема за правилна. Когато върху формуляра се прилагат няколко надписа със суми едновременно, най-малката от стойностите се приема за истина. Честотата на плащане се определя от конкретна дата, час, брой дни от момента на изготвяне или при представяне.

Някои съставители умишлено посочват неточни данни за изплащане на дълга, за да избегнат отговорност и да направят формуляра невалиден в бъдеще. Особено важно е в законопроекта ясно да се посочи мястото на прехвърляне на средства, за да се избегнат проблеми с кредитора и регулаторните органи.

Характеристики на употреба

По правно естество сметките са много подобни на облигациите. Разликата е, че задължението по запис на заповед е изразено в пари, докато задължението по облигации представлява дял в конкретен акционерно дружество. Освен това облигациите, за разлика от менителниците, подлежат на задължителна държавна регистрация.

Можете просто да изтеглите формуляра за менителница в интернет абсолютно безплатно, да го отпечатате на празен лист. Препоръчително е да поверите пълненето на адвокат. Специализирани агенции ще ви помогнат да попълните необходимия формуляр бързо и евтино. Документите със защитни елементи ще струват повече на платеца.

На практика фактурите най-често съпътстват бартерни сделки, но е позволено използването на бланка като обезпечение по кредит. Емитентът издава ценна книга и я използва като платежен инструмент за всякакви транзакции. Притежателят има право да използва този формуляр чрез заверка в собствените си взаимни разплащания с контрагенти, за заеми и кредити.

Сметката може да бъде продадена на трето лице

Съгласно действащото законодателство е разрешено да се одобри определен процент за използване на средствата. Кредиторът в момента на погасяване на дълга, в допълнение към сумата на плащането, ще получи възнаграждение с отстъпка. Ако се получи доход индивидуален, тогава подлежи на данъчно облагане данък общ доход. Организациите отразяват осчетоводяването на неоперативна печалба и я включват в данъчната основа.

Ако страните са сключили официално споразумение, тогава прехвърлянето на сметки се извършва съгласно акта. Когато едно предприятие стане участник в сделка, възмездният характер на правоотношението е задължителен, тъй като дарението е забранено. Така например по менителницата възстановителят придобива правото да иска пари за предадената стока. Когато платецът не е погасил правното вземане, избягва изпълнението му, кредиторът прави протест. Не е забранено новиране на менителница с други задължения или нови ценни книжа.

Продажбата на бланки на записи на заповед в полза на трети лица на територията на Руската федерация не се облага с ДДС. Доходът от сделка с ценна книга се включва в данъчната основа в пълно количествовключително отстъпка. Можете да продадете формуляра на всяко заинтересовано лице. Менителниците се отчитат при получаване на стоки, работи, услуги, финанси, които предоставят. Приключването на счетоводството се извършва в момента на обратно изкупуване или връщане в чекмеджето.

Заключение

Записът на заповед е формуляр за ценна книга, който може да бъде съставен на празен лист или с елементи за сигурност. Предпоставка за валидност на формуляра е наличието на всички реквизити, целостта на формуляра. Допуска се прехвърляне на дълг, продажба на ценни книжа. Доходът, получен под формата на лихва от сумата на сметката, подлежи на данъчно облагане.

Изискванията към менителниците се определят от Закона от 11 март 1997 г. № 48-FZ, според който сметката трябва да бъде съставена само на хартия и да съдържа задължителните данни, предвидени в Регламента, одобрен с указ на Централният изпълнителен комитет на СССР и Съветът на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341.

Можете да изготвите собствена менителница:

• на специален формуляр;

• във всякаква форма със спазване на необходимите подробности.

Използване на формуляри

Има одобрени форми на менителници от един образец:

За да съставите сметка с помощта на тези формуляри, просто попълнете необходимите данни на документите. Единственото ограничение е, че сметки от един образец могат да се използват само от организации, разположени на територията на Русия (клауза 7 от Указ на правителството на Руската федерация от 26 септември 1994 г. № 1094).

Записите на заповед могат да бъдат закупени в териториалните служби на хазната или чрез банки (клауза 4 от Указ на правителството на Руската федерация от 26 септември 1994 г. № 1094). Министерството на финансите на Русия установи единна цена за продажба на бланки на записи на заповед и менителници в цяла Русия - 100 рубли. за един екземпляр (клауза 5 от Постановление на правителството на Руската федерация от 26 септември 1994 г. № 1094, заповед на Министерството на финансите на Русия от 26 юни 2000 г. № 171). На практика обаче разходите за придобиване на тези документи могат да надхвърлят посочената стойност.

Ситуация: Възможно ли е сами да съставите своя собствена менителница, без да използвате специален формуляр от един образец? Организацията, която издава сметката, се намира в Русия.

Да, можеш.

Формулярите на менителници от един образец, одобрени с Постановление на правителството на Руската федерация от 26 септември 1994 г. № 1094, имат консултативен характер (клауза 2 информационно писмоВърховният арбитражен съд на Руската федерация от 25 юли 1997 г. № 18). Самият Указ № 1094 не установява специални изисквания за формата на менителничното задължение. Задължителните реквизити на законопроекта са посочени в Наредбата, одобрена с Постановление на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341.

По този начин организацията има право, но не е длъжна да използва формуляри на менителници от един образец при изчисленията. Ако собствената менителница на организацията отговаря на изискванията на Наредбата, одобрена с Постановление на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341, тя може да се използва и в менителнична сделка (дори и да се различава по форма от формата на единична менителница).

Сметка под всякаква форма

Да издадете собствена менителница свободна форма , в документа трябва да бъдат посочени следните задължителни данни:

• наименованието "сметка", включено в текста на самия документ и изразено на езика, на който е съставен този документ;

• просто и безусловно обещание (запис на заповед) или предложение (менителница) за плащане на определена сума (заповед);

• име на платеца (само в менителница);

• срок на плащане (например на виждане, след толкова време от представяне или съставяне, в определен ден);

• мястото, където трябва да се извърши плащането;

• името на лицето, на което или по чието нареждане трябва да се извърши плащането;

• дата и място на съставяне на сметката;

• име на организацията (чекмедже), издаваща сметката, длъжност, фамилия, име, бащино име на лицето, което подписва сметката, и неговия подпис.

Тази процедура е предвидена в членове 1 и 75 от Правилника, одобрен с Постановление на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341.

Следните клаузи трябва да се прилагат към този списък:

• запис на заповед, чийто падеж не е посочен, се счита за платим на виждане;

• при липса на указание мястото, посочено до името на платеца, се счита за място на плащане и същевременно за местоживеене на платеца;

• сметка, която не посочва мястото на нейното съставяне, се признава за подписана на мястото, посочено до името на чекмеджето.

Тази процедура е предвидена в членове 2 и 76 от Правилника, одобрен с Постановление на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341.

При спазване на тези резерви, редица детайли на сметката могат условно да се считат за незадължителни (те включват датата на падежа, мястото, където трябва да се извърши плащането, и мястото, където се изготвя сметката). Формалността на сметката се проявява във факта, че липсата на поне един от необходими подробностиобезсилва менителницата. По този начин липсата в документа на някой от задължителните реквизити на сметката го лишава от силата на сметката. Това следва от разпоредбите на членове 2 и 76 от Наредбата, одобрена с Постановление на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341.

В същото време фактът, че документът няма запис на заповед, не пречи той да се счита за дългов документ с различно правно естество, например IOU (Решение на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 23 април 1996 г. № 6385/95).

В сметка, която е платима на виждане или след определено време след представяне, издателят може да установи, че сумата по сметката ще бъде таксувана интерес. Лихвен проценттрябва да се посочи в сметката. При липса на такова указание условието се счита за ненаписано, тоест не се начислява лихва. Това се посочва в членове 5 и 77 от Правилника, одобрен с резолюция на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341.

Запис на заповед, съставен самостоятелно, може:

• попълнете ръкописно или печатно;

• подредете типографски, като поръчате изработка на собствена бланка в печатница.

Това е посочено в член 4 от Закона от 11 март 1997 г. № 48-FZ, заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 7 февруари 2003 г. № 14n.

съвет:ако има нужда да се защити банкнота от фалшифициране, по-добре е да се използва типографски метод за нейното възпроизвеждане. Тъй като в този случай сметката ще бъде изготвена в съответствие с техническите изисквания и условия за производство на защитени печатни продукти (Заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 7 февруари 2003 г. № 14n).

Ситуация: на какъв език може да се изготви запис на заповед, съставен в Русия?

Руското законодателство за запис на заповед не налага ограничения върху езика, на който може да бъде съставен запис на заповед.

Приемливо е да се състави сметка както на руски, така и на чужди езици. Единственото условие: името "сметка" и текстът на този документ трябва да бъдат съставени на един и същи език. Това следва от членове 1 и 75 от Правилника, одобрен с Постановление на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341.

В същото време, съгласно законодателството за счетоводството, документите, съставени на чужд език, трябва да имат превод ред по ред на руски (клауза 9 от Правилника за поддържане счетоводствои докладване). Затова преведете текста на запис на заповед, издаден за сетълменти в Русия на чужд език на руски (на отделен документ, заверен от преводач) (вижте например решения на Федералната антимонополна служба на Московска област от 4 октомври 2005 г. № KG-A40 / 9281-05, от 29 септември 2005 г. № KG-A40 / 9001-05).

Ситуация: Възможно ли е в менителницата да се включат условия, едва след изпълнението на които менителничното задължение да бъде изпълнено? Организацията издава свой собствен запис на заповед.

Не.

Менителничното задължение (менителница) трябва да бъде безусловно, тоест да не е свързано с настъпването на каквото и да е събитие, изпълнението на каквито и да е условия. В противен случай сметката е невалидна. Това следва от членове 1 и 75 от Правилника, одобрен с Постановление на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341. Например, невъзможно е да се предвиди плащане на сметка само след като някой кредитор на организацията изплати дълга си по договора.

Сметката може да съдържа само парично задължение, в сметката не могат да бъдат посочени други задължения (например прехвърляне на стоки) (Постановление на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 9 юни 1998 г. № 7033/97, параграф 3 от Информационното писмо на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 25 юли 1997 г. № 18).

Ситуация: кой трябва да подпише собствената си менителница, издадена от организацията?

Законен представител на чекмеджето.

Сметката трябва да бъде подписана от чекмеджето - това са изискванията на закона (членове 2 и 76 от Правилника, одобрен с Постановление на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341).

Менителницата е подписана законен представител организация (лице, което има право да действа от името на организацията без пълномощно, напр изпълнителен директор) (член 53 от Гражданския кодекс на Руската федерация, членове 40 и 42 от Закона от 8 февруари 1998 г. № 14-FZ и член 69 от Закона от 26 декември 1995 г. № 208-FZ).

Ситуация: Необходимо ли е да заверява подписа на чекмеджето върху собствената му сметка с печата на организацията? Чекмеджето е организация.

Не, няма нужда.

В съответствие с параграф 3 от параграф 1 на член 160 Граждански кодекс RF запечатването се отнася до допълнителни изисквания, установени със закон, други правни актове или по споразумение на страните. Законодателството за законопроекти не установява изисквания за задължително поставяне на печат при издаване на сметка от организация (член 143.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация, Закон от 11 март 1997 г. № 48-FZ, Регламент, одобрен с Указ на Централният изпълнителен комитет на СССР и Съветът на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104 / 1341).

По този начин липсата на печат върху законопроекта не е основание за обявяването му за невалиден (членове 2 и 76 от Правилника, одобрен с Постановление на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август , 1937 г. № 104/1341).

В същото време на практика чекмеджетата заверяват издадените сметки с печат. Това не противоречи на правилата на менителничното законодателство и повишава информационното съдържание, надеждността този документ. Това следва от член 5 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

Ситуация: Мога ли да заверя собствената си менителница с факсимилен подпис? Чекмеджето организация ли е?

Не.

Менителницата се признава за изготвена в нарушение на формата при липса на собственоръчен подпис на платеното върху нея (клауза 1 от Информационното писмо на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 25 юли 1997 г. № 18). Обяснява се така.

Сметката трябва да бъде подписана от чекмеджето (членове 1 и 75 от Правилника, одобрен с Постановление на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341). Липсата на който и да е от необходимите реквизити прави този документ невалиден за сметката (членове 2 и 76 от Правилника, одобрен с Постановление на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341).

Член 160, параграф 2 от Гражданския кодекс на Руската федерация позволява факсимилно възпроизвеждане на подпис въз основа на закон, друг правен акт или споразумение на страните. Законодателството за менителницата обаче не предвижда подписване на чекмеджето върху сметката чрез факс (Закон от 11 март 1997 г. № 48-FZ). И няма други правни актове, които да позволяват използването на факсимиле при подписване на сметка.

В тази връзка можете да подпишете менителница само със собствената си ръка.

Ситуация: как се издава джиро (джиро) върху менителница?

Заверката върху менителницата се съставя в съответствие с руското законодателство относно записите на заповед и менителниците (Закон от 11 март 1997 г. № 48-FZ, Регламент, одобрен с Указ на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съветът на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341).

Менителницата може да бъде прехвърлена на друг титуляр чрез издаване на джиро - одобрение. Потвърждение направено на гърба на банкнотата . Такъв надпис може да направи джирант, тоест организация или гражданин, който е собственик на сметката. В този случай правото да се извършват сделки по менителницата се прехвърля на друго лице - джирото. Индосаментът трябва да е безусловен, не може да бъде частичен, той прехвърля на джиротата всички права по менителницата. Зачертано джиро се счита за ненаписано.

Одобрението е два вида:

• бланково джиро - без посочване на лицето, на което трябва да се извърши изпълнението (което отговаря на менителница на "приносител");

• заповед (поименно) джиросване - посочване на лицето, на което или чието нареждане трябва да се извърши изпълнението.

Бланковото джиро не съдържа указание за лицето, в чиято полза е направено. Състои се само от подписа на гражданина или от подписа и печата на организацията (в зависимост от това кой е джиросантът).

Заверката на варанта трябва да съдържа:

• името и банковите данни на бъдещия собственик на сметката, ако правата по сметката се прехвърлят на организацията;

• фамилия, име, бащино име, паспортни данни и данни за сметка, ако правата по законопроекта се прехвърлят на гражданин.

Менителницата може да се прехвърля чрез джиро неограничен брой пъти. Ако в сметката е посочено, че не може да се прехвърля, тогава всяко поставено заверение е нищожно.

Тази процедура за издаване на заверка следва от разпоредбите на член 146, параграф 3 от Гражданския кодекс на Руската федерация, членове 11-16 от Правилника, одобрен с постановление на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 7 август 1937 г. № 104/1341.

Записът на заповед е вид ценна книга, предназначена да определя финансовите взаимоотношения между стопански субекти. Банкнотата е въведена в обращение в древни времена. Като универсален инструмент за изчисление, той все още се използва активно в обращение. финансови ресурси.

Процедурата за циркулация на сметки е официално фиксирана в законодателна форма през 1930 г. съгласно конвенцията в Женева. СССР възприема тази практика през 1936 г. Година по-късно се появи собствена наредба за реда за използване на сметки. На същото официално събитие бяха определени видовете менителници: запис на заповед и менителница.

Според основната същност на всички описания, менителницата е специален вид ценни книжа, които са титуляр на запис на заповед. Разгледана по видове, менителницата изпълнява малко по-различна функция. Предназначен е за прехвърляне на дългови задължения към трета страна. Записът на заповед от своя страна предполага, че собственикът му има право да изплати дълга само на този, който е титуляр на неговите сметки.

И двата вида документи подлежат на специални изисквания, една от които е възможността за продажба на документи само на хартиен носител. Изискванията към тях също са фиксирани на официално ниво. Така списъкът на задължителните реквизити за менителниците е установен с Указ № 104/1341 през 1937 г. и все още е актуален.

• Името на ценната книга. Определението се изписва на езика, на който е изготвен целият документ.
• Формулировката кой и колко да плати. Освен това не са посочени условията за възникване на дългови задължения.
• Датата, на която е извършено плащането.
• Къде трябва да бъде насочено плащането?
• Инициалите на собственика.
• Подпис на титуляра на сметката.

Типът превод следва следната структура:

• Името на документа. Типът не е посочен.
• Произволна формулировка за целта на документа: на кого и колко трябва да платите за него.
• Инициали на платеца.
• Определяне на датата на падежа.
• Къде трябва да бъде изпратено плащането.
• Към кого да бъдат насочени средствата?
• Дата и място на документа.
• Подпис на притежателя.

Това е разликата между менителницата и записа на заповед. Как изглежда този документ ще бъде разгледано по-долу. Като се има предвид финансовото и правно значение на този вид ценни книжа, процедурата за тяхното обращение се регулира на федерално законодателно ниво. Освен това всеки елемент ще бъде разгледан от гледна точка на законите.

Сумата и нейните характеристики

Какви суми могат да се превеждат по менителница? Има ли някакви ограничения или препоръки? Формулярът на запис на заповед или друг вид трябва да съдържа сумата с цифри и с думи. Ако тези два показателя се различават, тогава сумата, посочена с думи, се счита за правилна. Ако е позволено да се посочат няколко различни размера на задълженията, тогава този, който е по-малък от всички останали, се счита за правилен.

Датата на падежа на записа на заповед е валидна с уговорката: трябва да бъде посочена или не посочена. Ако не е посочено, тогава подлежи на незабавно изкупуване. Въпреки това не е разрешено частично погасяване: Цялата посочена сума трябва да бъде платена наведнъж.

Принципът на образуване на дълга е по избор и споразумение на страните. Те могат да се съгласят да плащат лихви или други премии по заема. Ако има такива условия, те могат да бъдат написани под формата на запис на заповед или посочени като отделна молба. Правото за получаване на лихва е валидно, ако в самия документ е посочен срокът за плащане или е определен срокът за представяне. Ако тези условия не са изпълнени, тогава се счита, че лихвените проценти по дълга не са посочени в сметката. Ако сумата е посочена по подходящ начин, то съгл Общи правила, притежателят трябва да плати тази сума без да се позовава на други условия.

Условия за плащане

Законодателството предоставя правото на избор за всеки етап от обращението на сметки. Плащането на запис на заповед или друг вид ценни книжа от тази серия не прави изключение. Има четири вида условия за сетълмент, от които притежателят може да избира:

1. “На определен ден” - дължи се на погасяване на определена дата.
2. „Конкретен период от момента на изготвяне“ - обратното броене за погасяване трябва да започне от датата на изготвяне, която е посочена в самия документ.
3. "Конкретен срок от момента на представяне" - времето следва да се брои от датата на получаване в ръка. Датата на представяне е фиксирана в самия документ.
4. "При представяне." Въпреки категоричното име, законодателството допуска резерви: според закона трябва да се представи в рамките на 1 година от датата на издаване.

Ако документът не посочва датата на плащане, тогава трябва да се съсредоточите върху датата на издаване. Законът за записа на заповед и менителницата гласи, че такива инструменти трябва да бъдат обратно изкупени в рамките на една година от датата на издаване. Ако не са посочени нито датата на издаване, нито датата на падежа, документът губи своята финансова и правна сила.

Къде и как да направя плащане? Срокът за запис на заповед и други параметри за плащане са посочени в самия документ. Ако не, тогава по подразбиране мястото на плащане е местоположението на платеца. Ако са посочени няколко различни места за плащане или не е посочено нито едно, то този факт също служи като основание за загуба на финансова и правна сила на документа.

Какво е авална сметка?

Задължението за плащане има право да изисква гаранция. В банкнотното обръщение този аспект се нарича авал. Авалист може да бъде финансова институция, представлявана от банка или друго лице, гарантиращо плащането. В същото време не е необходимо авалистът да е пряко свързан със задълженията по документа. Записът на заповед или друг вид споразумение може да формулира този аспект като гаранция на менителница.

Приложение към менителничен договор, в което трябва да бъде описан редът на авалиста, се нарича алонж. Допуска се длъжността на авалиста да се обозначава и с директен надпис в самата бланка на сметката. Ако се издава алонж, той трябва да съдържа следната информация:

• За кого се издава гаранцията за плащане?
• Място и дата на формиране на документа.
• Подписи на участниците: обикновено това са първите лица на финансовата институция и техните печати.

При подписване на този документ отговорността за плащанията се разпределя поравно между притежателя и лицето, за което е издадена гаранцията. Разпоредбата за записа на заповед в менителничното законодателство гласи, че ако плащането се погаси само от поръчителя, то менителничните права и всички последици от това преминават върху него безусловно.

Практическата полза от авалирането е, че процедурата повишава надеждността на подобни документи. Може да се приложи в случаите, когато кредиторът има съмнения относно почтеността на длъжника. В такива случаи кредиторът има право да поиска допълнителни гаранции в лицето на онези организации, на които той самият има доверие. Авалирането е приложимо за менителници на заповед и за менителници. Може да се отнася за цялата сума на плащането или за част от нея.

Външен вид на документа

Че сметката е, с прости думи, прехвърленото задължение, вече е уредено. В същата наредба, където законопроектът беше официално признат за финансов инструмент, се дават ясни изисквания за други параметри. И така, основната му разлика от другите ценни книжа е указанието, че това е менителница. Задължителна е и информацията за прехвърлителя и този, който получава. Разликата при изготвянето на двата вида документи е, че в менителницата се посочва лицето, което е задължено да върне задължението.

Не забравяйте да вземете предвид: ако лицето, което изплаща дълга, не е посочено, тогава документът губи своя статус.

Записът на заповед по своята функционалност съдържа няколко уговорки. Те са следните:

• Ако в документа не е посочен адресат на дълга, то по подразбиране това място е адресът на длъжника.
• Ако сте забравили да посочите мястото на формиране на документа, се счита, че той е съставен по местоживеене на титуляра на сметката.
• Ако е посочена конкретна дата за погасяване на дълга, тогава трябва да я спазвате. Ако не, тогава дългът трябва да бъде изплатен при получаване на сметката в ръцете на получателя.

Каква хартия трябва да използва образец на запис на заповед? Преди това се използваха формуляри, издадени от Гознак на СССР. Те съдържаха специални водни знаци и други мерки срещу фалшифициране. Тази форма остава в употреба до 90-те години. Заготовките бяха строго контролирани и външният им вид беше лесно разпознаваем. В момента Законът за записа на заповед позволява използването на обикновена хартия.

Видове

След официалното признаване на менителниците в обръщение се появяват и други видове. Класификацията се извършва по различни параметри. Нека ги разгледаме подробно:

• Стока. Този вид се използва за взаимни разплащания в стоковото обращение. Действа като гарант за плащане за покупка и продажба на стоки, заобикаляйки банкова гаранция.
• Поръчка. Има и други имена: номинална или празна. Различава се по това, че само конкретно лице, посочено в самия документ, има право да получи средства за дълга.
• Авансът е запис на заповед, използван като авансово плащане за работа, която трябва да бъде извършена. Притежателят го издава при получаване на средства.
• Съкровищни ​​бонове се издават от Централната банка по искане на правителството. Срокът на валидност на такива сметки обикновено не надвишава шест месеца.
• Банкова сметка има право да получава лица, предоставящи заеми на банката.

Нетипични видове сметки

Всеки финансов инструмент може да се използва за нечестни цели. Сметките не са изключение. Но в случая има парадокс. Законодателството за менителницата споменава такива видове сметки като бронзови или приятелски. Различават се по това, че получателят по менителницата е подставено лице. Схемата е проста: две страни по предварителна договорка издават менителници и предоставят тези документи на финансова институцияразлични назначения.

И двата вида сметки нямат реални финансови отношения. Въпреки това ще бъде много трудно да се докаже в съда, че този метод е измама, тъй като законопроектът позволява такъв случай на използване. Такива видове банкноти са забранени за обращение в много страни.

По-практичен вариант са записите на заповед за приятели и роднини, които често се използват на Запад. Този документ има пълна юридическа сила и може да се използва за прехвърляне на дългови задължения към вашите близки. Попълването на запис на заповед в този случай се извършва по произволен ред и не изисква нотариална заверка.

Къде се прилагат?

В страните от ОНД и по-специално в Русия най-голям дял от оборота на сметки се пада на банки и други финансови институции. Според Централната банка на Руската федерация през 2017 г. общата сума за издаване на менителници е около 450 милиарда рубли. Въпреки това, този вид дейност, както всички дейности на банковия сектор, е под голямото внимание на Централната банка на Руската федерация. Когато през 2014 г. Централната банка премина към по-строг режим на работа в областта на проверката на дейността на банките, беше възможно да се установи, че някои от тези институции на практика използват приятелски и бронзови сметки. Тези заведения са загубили лиценза си.

Сметките, като финансови инструменти, имат свои собствени икономически цели. Те могат да бъдат използвани в полза на представители на малкия и среден бизнес. Предвид факта, че изкупуването на запис на заповед означава реални пари, можем да кажем, че документът действа като гарант за дългосрочно сътрудничество между фирми и физически лица. За разлика от типичните правни договори или IOU, записът на заповед може да се използва като пълноценен финансов инструмент с право на прехвърляне на други лица.

Разлика с други ценни книжа

Ако менителницата е с прости думи прехвърляне на дългови задължения, тогава каква е разликата между разписка или правни договори? Тази разлика е неговата гъвкавост. Всъщност, като част от изпълнението на законопроекта, длъжникът признава задълженията си без позоваване на други условия. От тази гледна точка документът е удобен инструмент както за физически лица, така и в практиката на юридически или държавни органи.

Основното предназначение на менителницата е възможността за прехвърлянето й на други лица, така нареченото джиро. Фактът на прехвърлянето ще бъде записан чрез дефиницията на „Подкрепа“ и посочен на обратната страна на формуляра.

Притежателят, прехвърляйки документа на друго лице, трябва да постави надпис "Плащане по поръчка" с препратка към новия притежател и да постави своя подпис.

За едно дългово задължение може да има няколко записа на заповед. В такъв случай задължението за изплащане се отнася за всички притежатели. Ако един от собствениците няма финансова възможност, тогава той може да прехвърли погасяването на запис на заповед на друг титуляр. Ако притежателят не желае да получава такива предложения, тогава по време на прехвърлянето той може да направи бележка „няма оборот върху мен“. В този случай другите титуляри не могат да прехвърлят задълженията си към него.

Правна рамка в Руската федерация

Разпоредби в руското законодателствовъз основа на концепциите на международното право. В същото време Руската федерация е правоприемник на Съветския съюз. Това се доказва от някои правни разпоредби и разпоредби, датиращи от времето на великата сила.

Основата на менителничното законодателство в Руската федерация са разпоредбите от 1930 г. под номера 358-360, приети на конгресите в Швейцария: резолюцията на Централния изпълнителен комитет и Съвета на народните комисари на СССР от 1937 г. номер 104/1341 и Федералния закон на Руската федерация „За прехвърляем и запис на заповед“, приет през 1997 г.

В допълнение към тези закони се прилагат и други нормативни актове за регулиране на менителничните отношения. За тях се считат всички закони, които не противоречат на принципите на основните изброени документи. По-специално това са Гражданският и Гражданският процесуален кодекс, федерални закони, укази и резолюции на президента и правителството на Руската федерация, наредби на Централната банка и Министерството на финансите, посветени на процедурата за обращение на ценни книжа в Руската федерация.

Спорните въпроси в тази индустрия се разглеждат в съответствие с разпоредбите на писмото на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация „Преглед на практиката за разрешаване на спорове, свързани с използването на сметка“.

Основен нормативен акт- "За менителницата и записа на заповед" от 1997 г. се състои от 8 члена в солидарност с международните разпоредби в този бранш.

Съгласно тези норми юридически и физически лица на Руската федерация могат да бъдат получатели на записи на заповед. Държавните и общинските органи, както и техните териториални подразделения, могат да носят задължение по запис на заповед само в случаите, описани в член 2 от Федералния закон „За прехвърляемите записи и записи на заповед“. С други думи, задълженията по ценни книжа, емитирани в други държави, не могат да бъдат регулирани Руските законинезависимо от вида на сметката.

Също така е важно да се обърне внимание на клаузата, уреждаща реда за плащане на лихви и неустойки по менителници. Член 3 от основния федерален закон гласи, че лихвите и неустойките се изплащат въз основа на дисконтовия процент на Централната банка на Руската федерация. Пряко позоваване на такава процедура е член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, който ясно посочва, че трябва да се начисляват лихви за използването на средства на други лица, а в случай на забавяне към тях се добавят санкции. Лихвеният процент е обвързан с местонахождението на субектите на сделката и трябва да се определи спрямо текущи ставки TSB RF.

Ако става въпрос за съдебен редсъбиране на дългови задължения, тогава съдебните органи също трябва да се ръководят от сконтовите проценти на Федералната банка на Руската федерация. Ако кредиторът е претърпял загуби, които надвишават размера на плащането по задълженията, тогава той има право да поиска обезщетение за понесените загуби в допълнение към погасяването на главния дълг.

Приемане на менителница

Същността на записа на заповед гласи, че документът носи със себе си задължение за плащане на определена сума. Човек, който поема такова задължение, предприема такава стъпка доброволно и със съзнание за отговорност. Съгласието на дадено лице с такива условия се нарича приемане. Отнася се за менителниците.

Важно е да запомните, че платецът трябва да представи сумата в полза на чекмеджето, а менителницата в този случай не се издава от самия длъжник, а от лицето, което издава средствата за ползване - кредитора. Документът се изпраща на получателя с предварителното съгласие на страните. Ако това не се случи, тогава една от страните има право да не поема задължения.

Акцептът, подобно на авала, може да се отнася до частично плащане на плащане. Отбелязва се на предната странаформа вляво от авала.

Менителницата, както всеки друг вид ценна книга, може да се прехвърля от един титуляр на друг. Такова третиране може да се основава на определени икономически условия, постигнати между лицата.

Какво е индосамент и неговите видове

Правото за прехвърляне на менителници е фиксирано на законодателно ниво. В законопроектите този процес се нарича одобрение. С други думи, одобрението е безусловна заповед от предишен притежател за прехвърляне на права и задължения на нов притежател. Получателят се нарича джирант, а прехвърлителят се нарича джирант.

Фактът на превода се посочва на обратната страна на документа или в приложението (алонге) с надписа „Плащане по поръчка“ или „Плащане в полза“ на конкретно лице. Като се има предвид фактът, че менителничните задължения не са обусловени от нищо, джирото се извършва по същия принцип - безусловно прехвърляне на права и задължения.

За разлика от авала и акцепта, в този случай частичното джиро е изключено. С други думи, невъзможно е да се прехвърли задължението за плащане на част от средствата. Притежателят трябва лично да подпише документа и да го фиксира със своя печат. След прехвърлянето задълженията по приемане и авал остават за държателя. За да се освободи от тези задължения, той трябва да отбележи във формуляра: "без оборот върху мен". Така държателят се самоизключва от менителничната верига. В мащаба на оборота това явление се оценява като негативна тенденция, тъй като води до намаляване на стойността на сметките.

Също така собственикът има право да наложи ограничение върху по-нататъшното прехвърляне на сметки, независимо дали става дума за запис на заповед на банка или друга организация. За тези цели той може да постави специална бележка във формуляра. В този случай по-нататъшното движение на сметки може да се извърши само въз основа на договор за продажба.

Има няколко вида джиро: залог, поименно, бланково и инкасо.

Има и подобна процедура, предполагаща правото на прехвърляне на задължения - цесия. Цесията се различава от одобрението по следните начини:

• Ако джирото предполага едностранна прехвърлителна процедура, то цесията е двустранен договор за едно и също действие.
• Потвърждението може да няма конкретен приносител, но цесията е насочена към конкретно лице.
• Потвърждението ще бъде записано на алонжа или чрез допълнителна бележка върху самия формуляр. Процедурата по цесия включва договор за продажба или просто надпис върху самия формуляр.
• С джирото се прехвърля правото на плащане на дълг с гаранция за изпълнение, а с цесията се прехвърля само самото право на собственост без допълнителни гаранции.

Записът на заповед на практика

По-голямата част от записите на заповед в Русия принадлежат на Сбербанк. Има реални причини за това. Именно Сбербанк държи около 70 процента от всички депозити на домакинствата. А от депозитите на юридически лица се падат 5 процента от общата сума. С такива данни основната банка на страната практикува менителнично кредитиране на юридически лица и издава сконтови бонове.

В обращение има заповедни, прехвърляеми, многовалутни и лихвоносни бонове. Запис на заповед на Сбербанк се приема във всеки регион на страната регионални службитази банка. Неговата основна задача е да ускори оборота на средствата между субектите.

Осчетоводяване на сметки

Както стана ясно от горното, основната функция на законопроекта е да пари в бройдекларирани от тях. Това правило важи за всички видове ценни книжа. Допустима е ситуация, при която титулярът на бона има нужда от парични средства, но падежът на менителницата все още не е настъпил. В този случай той може да прехвърли документа в банката и да получи определена сума за него. Сумата на вземането ще се различава от действителната сума, тъй като банката има право да удържи определен процент за предсрочно получаване на пари. Тази сума се нарича банкова отстъпка.

Размерът на отстъпката се определя от самата банка, като се вземе предвид рискът на инвестициите. На първо място се взема предвид платежоспособността на притежателя.

Също така терминът "отчитане на сметки" означава техния ред на отразяване в счетоводството на организацията. руски субектипредприятията водят счетоводство в съответствие с правилата на МСФО. Съгласно правилата на МСФО, менителниците, закупени от организацията, се отразяват в сметка 58.2, която се нарича „Дългови ценни книжа“. Ако самата организация издава и продава сметки, тогава сметки 66 се използват за краткосрочни сметки, а сметка 67 - за дългосрочни сметки.

Ако плащането се извършва по записи на заповед, тогава осчетоводяванията по запис на заповед се отразяват в дебита на сметка 76, на кредит - на 51. Подобен принцип се прилага за чекмеджетата.

Заключение

Използването на менителници при сетълменти е удобен инструмент както за търговия, така и за паричен поток. На практика законопроектите решават редица проблеми, основните от които са следните:

1. как сигурност- лесен за работа, опростява кредитни отношенияи други финансови операции.
2. Като вид кредит служи за задоволяване на взаимни изисквания между стопански субекти, независимо дали са юридически или физически лица.
3. Примерен запис на заповед помага да се извършват сделки без участието на пари, но в съответствие с точни датии други задължения.
4. Служи като гарант за навременно плащане на стоките и услугите и повишава доверието между участниците в сделките.

Също така, менителничната форма на плащане е приложима за погасяване на собствени дългови задължения от физическо лице. Документът дори играе инвестиционна роля, когато е необходимо да се съхранява до посочения краен срок за представяне. Или можете да го продадете преди датата на сетълмент и да получите плащане за него.

Ако в менителницата липсва някоя от горните важни данни, тогава тя губи своята финансова и правна сила. Затова бъдете внимателни при попълването.

Плащането със запис на заповед е доста популярно. Как се съставя запис на заповед? Какви подробности трябва да съдържа? В статията ще дадем някои препоръки относно дизайна на този документ, ще дадем и приблизителна извадка от законопроект.

Образец на запис на заповед

Няма утвърдена форма на запис на заповед. Организацията самостоятелно изготвя удобен формуляр за себе си, като задължително трябва да включва подробностите, посочени по-долу.

Записът на заповед трябва да включва следните данни:

• Името "Запис на заповед" в текста на документа (не под формата на заглавие, а в текста);
• Датата на съставяне на документа е задължителна, без нея менителницата няма да е валидна;
• Място на издаване на сметката;
• Обещание за безусловно плащане на определена сума, не трябва да има условия, не е необходима допълнителна информация (само обещание за безусловно плащане на определена сума пари);
• Паричната сума;
• Срок за плащане (ако не е посочен, то при представяне може да бъде посочен конкретен ден);
• Мястото, където трябва да се плати менителницата местностили конкретен адрес (ако не е посочено отделно място, то съвпада с мястото на съставяне);
• Към кого да се извърши плащането по сметката (име на юридическото лице);
• Подпис на чекмеджето - лицето, издало сметката. Сметка, издадена от юридическо лице, се подписва от упълномощено лице. Печатът не е необходим.