Схема на паричния поток. Характеристики на изпълнението на паричните средства парично обръщение.

Паричният оборот е движението на парични средства в процеса на обръщение на стоки, предоставяне на услуги и извършване на различни плащания. Паричните средства в обръщение правят постоянно обръщение. Те влизат в обращение от касите на банката издател. Количеството пари в обращение се контролира от държавата в лицето на Банката на Русия и Министерството на финансите.

Парично обращение- Това е движението на пари в брой, обслужващо основно търговията на дребно. Средствата за обращение и плащане в този случай са истински банкноти, прехвърлени от едно лице на друго за стоки, работи и услуги или в други случаи, предвидени от закона. Обслужва се от банкноти, ресто и книжни пари (съкровищни ​​бонове). В развитите капиталистически страни банкнотите, емитирани от централната банка, представляват по-голямата част от паричното обращение. Незначителна част от паричната емисия (около 10%) се отчита от съкровищниците, които емитират предимно монети и дребни номинали на книжни пари - съкровищни ​​банкноти.

Касови оборотидържави е част от паричния оборот, равна на сумата от всички плащания, направени в пари в бройза определен период от време. Този оборот е свързан главно с получаването на парични доходи от населението и тяхното изразходване.

Паричният оборот, представляващ съвкупността от плащания за определен период от време, отразява движението на паричните средства както като средство за обръщение, така и като средство за плащане.

Статии 140, 861-885 Граждански кодексРуската федерация предвижда използването на плащания в брой и безналични форми на територията на Руската федерация и разкрива същността и процедурата за прилагане на основните форми на безналични плащания.

Сферата на използване на паричните средства е свързана главно с доходите и разходите на населението:

селища на населението с предприятия на дребнои кетъринг;

заплащане на труда от предприятия и организации, изплащане на други парични доходи;

· правене на пари от населението във влогове и получаване на депозити;

изплащане на пенсии, помощи и стипендии, застрахователни обезщетения по застрахователни договори;

издаване кредитни организации потребителски кредит;

изплащане на ценни книжа и изплащане на доходи по тях;

плащане на населението за жилища и комунални услуги, при абонамент за периодични издания;

внасяне на данъци в бюджета от населението и др.

Паричният оборот между предприятията е незначителен, т.к. Основната част от разплащанията се извършват по банков път.

Именно в паричния оборот се формира постоянно повтарящата се циркулация на паричните средства (фиг. 1).

Фиг. 1. Схема на паричния поток (по примера на Русия)

От диаграмата може да се види, че паричният оборот започва в центровете за парични разплащания на Централната банка на Руската федерация. От тях се превеждат пари в брой резервни фондовев оборотни каси, като по този начин влизат в обращение. От касите на СРС паричните средства се изпращат в оперативните каси на търговските банки. Част от тези пари служат за междубанкови сетълменти, част се изпращат като заеми на други банки, но по-голямата част от парите се издават на клиенти - юридически и физически лица (или в касите на предприятия и организации, или директно на населението), обслужвани в тази търговска банка.

Част от паричните средства, съхранявани в касите на предприятията и организациите, се използват за разплащания между тях, но по-голямата част от тях се прехвърлят на населението под формата на различни видовепаричен доход ( заплати, пенсии и обезщетения, стипендии, застрахователни искове, плащания на дивиденти, приходи от продажба на ценни книжа и др.)

Населението също използва пари в брой за взаимни разплащания, но по-голямата част от тях се изразходва за плащане на данъци, такси, застрахователни плащания, сметки за наем и комунални услуги, изплащане на заеми, закупуване на стоки и плащане на различни платени услуги, закупуване на ценни книжа, плащания на наем, плащане на глоби , неустойки и неустойки и др.

Така парите идват или директно в оперативните каси на търговските банки, или в касите на предприятия и организации (предимно търговски предприятия и предприятия, обслужващи населението).

В съответствие с действащата процедура за организиране на паричното обращение, за всяко предприятие се определят лимити за салдото на парите в техните каси, а парите, надвишаващи лимита, трябва да бъдат предадени на доставчика на услуги на това предприятие. търговска банка. За търговските банки са определени лимити и за техните оперативни каси, следователно, в размер над лимита, те депозират пари в брой в RCC. Последният също така определя лимит на оборотните си каси, така че парите над лимита се прехвърлят в резервни фондове, тоест изтеглят се от обращение.

Паричният оборот се организира от държавата под формата на централна банка. За това Централна банкасистематично публикува документ, наречен „Редът за въвеждане на касови операции в национална икономика". Този документ е публикуван последно в Русия през септември 1993 г.

Паричният оборот се организира въз основа на следните принципи:

· всички предприятия и организации трябва да съхраняват пари в брой (с изключение на частта, установена с лимита) в търговски банки;

· банките определят лимити за парични наличности за предприятия от всички форми на собственост;

Обръщението на паричните средства служи като обект на прогнозно планиране;

Управлението на паричното обращение се осъществява централизирано;

Организацията на паричното обръщение има за цел да осигури стабилност, еластичност и икономичност на паричното обръщение;

· Предприятията могат да получават пари в брой само в обслужващи ги банкови институции.

На тримесечна база териториалните служби на Централната банка на Руската федерация анализират състоянието на паричния оборот в регионите. Резултатите от анализа се използват от тях за прогнозиране на паричния оборот, както и за разработване и прилагане, съвместно с банковите институции, на мерки за подобряване на организацията на паричното обращение и намаляване на емисиите.

Платежен оборот

Безкасов оборот

Касови обороти

Ориз. 3.1. Структура на паричния оборот

Безналичният паричен оборот- това е част от общия паричен оборот, който се състои в използването на безналични плащания чрез записвания по банкови сметки и прихващане на насрещни искове. В страните с развита пазарна икономика той надвишава | 90% от общия паричен оборот, в Русия делът му е много по-малък.

Касови обороти- това е част от общия паричен оборот, когато парите се използват като средство за обръщение и плащане. Включва всички плащания, направени в брой за определен период от време (година, тримесечие, месец). Постоянно повтарящата се циркулация на паричните средства формира паричен оборот. Сферата на използване на паричните плащания е свързана главно с реализацията на доходите на населението. Извършват се парични разплащания между предприятия, организации и институции с населението, както и между отделни граждани на стоковите и хранителните пазари, частични разплащания на населението с финансовата и кредитната система, в ограничени количества, плащания между предприятията. Максималният размер на паричните разплащания между юридически лица е 60 хиляди рубли.

В страните с развита пазарна икономика и банкови системи делът на паричните разплащания в общия паричен оборот не надвишава 3-8%.

Значителното разширяване на сферата на паричното обращение води до увеличаване на разходите на държавата и Централната банка на Руската федерация за обращение на пари в брой, тяхното транспортиране, съхранение, подмяна на стари банкноти с нови, появата на " черни пари" и недостига на данъчни плащания към бюджета.

Емисия на пари в обращение.Тази е хубава труден процесобхваща различни аспекти от дейността на Централната банка на Руската федерация. Състои се от няколко етапа:

прогнозиране на необходимостта от парични средства за непрекъснати сетълменти;

производство на банкноти и защитата им от фалшификация;

организиране на резервни фондове пари в брой;

транспортиране на пари в брой до регионите на Руската федерация;

емитиране на пари в обращение.

Ориз. 3.2.Организация на присъствието на паричното обращение в Руската федерация

Парични средства: 7 - извън обръщение, 2 - в обращение

Паричният оборот започва в Централната банка на Руската федерация . Паричните средства се прехвърлят от резервните му фондове в работните каси (GRKTS или RKTS). От последните те се изпращат в оперативните каси на търговските банки за издаване на клиенти - юридически или физически лица (или в касите на предприятия и организации, или директно на населението), като по този начин влизат в обращение. Част от паричните средства от касите на предприятията и организациите могат да се използват за разплащания между тях, ако покупната цена не надвишава максималния размер на плащането, установен със закон. Но повечето от тях се прехвърлят на населението под формата на различни видове парични доходи - заплати, пенсии и обезщетения, стипендии, застрахователни обезщетения, изплащане на дивиденти, приходи от продажба на ценни книжа и др.

Населението също използва пари в брой за взаимни разплащания, но по-голямата част от тях се изразходват за плащане на данъци, такси, застрахователни плащания, сметки за наем и комунални услуги, изплащане на заеми, закупуване на стоки и плащане на различни платени услуги, закупуване на ценни книжа и лотарийни билети, плащания на наем , и плащане на глоби. , глоби, глоби и т.н. По този начин парите в брой от населението идват или директно в оперативните каси на търговските банки, или в касите на предприятия и организации, предимно търговски и сервизни предприятия.

Емисията на паричните средства в обращение и изтеглянето от тях възниква постоянно. Те влизат в обращение, когато банките, в процеса на извършване на касови операции, ги издават на клиенти от своите оперативни каси. Но тъй като в същото време клиентите предават пари в брой в оперативните каси на банките, общото им количество в обращение може да не се увеличи. Следователно е необходимо да се прави разлика между понятията "емисия на пари" и "емисия на пари".

Под емисия е обичайно да се разбира такова издаване на пари в обращение, което води до общо увеличаване на паричното предлагане в тях.

В Руската федерация всички операции по допълнителна емисия на пари в обращение и изтегляне от тях се извършват централизирано, т.е. по указание на емитиращата банка на страната - Централната банка на Руската федерация. Банката на Русия извършва емисията въз основа на прогнозата за паричния оборот и като вземе предвид данните баланспаричните приходи и разходи на населението.

Прогноза баланс на паричните приходи и разходи на населениетои реалното му прилагане помагат на Централната банка на Руската федерация и правителството на Руската федерация да отчитат по-точно търсенето на населението, да прогнозират тенденциите в обема на спестяванията на населението, структурата на потребителското търсене и покупките фонд на населението. Превишението на доходите над разходите на населението в баланса означава увеличаване на паричния баланс в ръцете на населението и обратното - намаляването му. Съответно, в първия случай се изисква издаване на малко пари за касово обслужване на клиенти от банката, а във втория - изтеглянето им от обращение.

Емисионна система -Това е законово установена процедура за пускане на банкноти в обращение от централната банка. Механизмът за емисионно и касово регулиране на паричното предлагане включва процедурата за издаване и изтегляне на пари от обръщение, както и тяхното преразпределение между териториите и регионите на страната в зависимост от икономическите нужди. Функцията за издаване на парично регулиране на паричното предлагане в регионите се изпълнява от центрове за парични разплащания към главните териториални отдели на Банката на Русия. В тях с негово разрешение се създават резервни фондове от банкноти и монети. Основната цел на тези фондове е да осигурят емитирането на пари, да регулират банкнотната структура на паричната маса, да заменят повредените банкноти и монети с нови и да спестят разходи за транспортиране от центъра и съхранение на банкнотите.

В допълнение към резервните фондове, RCC разполага с работна каса, в която се приемат и теглят пари в брой през работния ден. Има лимит на баланса им в работната каса, ако той бъде надвишен в края на търговския ден, излишните пари се прехвърлят в резервни фондове. Тази операция се извършва автоматично без специално разрешение от Банката на Русия и се счита за изтегляне на пари от обращение. В съответствие с действащата процедура за организиране на паричния оборот, за всяко предприятие се определя и лимит на салдото на паричните средства в касата му. Всички пари в размер над него трябва да бъдат депозирани в търговска банка, обслужваща това предприятие. За търговските банки се определят лимитите на техните оперативни каси, следователно те предават пари в брой в надвишаващ го размер на GRCC или на RCC (CC), а последните от своя страна, ако лимитите им са надвишени, прехвърлят парични средства за резервни средства, т.е. всъщност го извади от обращение.

Парично предлагане.В икономиката на Руската федерация значителна част от разплащанията се извършват в брой, но все още преобладават безналичните разплащания. Но ако издаването на пари в брой е монопол на Банката на Русия, тогава издаването на безналични платежни средства в пазарна икономикане може да бъде. Безналичните пари се появяват в обращение в процеса на депозитно-кредитно емитиране на търговските банки, което може да се регулира само косвено от централната банка. Твърди граници между оборота на парични и безналични плащания в пазарни условия също не съществуват. При наличие на законово основание собствениците на банкови сметки, наличностите по тях свободно се превръщат в пари. Следователно, за да се поддържа стабилността на националната валута, е необходимо да се управлява общият обем на платежните средства в икономиката, независимо от формата, в която съществуват.

Съвкупността от покупко-разплащателни средства, обслужващи стопанския оборот в страната, формира парично предлагане.

Паричното предлагане в Руската федерация се изчислява от Централната банка на Руската федерация към 1-во число на всеки месец въз основа на данните от консолидирания баланс банкова система. Той включва следните парични агрегати:

МО -включва паричните средства в обращение;

M1 -се състои от единица МОплюс средства по сетълмент, текущи и специални сметки на предприятия и организации, по сметки на местни бюджети, бюджетни, синдикални, обществени и други организации, фондове на държавното осигуряване, депозити на населението и предприятията в банки, безсрочни депозити на населението в Сбербанк на Русия;

М2 -съдържа агрегат M1плюс срочни депозити на населението в Спестовната банка на Русия;

МЗ- включва уреда М2плюс сертификати и държавни облигации.

Такава структура на паричното предлагане повишава активността на управлението на паричното обращение, тъй като позволява по-пълно да се отчете степента на влияние. Паривъв всяка единица върху формирането на ефективно търсене и, следователно, цените на пазара на стоки и услуги. В Руската федерация агрегатът М2 се използва като основен паричен агрегат, използван при изчисляването на текущите макроикономически показатели.

Размерът на паричната маса, необходима за обръщение, зависи не само от обема на стопанския оборот в страната, но и от скоростта на паричното обръщение. С ускоряването на техния оборот става възможно извършването на по-голям обем сделки с по-малка сума пари като средство за обръщение и плащане. 11Според данните на Централната банка на Руската федерация, скоростта на обращение на паричното предлагане М2 спрямо БВП в средногодишно изражение е 8,3 през 2000 г. и 7,0 през 2001 г. Очевидно имаше забавяне на паричното обръщение, което допринесе за по-нататъшното потискане на инфлацията. В допълнение към скоростта на обращение на паричното предлагане в Руската федерация се определят:

скоростта на връщане на парите в касите на институциите на Банката на Русия - съотношението на сумата на парите, получени в банковите каси, към средногодишната и масата на парите в обращение;

скоростта на обращение на парите в паричното обращение - съотношението на сумата на постъпленията и издаването на пари в брой към средната годишна маса на парите в обращение.

В съвременната икономическа литература се формира общопризната концепция за необходимостта да се отделят сред различните видове функционални форми на парите така наречените „най-мощни“ пари, което означава размерът на задълженията на централната банка по отношение на частните сектор, отразени в баланса му. Съвкупността от онези задължения на централната банка по отношение на частния сектор, които тя има възможност да контролира, се нарича паричнибаза. Компонентите на паричната база са банкноти и монети, съхранявани от населението и в касите на банките, средства на търговските банки, депозирани в централната банка под формата на задължителни резерви. В Руската федерация се изчисляват „тесен“ и „широк“. парична база. Първият се състои от единицата МО(парични средства в обращение), парични средства в касите на банките и техните задължителни резерви в Банката на Русия, а вторият допълнително включва средства на търговски банки в кореспондентски сметки в Централната банка на Руската федерация.

Това е набор от парични потоци, които се извършват от милиони икономически субекти.

- съвкупността от всички парични потоци в икономиката за определен период.

В зависимост от целта на плащанията в процеса на възпроизвеждане те могат да бъдат групирани в няколко големи потока. Това дава възможност да се схематизира паричният поток под формата на няколко взаимосвързани и кръгови парични потоци.

Паричен поток- набор от плащания, които обслужват отделен етап (или част от него) от процеса на разширено възпроизводство.

Общата схема на паричния поток и неговите съставни потоци са показани на фигурата.

1. плащане от страна на фирмите за необходимите им суровини, които купуват от домакинствата (труд, земя, жилище и др.);
2. заплащане от държавни агенции за работата на държавните служители;
3. доходи на домакинствата от продажба на техните ресурси (заплати, лихви, дивиденти, наеми и др.);
4. домакински разходи за;
5. домакинства, плащащи нетни данъци;
6. плащане от домакинства, насочено към ;
7. мобилизация от страна на фирмите паричен пазарнеобходимите им средства;
8. инвестиционни разходи на фирмите;
9. мобилизиране от държавата на средства на паричния пазар (правителствени заеми);
10. държавни поръчки;
11. заплащане на продукти, влизащи в страната чрез внос;
12. постъпления в страната на пари от световния пазар в плащане;
13. приходи на фирмите от продажба на стоки и услуги ();
14. нетен приток на пари (капитал) от световния пазар към вътрешния;
15. нетно изтичане на пари (капитал) от вътрешния пазар към света.

Структура на паричния оборот

Паричните обороти са движение, когато се извършват в парична и безкасова форма.

Основата на паричното обръщение е общественото разделение на труда и развитието стоково производство, което от своя страна оказва съществено влияние върху по-нататъшното разширяване на паричното обръщение и формирането на национални и световни пазари.

Началото на движението на парите се предшества от концентрацията им във физически и юридически лица. За да възникне движението на пари е необходимо едната или другата страна да има нужда от пари. При сключване на сделки са необходими пари за обръщение, плащания за стоки и услуги. Обемът им се определя от номинала. Колкото по-голяма е общата сума, толкова по-голяма е нуждата от пари за сключване на сделки.

Търсенето на пари се представя и за натрупване, което се проявява в различни форми: депозити в кредитни институции, ценни книжа, официални акции.

Паричният оборот се извършва в две форми: парична и безкасова.

Касови обороти- движението на паричните средства в сферата на обращение и изпълнението на две функции ( и ).

Използват се пари в брой:

• за оборота на стоки и услуги;
• за населени места, пряко свързани с движението на стоки и услуги, а именно:
  • изчисления за изплащане на заплати, бонуси, надбавки, пенсии;
  • на изплащане;
  • при плащане и изплащане на доходи по тях;
  • относно плащанията на населението за комунални услуги.

Безкасов оборот- движение на стойността без участието на парични средства: прехвърляне на средства по сметки на кредитни институции, прихващане на взаимни искове.

Безналичният оборот се извършва с помощта на чекове, менителници, кредитни картии други кредитни инструменти.

Размерът на безналичния оборот зависи от обема на стоките в страната, нивото на цените, платежните връзки, както и от размера на осъществяваните разпределителни и преразпределителни отношения.

Безналичният оборот има редица предимства, същността на които е следната:

• значително намалена публика;
• се създават условия за държавно регулиранепарично обръщение;
• става по-добре икономическа ситуациясубекти на паричното обръщение, тъй като се увеличава;
• става възможно рационалното използване на временно свободните средства по банкови сметки.

Зависи от икономическо съдържаниеи обхват на приложение, целият безналичен оборот е разделен на две части: сетълменти за стокови и нестокови сделки.

Разплащания за стокови сделкиза стоково-материални запаси, оказани услуги и извършена работа - те са преобладаващи, определят характера и състава на работата на финансовата служба на предприятието в областта на разплащанията. Състоянието на всички изчисления на предприятието до голяма степен зависи от непрекъснатостта и редовността на тези изчисления.

Разплащания за нестокови сделки- свързани с изпълнението на предприятието (получаване и връщане, плащане на лихва върху тях; плащане на други плащания към бюджета, плащане и др.).

Съществува взаимовръзка и взаимозависимост между паричното и безналичното обращение: парите непрекъснато се движат от една сфера на обращение в друга, паричните средства преминават в сметки в кредитна институция и обратно.

По този начин безналичният оборот е неделим от оборота на паричните средства и заедно с тях образува едноименни пари.

Под паричен оборот се разбира съвкупността от плащания, които се извършват с помощта на пари в брой. Паричният оборот е специална област на паричното обращение. Характеристиките на този оборот са: първо, че е ограничен: Второ сферата на паричния оборот е строго регулирана от законодателни и подзаконови актове; трето, делът на тази сфера в целия паричен оборот се определя от общото състояние на икономиката; Четвърто, изчисленията на цялата парична маса започват от паричното обращение. В условията на кризисната ситуация в Украйна е характерен ръстът на сферата на паричното обращение поради факта, че то обслужва предимно сенчестия оборот.

Основен нормативен акт, който регулира паричния оборот, е Инструкцията „За провеждането на касови операции от банките на Украйна“ от 1 юни 2011 г., както и инструкцията, одобрена с резолюция на НБУ. „За организацията на работата с паричното обращение от институциите на украинските банки“. Съгласно тези инструкции регулирането на плащанията в брой е в правомощията на НБУ.

Ваучер в банкови институции може да бъде получен от стопански субект за разплащане с населението за заплати, парични плащания и стимули, които не са част от парите, които са насочени към потребление, помощ, компенсации, такси, стипендии, пенсии, пътни разходи, закупуване на селскостопански продукти и продукти от тяхната преработка на животински и растителни суровини, диви плодове и плодове, лечебни растения, отпадъчна хартия, скрап, застрахователни обезщетения от заложни къщи, които извършват изключително заложни операции.

Паричните средства, получени от предприятие, организация за изплащане на заплати и стипендии, се съхраняват в касата три работни дни, селскостопански и железопътни предприятия - пет работници дни, включително деня на получаване на парите в банката. След изтичане на тези срокове парите се връщат на банкови институции.

Предприятията, които имат касови бележки, могат да оставят пари в касата си за заплати не повече от три работни дни, а селскостопанските организации - не повече от пет работни дни. Комуникационните предприятия имат право да плащат заплати на служителите си от текущи парични постъпления. Издаването на парични средства от предприятието за заплати, стипендии и надбавкавоеннослужещи, се извършва от банкови институции в сроковете, определени в съответствие с:

а) колективни трудови договори;

б) държавни разпоредби;

в) заповеди на централни органи на изпълнителната власт;

г) инструкции на УС на НБУ.

Паричните средства, получени от банката, се използват изключително по предназначение. Целта на получаването на пари в брой не е посочена само на чековете на Министерството на отбраната. МВР. СБУ.

Друга особеност на паричното обращение е установяването на лимит на парични средства за всяко предприятие. Лимитите за салдо се определят за всяко предприятие от търговските банки на мястото, където е открита търговската сметка, като се вземат предвид режимът и спецификата на предприятието, отдалечеността му от банковата институция, графикът на пристигане на инкасатора, размерът на паричните обороти и др. условия. Ограниченията са задължителни. НБУ е установил глоби в размер на 50 пъти необлагаемия минимум за всеки случай на неспазване на лимита на касата от банкова институция Данъчната администрация събира глоба по указание на НБУ. не се определя за физически лица: предприемачи и земеделски производители.

Издаването на пари в брой за текущи нужди се извършва от банкови институции в суми, поръчани от клиенти, но по начина и в размер, определени от действащата процедура за организиране на плащанията в националната икономика на Украйна. Паричните средства се издават на банките само ако има подходящи основания; на банките е поверена функцията да контролират целевото изразходване на пари в брой. При съмнение за необходимост на клиента от парични средства или при предварително изяснени нарушения касова дисциплина, банковите институции могат да проверяват първични документи с тези клиенти.

Строго контролирайки издаването на пари в брой, банковите институции систематично анализират състоянието на паричните постъпления, предприемат мерки за привличане на свободни пари от населението в депозити, разширяване безналични преводипарични доходи на граждани по тяхно желание по депозити в банкови институции. Получаването на пари в брой от касите се извършва по входящ касов ордер, подписан от главния счетоводител или упълномощено за това лице.

Органите на вътрешните работи, в рамките на своята компетентност, проверяват техническото оборудване на касите и касите, които осигуряват условията за опазване на пари и ценности, както и отговора им на предписания относно отстраняването на причините и условията, провокиращи кражбата. Тези указания подлежат на задължително изпълнение. Касовите документи могат да бъдат изтеглени от предприятието по нареждане на следствените или съдебните органи, искания на арбитраж или по-високи организации.

Издаването на пари от касата, което не е потвърдено с разписката на получателя в касовия ордер или в друг документ, който го замества, за да оправдае наличието на паричен баланс в касата, не се приема. Тази сума се счита за липса и се събира от касата. Паричните средства не са оправдани касови ордери, се счита за паричен излишък и се кредитира в дохода на това юридическо лице. Банковите правила забраняват съхраняването на парични средства и други ценности, които не принадлежат на това юридическо лице. Счетоводителите нямат право да изпълняват задълженията на касиер. За нарушаване на нормите, регулиращи паричното обращение, субектите от всички форми на собственост носят отговорност, лица- граждани на Украйна, чужди граждани, лица без гражданство, занимаващи се с предприемаческа дейност. Основание за отговорност са резултатите от проверката на данните счетоводствоинституции или първични парични документиза определен период - тримесечие, половин година, но не по-малко от два месеца.

Друга особеност на регулирането на паричното обращение е прогнозирането.

Прогнозата за паричното обръщение установява размера и източниците на парични постъпления в касите на банките, размера и целевото използване на парите в брой, издадени от касите на банките, количеството пуснати в обращение или изтеглени от обращение пари в цялата страна и региони.

Прогнозата се съставя въз основа на анализ на динамиката на отчетните показатели на паричния оборот, както и прогнозни и отчетни баланси на паричните приходи и разходи на населението.

Балансът на приходите и разходите е балансова формапоказване на процесите на създаване на парични доходи на населението и тяхното използване за определен период от време.

Разработено:

- прогнозен баланс на паричните приходи и разходи - за бъдещето (от Министерството на икономиката);

- отчетния баланс на паричните приходи и разходи на населението за предходния период (от Държавния статистически комитет на Украйна с участието на НБУ).

През периода на съставяне на баланса регионалните отдели на НБУ предоставят на регионалните статистически органи отчетна информация за паричния оборот на банките.

Прогнозите за паричния оборот се съставят на базата на показатели за икономическо и социално развитие за регионално нивокато се вземат предвид основните насоки на държавната парична политика.

Прогнозата за паричния оборот се съставя съгласно следните източнициразписки и указания за теглене на пари в брой: доход:

Постъпления от търговски приходи;

Приходи от всички видове транспорт:

Получаване на сметки за наем и комунални услуги;

Приходи от развлекателни събития;

Разписки на предприятия за потребителски услуги;

Постъпления по сметките на колективните стопанства;

Постъпления по депозитни сметки на граждани;

Приходи на комуникационни предприятия;

Постъпления от продажба на чуждестранна валута;

Други приходи (включително връщане на заплати);

Подсилване на оборотна каса от резервни фондове, издаване на:

издаване за заплати, плащания в брой, стимули и други плащания, които не са включени във ведомостта;

Издаване за изкупуване на селскостопанска продукция;

Издаване от сметки на колективни земеделски стопанства;

Издаване за изплащане на пенсии, помощи и осигурителни вноски;

- издаване за закупуване на стоки, плащане за услуги и за извършване на работа;

Издаване на пари за покупка на чуждестранна валута;

Издаване на подкрепления на комуникационни предприятия;

Екстрадиция за други цели;

Прехвърляне от оборотния капитал към резервния фонд.

Регионалните отдели на НБУ получават всички необходими отчетни и прогнозни материали от изпълнителните органи и статистическите органи за съставяне на паричния оборот.

Търговски банкиза определяне на необходимостта от парични средства по своя преценка могат да използват методиката за съставяне на прогнозни регионални калкулации по отделни позиции.

Методът на изчисление и формите на изчисление ще бъдат описани в следващите теми. Необходимо е също така да се отделят две групи селища, които са се развили исторически в практиката на управление: междуселищни селища и междубанкови селища. Междустопанските сетълменти се извършват главно в непарична форма. Те се осъществяват между субектите на пазарната структура - предприятия и организации, които осъществяват своята дейност на базата на различни форми на собственост. Междубанковите сетълменти се отнасят до извършване на плащания между различни търговски банки и институции на НБУ.

Такова разделяне на плащанията на две големи групи стана необходимо в контекста на прехода на украинската икономика към пазарни механизми на управление, когато

демократична организация на банковото дело, а търговските банки са се превърнали в самостоятелни единици със самостоятелен баланс, въз основа на който финансови резултатисобствени дейности. При тези условия търговските банки носят пълна отговорност за своята ликвидност и платежоспособност. Понятието ликвидност на търговска банка означава способността на банката своевременно и напълно да осигури изпълнението на своите дългови и финансови задължения към всички контрагенти, което се определя от наличието на достатъчен собствен капитал на банката, оптималното разположение и размер на средствата по активите и пасивите на баланса, като се вземе предвид подходящото време. С други думи, ликвидността на търговската банка се основава на постоянно поддържане на обективно необходимо съотношение между трите й компонента - собствен капитал на банката, привлечени и заети от банката средства, чрез оперативното управление на техните структурни елементи. Ликвидността на банката)" до голяма степен определя нейната платежоспособност, тоест способността да се извърши плащане преди определения краен срок. Като се вземат предвид тези обстоятелства, търговските банки извършват взаимни разплащания помежду си, както и в отношенията с НБУ.

Все повече хора в Русия използват магазините за закупуване на необходимите стоки банкови карти. Паричните средства обаче все още са актуални. По-старото поколение често няма доверие на банките и е скептично настроено към картите. Не можете да плащате с електронни банкноти на пазара, където можете да купите пресни зеленчуци, плодове, месо и други селскостопански продукти, и в малки павилиони. Днес ще разгледаме характеристиките на използването на пари в брой и техния оборот.

Парични средства и тяхното използване

В страни с напреднала икономикаделът на плащанията с банкови карти надхвърля 90%. Парите тук не са често срещани. Само 1% от населението на САЩ не получава заплата за банкова карта, 5% - Канада, 10% - Великобритания. В Русия сферата паричен потокдоста обширен. След пазарните реформи той достигна 25%, но днес надхвърля 40%. Паричната валута се използва в следните области:

• Изчисления на населението на руската федерация в магазини, кафенета и ресторанти.
• Заплати в много търговски фирми.
• Депозиране на пари от населението на депозити и получаване на средства от банката.
• Изплащане на пенсии, стипендии и други трансфери.
• Издаване на заеми на физически лица.
• Изплащане на дивиденти на ценни книжанаселение.
• Погасяване на битови сметки от физически лица.

Паричният оборот между организациите и предприятията е незначителен. В обръщението участват няколко вида пари:

• Банкноти.
• Метални монети.

Емитирането им обикновено се извършва от централните банки, понякога и от хазната.

Определение на понятието

Паричният оборот е съвкупност от плащания за определено време, които отразяват движението на банкнотите и монетите като средство за обръщение и плащане. Днес делът му в Русия е повече от 40%. Паричните средства могат да започнат да се използват повече поради следните причини:

• в най-различни кризи.
• При забавяне на изчисленията.
• В условията на лоша организация на междубанковия пазар.
• С умишлено подценяване на печалбите от предприятията за укриване на данъци.

Разширяването на паричното обращение води до намаляване на бюджета, увеличаване на дела на черния пазар. Резултатът от това е обща нестабилност и недостиг. Оборотите по банкови сметки се регулират и отчитат много по-лесно.

Основни принципи

Граждански кодекс Руска федерацияясно регламентира правилата за обращение на пари в брой. Той установява различна процедура за сетълмент за физически и юридически лица. Паричните средства в касата на предприятието са ограничени. Оборотът му се организира на базата на следните принципи:

• Всички фирми са длъжни да държат пари в брой в банкови сметки.
• Има касови лимити за организации от всички форми на собственост.
• Оборотът се управлява централно.
• Той е и обект на прогнозиране и планиране.
• Организацията на паричния оборот се извършва, за да се осигури неговата стабилност, ефективност и еластичност.
• Паричната валута се доставя в касата на предприятието директно от обслужващата го банка.

Икономически задачи

Обръщението на паричните средства се извършва непрекъснато. Банките са в центъра му. Касовите лимити се определят с цел ускоряване на циркулацията на пари в брой. По време на организацията на оборота се решават следните задачи:

• Определяне на неговия обем, структура и тенденции.
• Регулиране и насочване на паричните потоци.
• Разпределение на пари в брой в цялата страна.
• Определяне на масата на парите под формата на банкноти и монети в страната за изчисляване на паричните агрегати.
• Установяване на нивото и реда за събиране и други начини за набиране на средства от банките.
• Изчисляване на резултата от емисията за определен период.

Банките правят прогноза за постъпленията и издаването на пари в брой. Извършва се на базата на постъпваща информация за минали периоди.

Паричен поток

Банките са централното звено в оборота. Именно те го организират и регулират. Парите влизат в обръщение, когато се прехвърлят от резервите в оборотните каси. След това те попадат в търговските банки. Повечето от получените пари се дават на клиентите. Част от неговия дял остава в касите на предприятията. Населението плаща за стоки и услуги в брой. Така се връщат в касите на предприятията, след това в търговските банки и по-нагоре в списъка.

Как да работим с пари в брой

Процедурата за извършване на операции в касата се регулира от Банката на Русия. Той определя правилата и реда, по който те се провеждат. След извършено плащане в брой, парите са в касата на предприятието. Това означава, че те са отново в обращение. Законодателството предвижда следните видове отговорност за нарушаване на касовата дисциплина:

• За разплащания с други предприятия над установените суми. Очаква се глобата да бъде удвоена.
• За неполучаване на пари в брой. Очаква се глоба в трикратен размер.
• За неспазване на процедурата за съхранение на средства. Очаква се глоба в трикратен размер.
• За натрупване на парични средства в брой над установения лимит. Очаква се глоба в трикратен размер.

Отговаря за допускането на нарушения и ръководителят на организацията. Допълнително му се налага глоба в петдесетократен размер на установената минимална работна заплата. Затова парите в брой подлежат на строг контрол. Сумите на глобите подлежат на трансфер във федералния бюджет.

Контролни органи

Инспектор данъчен офиспроверка на касовата дисциплина. С изключение касови документи, те могат да поискат самото устройство. Процедурата за извършване на одит е определена в специален административен регламент на Федералната данъчна служба. Служителите на последните имат право:

• Получете достъп до касата на предприятието, където се извършва проверката.
• Изчислете наличните пари.
• Проверете наличието на строги формуляри за отчитане.
• За всяко констатирано нарушение да изисква подробни писмени обяснения.
• Привлечете към административна отговорност предприятието, което е обект на контрол.

Събиране на пари в брой

Доставката на пари от банки до предприятия и обратно се извършва от специални екипи. Съставът на групата колектори зависи от обема и сложността на операцията. Един от тях е назначен за началник. Той получава специално пълномощно за получаване на ценности. Ако екипът се състои от двама души, тогава водачът се определя като старши. Преди пристигането на инкасаторите парите в касата се преброяват, декларираната сума, банкнотите и / или монетите се подготвят.

Прогнозиране и оценка на състоянието на стокооборота

Стабилността на икономиката зависи от компетентното планиране. Централните и търговските банки прогнозират паричен поток. Те се опитват да изчислят нуждите от икономически оборот в бъдещи периоди. Това е основната задача на банките. Прогнозата за оборота за тримесечието се подава в центъра за парични разплащания 14 дни преди началото му. Последният предава информация на Банката на Русия. Той формира свой собствен паричната политика. Така Централната банка може да вземе предвид всички структурни промени, които настъпват в икономиката.

Делът на обращение на банкноти и монети е много по-малък от безналичните, особено в развитите страни. Тя расте по време на икономически катаклизми. Стабилността на националната икономика зависи от точната организация на паричното обръщение. Свързано е предимно със сферата на личното потребление. Търговските банки определят лимити на парите, които могат да се държат в касата на фирмата. Паричните средства в обращение оказват пряко влияние върху устойчивата покупателна способност на населението.