Въведение

Икономиката на всяка страна не може без пари в брой. Опитът на всички държави показва, че независимо от нивото на развитие на пазарната икономика и преобладаването на безналичните платежни инструменти в паричната и кредитната системи, паричното обращение продължава да заема определено място.

Паричният оборот в Русия има следните характеристики:

Голям дял на паричните средства в обема парично предлагане(над 30%);

Значителен размер на плащанията в брой, което ви позволява да избегнете данъчно облагане;

Слаб контрол от страна на кредитните институции (включително от обслужващи организации на банки) върху касовата дисциплина на организациите;

Доларизация на паричния оборот (използване в обращение чуждестранна валута).

Въпреки факта, че по отношение на обема оборотът на пари в брой е много по-малък от безналичния оборот, значението му в организирането на нормалното икономически отношенияголеми в икономиката. Именно в сферата на паричното обръщение се осъществява окончателното внедряване на паричните средства, създадени в национална икономикастоки и проверка на качеството на комуникация между обществено производствои лична консумация. Поради тези причини нормалната циркулация на парите в икономиката, стабилността на тяхната покупателна способност до голяма степен зависят от състоянието на паричното обращение.

Паричните средства са важен компонент на руската парична система, от който до голяма степен зависи нейното стабилно функциониране. Истинска причина да вярваме, че стойността на парите в живота руското обществов обозримо бъдеще може да отслабне, не е наличен. Това е актуалността на темата на работата.

Това срочна писмена работае разкриването на основните принципи на организация и състояние на техникатапаричен оборот в Русия. Обектът на курсовата работа е паричният оборот на Русия.

1 Теоретични аспектипаричното обръщение и неговата организация

1.1 Същност и структура на паричното обръщение

С развитие стоково производстводържавата използва обективната възможност и необходимост от емитиране на пари с принудителен курс за покриване на разходите си.

Паричният оборот е неразделна част от паричния оборот в националната икономика. Реализира се като постоянна циркулация на паричните средства в икономиката. Обеми и скорост на обръщение, мотивация на сделки с в бройна всички участници в паричния поток отразяват нуждите на обществото като цяло и на отделните му граждани. Паричният поток е движението на парите пари в бройв продажбата на стоки, предоставянето на услуги и различни видовеплащания.

За плащания в брой се използват банкноти, емитирани от централната банка, която има монополно право да ги емитира.

Касовият оборот се определя като част от паричния оборот, равна на сумата от всички плащания, извършени в брой за определен период от време. Паричният оборот във всички страни, независимо от нивото на икономическо развитие, е по-малка част от паричния оборот, но има важно функционално значение.

Само пари в брой като законно платежно средство трябва да се приемат по номинална стойност за всички видове плащания в цялата страна по всяко време на деня и в неограничени количества.

В областта на паричното обращение се извършва крайната продажба на произведените стоки, работи и услуги, проверява се съответствието на търсенето и предлагането. Покупателната способност до голяма степен зависи от състоянието на паричното обращение национална валута.

Паричният оборот е процес на непрекъснато движение на парични банкноти, емитирани от централната банка на страната (банкноти и дребни пари), по време на който банкнотите изпълняват предимно функциите на средство за обращение и средство за плащане.

Сферата на използване на паричните плащания е свързана главно с реализацията на доходите на населението. Разплащанията се извършват в брой от предприятия, организации и институции с населението, както и между отделни граждани на стоковите и хранителните пазари, частични разчети на населението с финансово-кредитна система, в ограничени размериплащания между фирми.

В развитите пазарни икономики и банкова системаделът на паричните сетълменти в общия паричен оборот не надвишава 3-8%. Това се постига чрез преводи заплатиработници и служители по банкови сметки.

Структурата на паричния оборот включва включването на определени парични потоци между предприятията парични отношения, или паричен поток:

1) между системата на централната банка и системата на търговските банки;

2) между търговските банки, между банките и техните клиенти;

3) между организациите, между организациите и населението;

4) между отделни граждани.

Четири консолидирани парични потоци ви позволяват да проследите нивото и етапите на организацията на паричното обращение.

Първият поток фиксира монопола на централната банка върху пускането на пари в обращение, свързвайки паричния оборот с процесите на снабдяване на банките с пари от централната банка и тяхното събиране (получаване) в централната банка. Паричните средства, издадени от централната банка, отиват или директно в оперативните каси на търговските банки, или в касите на организации (предимно търговски организации и организации, предоставящи услуги на населението).

Вторият поток обхваща обхвата на инкасирането на пари в брой от клиенти на търговските банки и снабдяването на тези клиенти с необходимите парични средства. Този паричен поток се регулира от централната банка с помощта на установените от нея правила. Въз основа на тях търговските банкиизвършват своите парични операции, свързани с пари в брой. Този оборот осигурява получаването и обслужва разходването на паричните доходи на населението. Банките могат да прехвърлят част от парите една на друга срещу заплащане, но по-голямата част от парите се издават на клиенти: или на касите на организациите, или директно на населението. Населението също използва пари в брой за взаимни разплащания, но по-голямата част от тях се изразходва за плащане на данъци, такси, застрахователни плащания, сметки за комунални услуги, изплащане на заеми, закупуване на стоки и плащане на различни платени услуги, закупуване на ценни книжа, лотарийни билети, плащания на наем, плащане глоби, неустойки и неустойки и др.

Третият поток осъществява касово обслужване на населението чрез банки и организации. Паричният оборот между организациите е незначителен, тъй като по-голямата част от сетълментите се извършват по банков път. За всяка организация са определени лимити за наличните пари в брой и парите над лимита трябва да бъдат депозирани при доставчика на услуги. тази организация търговска банка. Част от паричните средства в касите на организациите се използват за разплащания между тях, но по-голямата част от тях се прехвърлят на населението под формата на различни парични доходи (заплати, пенсии и обезщетения, стипендии, застрахователни обезщетения, дивиденти, постъпления от продажба на ценни книжа и др.).

Четвъртият поток се появява при използване на пари в брой, когато плащането се извършва чрез просто прехвърляне на банкнота на получателя. В същото време не са необходими технически средства за двете страни по сделката. Също така не е необходимо да уведомите третата страна и да получите нейното потвърждение за правото да извърши транзакцията. Получателят на плащането, който и да е той, може веднага да изразходва получените пари.

В съвременните условия този паричен поток води до появата на "сенчест" оборот. Огромни количества пари в брой, предимно под формата на банкноти с големи номинали, се използват в "сенчестата" икономика за извършване на незаконни действия, укриване на данъци, както и при сделки с наркотици и оръжия, в хазартния бизнес, обслужващи дейностите на престъпни групи и др. В същото време практиката показва, че въпреки уязвимостта на паричните средства като платежно средство от фалшифициране, процентът на фалшивите банкноти, открити в процеса на обработка на паричните средства, получени от платежния оборот, е незначителен.

Схемата на паричното обращение в Русия може да бъде представена по следния начин (Фигура 1)

Фигура 1 - Схема на паричното обращение (по примера на Русия)

От диаграмата може да се види, че паричният оборот започва в центровете за парични разплащания на Централната банка на Руската федерация. От тях се превеждат пари в брой резервни фондовев оборотни каси, като по този начин влизат в обращение. От касите на СРС паричните средства се изпращат в оперативните каси на търговските банки. Част от тези пари служат за междубанкови сетълменти, част се изпращат като заеми на други банки, но по-голямата част от парите се издават на клиенти - юридически и физически лица (или в касите на предприятия и организации, или директно на населението), обслужвани в тази търговска банка.

Част от паричните средства в касите на предприятията и организациите се използват за разплащания между тях, но по-голямата част от тях се прехвърлят на населението под формата на различни видове парични доходи (заплати, пенсии и обезщетения, стипендии, застрахователни обезщетения, плащания дивиденти, приходи от продажба на ценни книжа и др.)

Населението също използва пари в брой за взаимни разплащания, но по-голямата част от тях се изразходва за плащане на данъци, такси, застрахователни плащания, сметки за наем и комунални услуги, изплащане на заеми, закупуване на стоки и плащане на различни платени услуги, закупуване на ценни книжа, плащания на наем, плащане на глоби , неустойки и неустойки и др.

Паричният оборот е неразделна част от паричния оборот в националната икономика. Реализира се като постоянна циркулация на паричните средства в икономиката. Обемите и скоростта на обращение, мотивацията за парични операции на всички участници в паричния поток отразяват потребностите на обществото като цяло и на отделните му граждани. Касови обороти- това е движението на пари в брой при продажбата на стоки, предоставянето на услуги и извършването на различни видове плащания.

Касовият оборот се определя като част от паричния оборот, равна на сумата от всички плащания, извършени в брой за определен период от време.Паричният оборот във всички страни, независимо от нивото на икономическо развитие, е по-малка част от паричния оборот, но има важно функционално значение.

Само пари в брой като законно платежно средство трябва да се приемат по номинална стойност за всички видове плащания в цялата страна по всяко време на деня и в неограничени количества.

В областта на паричното обращение се извършва крайната продажба на произведените стоки, работи и услуги, проверява се съответствието на търсенето и предлагането. Покупателната способност на националната валута до голяма степен зависи от състоянието на паричното обращение.

Паричният оборот е процес на непрекъснато движение на емитирани парични банкноти Централна банкадържава (банкноти и дребни пари), през които банкнотите изпълняват предимно функциите на средство за обръщение и платежно средство.

Структурата на паричния оборот включва включването в него на определени парични потоци между субектите на паричните отношения или паричния оборот:

1) между системата на централната банка и системата на търговските банки;

2) между търговските банки, между банките и техните клиенти;

3) между организациите, между организациите и населението;

4) между отделни граждани.

Четири консолидирани парични потоци ви позволяват да проследите нивото и етапите на организацията на паричното обращение.

Първи паричен потокфиксира монопола на централната банка върху издаването на пари в обращение, свързвайки паричния оборот с процесите на снабдяване на банките с пари от централната банка и тяхното събиране (получаване) в централната банка. Паричните средства, издадени от централната банка, отиват или директно в оперативните каси на търговските банки, или в касите на организации (предимно търговски организации и организации, предоставящи услуги на населението).

Втори поток пари в бройобхваща инкасирането на парични средства от клиенти на търговските банки и снабдяването на тези клиенти с необходимите парични средства. Този паричен поток се регулира от централната банка с помощта на установените от нея правила. На тяхна основа търговските банки извършват своите касови операции, свързани с пари в брой. Този оборот осигурява получаването и обслужва разходването на паричните доходи на населението. Банките могат да прехвърлят част от парите една на друга срещу заплащане, но по-голямата част от парите се издават на клиенти: или на касите на организациите, или директно на населението. Населението също използва пари в брой за взаимни разплащания, но по-голямата част от тях се изразходва за плащане на данъци, такси, застрахователни плащания, сметки за комунални услуги, изплащане на заеми, закупуване на стоки и плащане на различни платени услуги, закупуване на ценни книжа, лотарийни билети, плащания на наем, плащане глоби, неустойки и неустойки и др.

трето паричен потокизвършва касово обслужване на населението чрез банки и организации. Паричният оборот между организациите е незначителен, тъй като по-голямата част от сетълментите се извършват по банков път. За всяка организация се определят лимити за наличните пари в брой, а парите, надхвърлящи лимита, трябва да бъдат депозирани в търговска банка, обслужваща тази организация. Част от паричните средства в касите на организациите се използват за разплащания между тях, но по-голямата част от тях се прехвърлят на населението под формата на различни парични доходи (заплати, пенсии и обезщетения, стипендии, застрахователни обезщетения, дивиденти, постъпления от продажба на ценни книжа и др.).

четвърти поток пари в бройсе появява при използване на пари в брой, когато плащането се извършва чрез просто прехвърляне на банкнота на получателя. В същото време не са необходими технически средства за двете страни по сделката. Също така не е необходимо да уведомите третата страна и да получите нейното потвърждение за правото да извърши транзакцията. Получателят на плащането, който и да е той, може веднага да изразходва получените пари.

Обръщението на парични средства може да се разглежда и по точки (места) на местоположение или движение:

В централните или регионалните трезори на централната банка;

В подразделения на централната банка (в каси и резервни фондове на центрове за парични разплащания);

В оперативните каси на търговските банки;

В касите на организациите;

По пътя от една каса до друга;

В ръцете на хората.

Паричният оборот се организира от държавата в лицето на централната банка в съответствие с процедурата за поддържане на касовата дисциплина в икономиката. Отразява набор Общи правила, форми на първични парични документи, отчетни форми, които трябва да се ръководят от организациите от всички форми на собственост, когато организират паричното обращение, преминаващо през техните каси.

Контролът върху спазването на процедурата за поддържане на касовата дисциплина в някои страни се възлага на кредитни институции (банки), които предоставят касови услуги на своите клиенти, или на данъчните власти.

Схемата на паричното обращение в Русия може да бъде представена по следния начин (фиг. 6.3).

Ориз. 6.3. система за парично обращение

Паричният оборот в Русия има следното особености:

Голям дял на паричните средства в паричното предлагане (над 30%);

Значителен размер на плащанията в брой, което ви позволява да избегнете данъчно облагане;

Слаб контрол от страна на кредитните институции (включително от обслужващи организации на банки) върху касовата дисциплина на организациите;

Доларизация на паричния оборот (използване на чуждестранна валута в обращение).

Задачата на централната банка при организирането на паричното обращение е да осигури неговата стабилност, еластичност и икономичност. Следователно циркулацията на паричните средства е обект на внимателно прогнозно планиране от страна на централната банка и статистическите власти. Управлението на паричния оборот се извършва централизирано благодарение на дейността на Централната банка и нейните подразделения. За да реши проблема, централната банка от кредитни институции изисква се съответствие:

установен редсправка парични операции;

Правила за организация на получаването на пари в брой в техните каси;

Правила за организация на получаването на пари в брой от техните каси;

Лимитът на техния паричен баланс (минимално допустимият паричен баланс в оперативната каса в края на деня);

Процедурата за плащане в брой;

Лимит за сетълмент в брой (максимална сума между юридически лица).

Всички организации, участващи в икономическия оборот, трябва да съхраняват пари в брой (с изключение на частта, установена от лимита) в търговски банки. Кредитните институции (банки) имат лимити за парични наличности за организации от всички форми на собственост. Организациите могат да получават пари в брой само в банкови институции, които ги обслужват.

Предвидено използване на пари в брой Париучастниците в паричното обращение остават определящият принцип на организацията на паричното обращение. Спазването на този принцип от страна на клиентите се изразява в задължителното уведомяване от страна на клиентите за указанията за използване на получената от банката парична сума, като банката проверява автентичността това съобщение. Организацията отчита целта на получаване на пари в касова бележка - основният разходен касов документ на банката. Касовите чекове, подвързани в чекови книжки, се издават на клиентите при откриване на банкова сметка.

Изпълнението на тези настройки ви позволява да формирате основата за стабилна организация на паричното обращение.

Касов оборот -϶ᴛᴏ набор от плащания за определен период от време, който демонстрира движението на парите както като средство за обръщение, така и като средство за плащане.

Обхват на паричните средстваосновно свързани с доходите и разходите на населението и включват:

• селища на населението с предприятия на дребнои кетъринг;
• заплати и изплащане на други парични доходи;
• правене на пари от населението във влогове и получаване на пари от банката;
• изплащане на пенсии, помощи, стипендии, осигурителни обезщетения;
• издаване на потребителски кредит от кредитни организации;
• плащане на ценни книжа и изплащане на доходи по тях;
• сметки за комунални услуги, плащане на данъци към бюджета от населението.

Въз основа на всичко казано по-горе, стигаме до извода, че парите могат да се използват за обращение на стоки и услуги, за сетълменти, които не са пряко свързани с движението на стоки и услуги. Паричното обръщение се извършва с помощта на различни видове пари: банкноти, метални монети и др. кредитни инструменти(сметки, банкноти, чекове, кредитни картиточки) Издаването на пари в брой традиционно се извършва от централните банки, в някои страни и от хазната. Между бизнеса и организациите общо правило, паричният поток е незначителен.

В страните с развита пазарна икономика и банкова система делът на плащанията в брой в целия платежен оборот е 3-8%. Това се постига чрез превод на заплатите по банкови сметки. В САЩ по-малко от 1% от населението получава заплати в брой, в Англия - до 10%, в Канада - 5%. Всички разплащания на населението за стоки и услуги се извършват с помощта на чекове и различни платежни карти.

Днес сферата на паричния оборот в Русия е неоправдано широка. Ако в началото на пазарните реформи достигаше 1/4, сега надхвърля 40%.

Основен причини за разширяване на паричното обръщение:

• икономическа криза;
• парична криза;
• криза на неплащане;
• забавяне в населените места;
• недостатъчно организирана система за междубанкови разплащания;
• умишлено намаляване на печалбите за избягване на данъци и разширяване на плащанията в брой извън банките.

Рязкото разрастване на паричния оборот води до увеличаване на разходите за дистрибуция, подмяна на стари банкноти с нови, поява на "черни пари", недостиг данъчни плащания. Резултатите ще бъдат дефицити, финансова нестабилност. Ако паричният оборот минаваше през банкови сметки, тогава централната банка щеше да има повече възможности да го отчита, регулира и да има пълна информация за състоянието на икономиката. Това би позволило да не се разширява темата. Незаписаните парични обороти най-често се конвертират в чуждестранна валута и ϶ᴛᴏ изисква от държавата да разшири процеса на издаване на пари в брой за плащания от бюджета.

Гражданският кодекс на Руската федерация регламентира подробно правилата за използване на пари в брой в страната. Съгласно ϶ᴛᴏm се установява различна процедура за селища с участието на населението в зависимост от връзката на паричните плащания с предприемаческата дейност. Уточнени изчислениясе извършват по безкасов начин. Лицата, които не се занимават с предприемаческа дейност, извършват разплащания както в брой, така и в безкасова форма. В ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙii с настоящата процедура за организиране на паричния оборот, за всяко предприятие се определят лимити за салдото на парите в техните каси и всички пари, надвишаващи лимита, трябва да бъдат депозирани в банката, обслужваща това предприятие. Ако има няколко сметки в различни банки, предприятието, по свое усмотрение, се прилага към една от тях с очакването да определи лимит на салдото на касата. Когато проверяват това предприятие, банките се ръководят от този лимит. За предприятие, което не е представило сетълмент на банката, лимитът на паричния баланс се счита за нулев, а паричните средства, които не са предадени, се считат за над лимита.

Издаването на пари в брой на предприятията от банката се извършва за сметка на текущите постъпления в касите на банката. Струва си да се каже, че за да се гарантира навременността на плащанията в брой, СРС на Централната банка на Руската федерация определя за всяка банка размера на минимално допустимото салдо в оперативната каса в края на деня.

Преди да се преместите в пазарни отношенияпаричният оборот се планира и регулира въз основа на баланса на паричните приходи и разходи на населението и въз основа на касовия план на Държавната банка. С помощта на тези планове беше решен проблемът за балансиране на паричното предлагане и масата на стоките, въпросът за размера на емисията и изтеглянето на парите от обръщение. Въпросът беше с директивен характер. С прехода към пазарни отношения емисионните планове престават да бъдат директивни. Прогнозата за баланса на паричните приходи и разходи помага на Централната банка на Руската федерация да вземе по-добре предвид търсенето на населението, да предвиди структурата на потребителското търсене. Ако в баланса доходите на населението надвишават разходите, тогава ϶ᴛᴏ означава, че паричното предлагане се увеличава в ръцете на населението. В случая ϶ᴛᴏm издаването на пари е необходимо за обслужване на клиенти в брой.

Основните елементи на доходите на населението в баланса на ϶ᴛᴏm: заплати, пенсии, надбавки, стипендии, доходи от собственост и предприемаческа дейност. Материал, публикуван на http: // сайт
Днес връзката между заплатите и доходите от собственост се е променила. Редно е да се отбележи, че заплатите са под 50% от доходите на населението.

Разходи на домакинствата - покупка на стоки и услуги (2/3), задължителни плащания и депозити (10%), покупка на валута (20%) ценни книжаи вноски. От 1991 г. в Русия се правят прогнози за паричния оборот, които се основават на надеждност и реалност при определяне на промените в предлагането на пари в обращение. Струва си да се отбележи, че те са необходими, за да се определи нуждата от местни пари в Русия като цяло, по региони и банки. Прогнозите за паричния оборот отразяват обема, източниците на парични постъпления в банките, размера и посоката на тяхното издаване и в крайна сметка издаването или изтеглянето на пари. Разплащанията се извършват от банките на тримесечна база с разпределение по месеци и се изпращат на RCC на Централната банка на Руската федерация две седмици преди началото на тримесечието. Три дни преди началото на тримесечието РЦК на Централната банка на Руската федерация съобщава прогнозните данни за оборотите в целия регион за получаване и издаване на пари в брой на банките.

Приходната страна на изчисленията на паричния оборот отразява: търговски приходи, приходи от транспортни предприятия, приходи от потребителски услуги и зрелища, сметки за наеми и комунални услуги, постъпления по сметките на селскостопански предприятия, приходи от продажба на чуждестранна валута, приходи от комуникационни предприятия, приходи от продажба на ценни книжа. В разходната част се отразяват: заплати, пенсии, обезщетения, издаване на средства за закупуване на селскостопанска продукция, битови разходи.

Днес Централната банка на Руската федерация преминава към методи за прогнозиране на пазара, свързани с определяне на обема на рефинансиране, промяна на лихвените проценти, използване на норми задължителни резерви, използвайки изчисления на паричните агрегати.
Трябва да се отбележи, че операциите на Централната банка на Руската федерация на отворен магазин. В този случай се използва сложна система за регулиране на паричното обращение.

Емитирането на пари включва осигуряване на парично предлагане от следните източници:

• кредитиране на търговски банки:
• държавни заеми:
• увеличаване на златните и валутните резерви.

В първия случай емисията е обезпечена с менителници и други ценни книжа; във втория - с държавен дълг, държавни облигации и задължения; в третия - не изисква обезпечение, тъй като златото и валутата ще бъдат обезпечение.

Активите на Централната банка на Руската федерация служат като обезпечение при издаването на банкноти, докато Банката на Русия определя процедурата за извършване на касови операции, установява правилата за транспортиране, съхранение, събиране на пари, формира механизъм за създаване резервни фондове на банкноти и монети, определя процедурата за подмяна, унищожаване на повредени пари. Функциите за парично регулиране на паричното предлагане са възложени на РЦК на Централната банка на Руската федерация, които са организирани към главните териториални управления на Банката на Русия, където се създават резервни фондове от банкноти и монети. Струва си да се отбележи, че те са необходими за осигуряване на емисията, регулиране на паричната структура на паричното предлагане, замяна на повредени банкноти и спестяване на транспортни разходи.

С изключение на горното, в РЦК на Централната банка на Руската федерация са създадени оборотни каси, които приемат и издават пари през работния ден.
Трябва да се отбележи, че остатъкът от пари в касата е ограничен, излишъкът се прехвърля в резервния фонд. Касовото обслужване на търговските банки се извършва на договорна основа. Издаване на пари, приемане на излишни пари, касови услуги се извършват с отразяване на всички операции по кореспондентски сметки на банки и др. юридически лица.

Издаване на пари в брой- ϶ᴛᴏ пускане на пари в обръщение, с което се увеличава количеството на паричните средства в обръщение. Количеството емисии в командната икономика беше строго регулирано от държавата, с пазарна икономикаима метод за прогнозиране на емисиите. Извършват се емисионни операции (операции по издаване и изтегляне на пари от обращение):

• централната банка (емисионна банка), която се ползва с монополното право да издава банкноти (банкноти), които съставляват по-голямата част от паричното обращение;
• съкровищница (държавен изпълнителен орган), която издава дребни купюри книжни пари (съкровищни ​​банкноти и монети, направени от евтини видове метал, накратко развити странипредставлява около 10% от общата емисия в брой)

Държавата предприема мерки за регулиране на производствения процес, като използва кредит и парична системаза смекчаване на възможните циклични колебания икономически процеси. В много страни, под влияние на нарастващата инфлация, такъв метод за стабилизиране на икономиката като насочване- определяне на цели за регулиране на нарастването на паричното предлагане в обращение и кредита, които трябва да се ръководят от централните банки. Тъй като паричното обръщение се влияе от различни икономически фактори, и не само зависи от растежа на паричното предлагане, много страни вече са изоставили таргетирането на паричните агрегати. Всъщност таргетирането е установяването на директни ограничения върху промените в обема на паричното предлагане. Не забравяйте това важен момент, влияещи върху ефективността на регулиране на динамиката на паричното предлагане с помощта на цели, ще бъде процедурата за определяне на последните: под формата на контролни цифри (Франция), депозити (САЩ), прогнози (Япония)

Организация на паричния оборот

Нека разгледаме организацията на паричното обращение на пример Руска федерация.

В Русия паричното обращение се регулира от „Струва си да се каже - наредбата за правилата за организиране на паричното обращение на територията на Руската федерация“, одобрена от Банката на Русия - Централната банка на Руската федерация (ЦБР) , парични центрове (RCC), кредитни институции и техните клонове, включително институции на Спестовната банка на Руската федерация, както и организации, предприятия и институции (наричани по-долу предприятия) на територията на Руската федерация.

Съгласно наредбата всички предприятия, независимо от правната форма, държат свободни парични средства в банкови институции по ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙсметки при договорни условия.

Паричните средства, получени в касите на предприятията, подлежат на предаване на банкови институции за последващо кредитиране по сметките на тези предприятия.

Паричните средства ще се предават от предприятията директно в касите на банковите институции или чрез съвместни каси в предприятията, както и от предприятията на Държавния комитет на Руската федерация за съобщения и информатизация (Госкомсвяз на Русия) за превод по сметки на ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙ в банкови институции.

Приемането на пари в брой от банкови институции от обслужвани предприятия се извършва по начина, установен от „Заслужава да се каже - наредбата за реда за извършване на касови операции и правилата за съхранение, транспортиране и събиране на банкноти и монети на Банката на Русия в кредитни институции на територията на Руската федерация" (изменена с инструкции на Централната банка на Руската федерация от 27 февруари 2010 г. № 2405-U) Редът и условията за доставка на пари в брой се установяват от обслужващи институции на банки за всяко предприятие в съгласие с техните ръководители, въз основа на необходимостта от ускоряване на оборота на парите и навременното им получаване в касите в дните на банковите институции. Датите за доставка на пари в брой от предприятията традиционно се приемат за ежедневни.

Паричните средства, приети от физически лица за плащане на данъци, застраховки и други такси, се предават от администрациите и събирачите на тези плащания директно на банкови институции или чрез превод чрез предприятия на Държавния комитет по комуникациите на Русия.

Лимитите на паричните средства, поддържани ежедневно в касите на предприятията, се определят от банките, които ги обслужват, в съгласие с ръководителите на тези предприятия. Когато ϶ᴛᴏm отчита спецификата на предприятието. Касовият лимит по указание на банката може да осигури нормалната работа на предприятието от сутринта на следващия ден, лимитът може да се определи в рамките на средните дневни парични постъпления и др. Издаването на пари в брой от банките на предприятията традиционно се извършва за сметка на текущите парични постъпления в касата. кредитни институции.

По подобен начин паричните средства се регулират в кредитни институции, обслужвани от центрове за парични разплащания (RCC).

За да се осигури навременното издаване на пари в брой от кредитните институции от сметките на предприятията, както и от сметки по депозити на граждани, териториалните служби на Банката на Русия или, от тяхно име, СРС създават за всяка кредитна институция и нейните клонове размера на минимално допустимото салдо в оперативна каса в края на деня.

Установяването на лимити на оборотните каси на сетълмент и касови центрове и тяхното укрепване се извършват в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙii с „Инструкция за издаване и касова работа в институции на Банката на Русия“, както е изменена. инструкции на Централната банка на Руската федерация от 27 февруари 2010 г. № 2405-U.

Нека да проучим схемата на паричните потоци на Руската федерация (фиг. 2.1)

Фигура № 2.1. Схема на паричното обращение в Русия

Основните връзки на паричното обращение

Първоначалният импулс, който задейства механизма на паричния поток, ще бъде директивата на Централната банка на Руската федерация към центровете за парични разплащания. По думите й от техните резервни фондове парите се превеждат в работните каси на СРС. И така влизат в обръщение. От касите на RCC паричните средства се изпращат в оперативните каси на кредитни институции (търговски банки).Част от тези пари обслужват междубанкови сетълменти, част се изпращат като заеми на други банки, но по-голямата част от парите се издават на законни юридически и физически лица, обслужвани в тази търговска банка.

Част от паричните средства, съхранявани в касите на организации, предприятия, институции, се използват за разплащания между тях, но по-голямата част от тях се прехвърлят на населението под формата на парични доходи (заплати, пенсии, обезщетения и др.)

Населението използва пари в брой за взаимни разплащания, но по-голямата част от тях се изразходва за плащане на данъци, наеми и сметки за комунални услуги, закупуване на стоки и плащане на услуги, плащане на застраховки, плащания на наем и т.н.

Съответно парите от населението отиват или в касите на търговските предприятия, Държавния комитет по съобщенията на Русия, както и в предприятията, предоставящи услуги на населението, или директно в оперативните каси на търговските банки.

Прогнозиране и оценка на състоянието на касовия оборот

За определяне на обема, източниците на парични постъпления в касите на банковите институции и посоките на тяхното издаване, както и тяхното освобождаване или изтегляне от обращение в регионите, териториите, републиките и Руската федерация като цяло, прогноза за се съставя касов оборот за всяко тримесечие.

За да определят нуждата от пари в брой, кредитните институции правят прогнозни изчисления на очакваните парични постъпления и тегления в брой на своите каси въз основа на времевия ред на отчета за паричните обороти на институциите и кредитните институции на Банката на Русия или въз основа на заявки за пари от обслужвани предприятия.

Изчисленията на очакваните постъпления на парични средства в касите на кредитните институции (търговски банки) и изплащането им се извършват тримесечно с разпределение по месеци. Резултатите от паричните постъпления за приходи и разходи се отчитат в СРС, в който е открита кореспондентска сметка на кредитна институция, 14 дни преди началото на прогнозното тримесечие.

Центровете за парични разплащания правят прогнози за паричния оборот по отношение на приходите, разходите и емитирания резултат като цяло за обслужваните кредитни институции въз основа на анализ на паричния оборот, преминаващ през техните каси и ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙ изходящи съобщения от кредитни институции. Разплащанията се извършват на тримесечие с разпределение по месеци и 7 дни преди новото тримесечие се докладват на териториалния офис на Банката на Русия. Това е изключително важно за прогнозни изчисления на размера и, ако е необходимо, емисия на пари, за да се поддържат оборотните каси на СРС.

За да се определят очакваните промени в предлагането на пари в обращение и нуждите на предприятията от пари в брой, териториалните клонове на Банката на Русия правят прогнози за паричния оборот в региона, територията, републиката според източниците на парични постъпления в касата. гишета на банкови институции и посоките на тегленето им за следващото тримесечие. Между другото, тази работа се извършва въз основа на оценка на перспективите за социално-икономическото развитие на региона, отчитане на данни за паричния оборот за предходни периоди, както и информация, получена от RCC и банките за прогнозираните паричен оборот и резултат от емисия.

Прогнозираните резултати от емисията на парите се вземат предвид от териториалните клонове на Банката на Русия при разработването на мерки за организиране на паричното обращение в региона, както и при изготвянето на планове за доставка на пари в брой в резервните фондове на пари в брой селищни центрове.

Трябва да се отбележи, че регионалните клонове на Банката на Русия анализират състоянието на паричния оборот в регионите на тримесечна база.

Обект на анализ ще бъдат: очертаващите се тенденции в паричния оборот и неговата структура; източници на парични постъпления в касите на банковите институции и посоката на тяхното издаване от касите на банковите институции; скоростта на връщане на пари в касата на банковите институции; текущи промени и тенденции в икономиката; промяна на индекса потребителски цени; състоянието и развитието на безналичните разплащания между юридически и физически лица; нивото на събираемост на паричните приходи (особено от търговия), генерирани в района потребителски пазар. Изследва се териториалното разпределение на емисията на парите в обръщение, причините за нарастването на емисията (намаляването на тегленето) на пари в брой; неизползвани възможности на банките да мобилизират вътрешни парични ресурси за задоволяване нуждите на предприятията от парични средства; резултатите от банковия контрол върху спазването от предприятията на процедурата за извършване на касови операции и работа с пари в брой; текущи промени в направленията на използване на паричните доходи на населението и източниците на тяхното формиране; състоянието на разходването от юридически лица на средства за заплати и социални плащания; причини за образуване на просрочени задължения при издаване на средства за заплати и пенсии.

Под паричен оборот се разбира съвкупността от плащания, които се извършват с помощта на пари в брой. Паричният оборот е специална област на паричното обращение. Характеристиките на този оборот са: първо, че е ограничен: Второ сферата на паричния оборот е строго регулирана от законодателни и подзаконови актове; трето, делът на тази сфера в целия паричен оборот се определя от общото състояние на икономиката; Четвърто, изчисленията на цялата парична маса започват от паричното обращение. В условията на кризисната ситуация в Украйна е характерен ръстът на сферата на паричното обращение поради факта, че то обслужва предимно сенчестия оборот.

Основен нормативен акт, който регулира паричния оборот, е Инструкцията „За провеждането на касови операции от банките на Украйна“ от 1 юни 2011 г., както и инструкцията, одобрена с резолюция на НБУ. „За организацията на работата с паричното обращение от институциите на украинските банки“. Съгласно тези инструкции регулирането на плащанията в брой е в правомощията на НБУ.

Ваучер в банкови институции може да бъде получен от стопански субект за разплащане с населението за заплати, парични плащания и стимули, които не са част от парите, които са насочени към потребление, помощ, компенсации, такси, стипендии, пенсии, пътни разходи, закупуване на селскостопански продукти и продукти от тяхната преработка на животински и растителни суровини, диви плодове и плодове, лечебни растения, отпадъчна хартия, скрап, застрахователни обезщетения от заложни къщи, които извършват изключително заложни операции.

Паричните средства, получени от предприятие, организация за изплащане на заплати и стипендии, се съхраняват в касата три работни дни, селскостопански и железопътни предприятия - пет работници дни, включително деня на получаване на парите в банката. След изтичане на тези срокове парите се връщат на банкови институции.

Предприятията, които имат касови бележки, могат да оставят пари в касата си за заплати не повече от три работни дни, а селскостопанските организации - не повече от пет работни дни. Комуникационните предприятия имат право да плащат заплати на служителите си от текущи парични постъпления. Издаването на парични средства от предприятието за заплати, стипендии и надбавкавоеннослужещи, се извършва от банкови институции в сроковете, определени в съответствие с:

а) колективни трудови договори;

б) държавни разпоредби;

в) заповеди на централни органи на изпълнителната власт;

г) инструкции на УС на НБУ.

Паричните средства, получени от банката, се използват изключително по предназначение. Целта на получаването на пари в брой не е посочена само на чековете на Министерството на отбраната. МВР. СБУ.

Друга особеност на паричното обращение е установяването на лимит на парични средства за всяко предприятие. Лимитите за салдо се определят за всяко предприятие от търговските банки на мястото, където е открита търговската сметка, като се вземат предвид режимът и спецификата на предприятието, отдалечеността му от банковата институция, графикът на пристигане на инкасатора, размерът на паричните обороти и др. условия. Ограниченията са задължителни. НБУ е установил глоби в размер на 50 пъти необлагаемия минимум за всеки случай на неспазване на лимита на касата от банкова институция Данъчната администрация събира глоба по указание на НБУ. не се определя за физически лица: предприемачи и земеделски производители.

Издаването на пари в брой за текущи нужди се извършва от банкови институции в суми, поръчани от клиенти, но по начина и в размер, определени от действащата процедура за организиране на плащанията в националната икономика на Украйна. Паричните средства се издават на банките само ако има подходящи основания; на банките е поверена функцията да контролират целевото изразходване на пари в брой. При съмнения относно необходимостта на клиента от парични средства или при предварително изяснени нарушения на касовата дисциплина, банковите институции могат да проверяват първичните документи при тези клиенти.

Строго контролирайки издаването на пари в брой, банковите институции систематично анализират състоянието на паричните постъпления, предприемат мерки за привличане на свободни пари от населението в депозити, разширяване безналични преводипарични доходи на граждани по тяхно желание по депозити в банкови институции. Получаването на пари в брой от касите се извършва по входящ касов ордер, подписан от главния счетоводител или упълномощено за това лице.

Органите на вътрешните работи, в рамките на своята компетентност, проверяват техническото оборудване на касите и касите, които осигуряват условията за опазване на пари и ценности, както и отговора им на предписания относно отстраняването на причините и условията, провокиращи кражбата. Тези указания подлежат на задължително изпълнение. Касови документимогат да бъдат изтеглени от предприятието по решение на следствените или съдебните органи, искания на арбитраж или по-високи организации.

Издаването на пари от касата, което не е потвърдено с разписката на получателя в касовия ордер или в друг документ, който го замества, за да оправдае наличието на паричен баланс в касата, не се приема. Тази сума се счита за липса и се събира от касата. Паричните средства не са оправдани касови ордери, се счита за паричен излишък и се кредитира в дохода на това юридическо лице. Банковите правила забраняват съхраняването на парични средства и други ценности, които не принадлежат на това юридическо лице. Счетоводителите нямат право да изпълняват задълженията на касиер. За нарушаване на нормите, регулиращи паричното обращение, субектите от всички форми на собственост носят отговорност, лица- граждани на Украйна, чужди граждани, лица без гражданство, занимаващи се с предприемаческа дейност. Основание за отговорност са резултатите от проверката на данните счетоводствоинституции или първични парични документиза определен период - тримесечие, половин година, но не по-малко от два месеца.

Друга особеност на регулирането на паричното обращение е прогнозирането.

Прогнозата за паричното обръщение установява размера и източниците на парични постъпления в касите на банките, размера и целевото използване на парите в брой, издадени от касите на банките, количеството пари, пуснати в обращение или изтеглени от обращение в цялата страна и региони.

Прогнозата се съставя въз основа на анализ на динамиката на отчетните показатели на паричния оборот, както и прогнозни и отчетни баланси на паричните приходи и разходи на населението.

Балансът на приходите и разходите е балансова формапоказване на процесите на създаване на парични доходи на населението и тяхното използване за определен период от време.

Разработено:

- прогнозен баланс на паричните приходи и разходи - за бъдещето (от Министерството на икономиката);

- отчетния баланс на паричните приходи и разходи на населението за предходния период (от Държавния статистически комитет на Украйна с участието на НБУ).

През периода на съставяне на баланса регионалните отдели на НБУ предоставят на регионалните статистически органи отчетна информация за паричния оборот на банките.

Прогнозите за паричния оборот се съставят на базата на показатели за икономическо и социално развитие за регионално нивокато се вземат предвид основните насоки на държавната парична политика.

Прогнозата за паричния оборот се съставя съгласно следните източнициразписки и указания за теглене на пари в брой: доход:

Постъпления от търговски приходи;

Приходи от всички видове транспорт:

Получаване на сметки за наем и комунални услуги;

Приходи от развлекателни събития;

Разписки на предприятия за потребителски услуги;

Постъпления по сметките на колективните стопанства;

Постъпления по депозитни сметки на граждани;

Приходи на комуникационни предприятия;

Постъпления от продажба на чуждестранна валута;

Други приходи (включително връщане на заплати);

Подсилване на оборотна каса от резервни фондове, издаване на:

издаване за заплати, плащания в брой, стимули и други плащания, които не са включени във ведомостта;

Издаване за изкупуване на селскостопанска продукция;

Издаване от сметки на колективни земеделски стопанства;

Издаване за изплащане на пенсии, помощи и осигурителни вноски;

- издаване за закупуване на стоки, плащане за услуги и за извършване на работа;

Издаване на пари за покупка на чуждестранна валута;

Издаване на подкрепления на комуникационни предприятия;

Екстрадиция за други цели;

Прехвърляне от оборотния капитал към резервния фонд.

Регионалните отдели на НБУ получават всички необходими отчетни и прогнозни материали от изпълнителните органи и статистическите органи за съставяне на паричния оборот.

За определяне на необходимостта от парични средства търговските банки по своя преценка могат да използват методиката за съставяне на прогнозни регионални калкулации по отделни позиции.

Методът на изчисление и формите на изчисление ще бъдат описани в следващите теми. Необходимо е също така да се отделят две групи селища, които са се развили исторически в практиката на управление: междуселищни селища и междубанкови селища. Междустопанските сетълменти се извършват главно в непарична форма. Те се осъществяват между субектите на пазарната структура - предприятия и организации, които осъществяват своята дейност на базата на различни форми на собственост. Междубанковите сетълменти се отнасят до извършване на плащания между различни търговски банки и институции на НБУ.

Такова разделяне на плащанията на две големи групи стана необходимо в контекста на прехода на украинската икономика към пазарни механизми на управление, когато

демократична организация на банковото дело, а търговските банки са се превърнали в самостоятелни единици със самостоятелен баланс, въз основа на който финансови резултатисобствени дейности. При тези условия търговските банки носят пълна отговорност за своята ликвидност и платежоспособност. Понятието ликвидност на търговска банка означава способността на банката своевременно и напълно да осигури изпълнението на своите дългови и финансови задължения към всички контрагенти, което се определя от наличието на достатъчен собствен капитал на банката, оптималното разположение и размер на средствата по активите и пасивите на баланса, като се вземе предвид подходящото време. С други думи, ликвидността на търговската банка се основава на постоянно поддържане на обективно необходимо съотношение между трите й компонента - собствен капитал на банката, привлечени и заети от банката средства, чрез оперативното управление на техните структурни елементи. Ликвидността на банката)" до голяма степен определя нейната платежоспособност, тоест способността да се извърши плащане преди определения краен срок. Като се вземат предвид тези обстоятелства, търговските банки извършват взаимни разплащания помежду си, както и в отношенията с НБУ.

Това е набор от парични потоци, които се извършват от милиони икономически субекти.

- съвкупността от всички парични потоци в икономиката за определен период.

В зависимост от целта на плащанията в процеса на възпроизвеждане те могат да бъдат групирани в няколко големи потока. Това дава възможност да се схематизира паричният поток под формата на няколко взаимосвързани и кръгови парични потоци.

Паричен поток- набор от плащания, които обслужват отделен етап (или част от него) от процеса на разширено възпроизводство.

Общата схема на паричния поток и неговите съставни потоци са показани на фигурата.

1. плащане от страна на фирмите за необходимите им суровини, които купуват от домакинствата (труд, земя, жилище и др.);
2. заплащане от държавни агенции за работата на държавните служители;
3. доходи на домакинствата от продажба на техните ресурси (заплати, лихви, дивиденти, наеми и др.);
4. домакински разходи за;
5. домакинства, плащащи нетни данъци;
6. плащане от домакинства, насочено към ;
7. мобилизиране от фирмите на паричния пазар на необходимите им средства;
8. инвестиционни разходи на фирмите;
9. мобилизиране от държавата на средства на паричния пазар (правителствени заеми);
10. държавни поръчки;
11. заплащане на продукти, влизащи в страната чрез внос;
12. постъпления в страната на пари от световния пазар в плащане;
13. приходи на фирмите от продажба на стоки и услуги ();
14. нетен приток на пари (капитал) от световния пазар към вътрешния;
15. нетно изтичане на пари (капитал) от вътрешния пазар към света.

Структура на паричния оборот

Паричните обороти са движение, когато се извършват в парична и безкасова форма.

Основата на паричното обръщение е общественото разделение на труда и развитието на стоковото производство, което от своя страна оказва значително влияние върху по-нататъшното разширяване на паричното обръщение и формирането на национални и световни пазари.

Началото на движението на парите се предшества от концентрацията им в физически и юридически лица. За да възникне движението на пари е необходимо едната или другата страна да има нужда от пари. При сключване на сделки са необходими пари за обръщение, плащания за стоки и услуги. Обемът им се определя от номинала. Колкото по-голяма е общата сума, толкова по-голяма е нуждата от пари за сключване на сделки.

Търсенето на пари се представя и за натрупване, което се проявява в различни форми: депозити в кредитни институции, ценни книжа, официални акции.

Паричният оборот се извършва в две форми: парична и безкасова.

Касови обороти- движението на паричните средства в сферата на обращение и изпълнението на две функции ( и ).

Използват се пари в брой:

• за оборота на стоки и услуги;
• за населени места, пряко свързани с движението на стоки и услуги, а именно:
  • изчисления за изплащане на заплати, бонуси, надбавки, пенсии;
  • на изплащане;
  • при плащане и изплащане на доходи по тях;
  • относно плащанията на населението за комунални услуги.

Безкасов оборот- движение на стойността без участието на парични средства: прехвърляне на средства по сметки на кредитни институции, прихващане на взаимни искове.

Безналичният оборот се извършва с помощта на чекове, менителници, кредитни карти и други кредитни инструменти.

Размерът на безналичния оборот зависи от обема на стоките в страната, нивото на цените, платежните връзки, както и от размера на осъществяваните разпределителни и преразпределителни отношения.

Безналичният оборот има редица предимства, същността на които е следната:

• значително намалена публика;
• се създават условия за държавно регулиранепарично обръщение;
• става по-добре икономическа ситуациясубекти на паричното обръщение, тъй като се увеличава;
• става възможно рационалното използване на временно свободните средства по банкови сметки.

Зависи от икономическо съдържаниеи обхват на приложение безкасов оборотсе разделя на две части: сетълменти по стокови и нестокови транзакции.

Разплащания за стокови сделкиза стоково-материални запаси, оказани услуги и извършена работа - те са преобладаващи, определят характера и състава на работата на финансовата служба на предприятието в областта на разплащанията. Състоянието на всички изчисления на предприятието до голяма степен зависи от непрекъснатостта и редовността на тези изчисления.

Разплащания за нестокови сделки- свързани с изпълнението на предприятието (получаване и връщане, плащане на лихва върху тях; плащане на други плащания към бюджета, плащане и др.).

Съществува взаимовръзка и взаимозависимост между паричното и безналичното обращение: парите непрекъснато се движат от една сфера на обращение в друга, паричните средства преминават в сметки в кредитна институция и обратно.

По този начин безналичният оборот е неделим от оборота на паричните средства и заедно с тях образува едноименни пари.