Краткосрочният заем е операция за отпускане на пари на кредитополучатели от банка за сравнително кратък календарен период. По правило краткосрочен заем се издава от банкови организации за срок до една година. В някои търговски банки този срок може да бъде удължен до две години.

Основният „подводен камък“ при този вид кредит е повишената лихвавърху погасяването му. За една банка би било нерентабилно да издава заеми за малък процент, без да получава значителни ползи. Освен това банката е принудена да повиши лихвения процент, за да намали риска от загуба Пари. Привличането на кредитополучатели към условията на краткосрочно кредитиране се извършва чрез опростен тип документи за получаване на заем, с гъвкави и лоялни условия за основните изисквания. Краткосрочните заеми се издават за спешни нужди(плащане за покупки, лечение, обучение, закупуване на стоки за магазина или суровини за нуждите на предприятието и др.), когато кредитополучателят спешно трябва да получи пари в брой. В същото време той трябва да разбере, че ще трябва да плаща месечно на банката висока лихваизвън погасяването на кредита.

Краткосрочни заеми: предимства за кредитополучателите в сравнение със средносрочното и дългосрочното кредитиране

За да получите краткосрочен заем от кредитополучателя се изисква да предостави минимален пакет документи: паспорт или друга лична карта, както и TIN.

Решението за отпускане на кредит от банката се взема в рамките на три календарни дни.

- Банката не изисква санкции от лица или юридически лицапер предсрочно погасяванезаем. Можете да платите част от кредита или целия му размер по всяко време преди договорения срок за погасяване в брой във всеки клон на банката, издала кредита.

- Договор за краткосрочен заем се съставя без представяне на удостоверение за доход, без поръчители и каквото и да е обезпечение от страна на кредитополучателя.

Някои кредитополучатели наивно смятат, че като вземат краткосрочен заем, ще трябва да плащат по-малко лихви, тъй като ще изплатят дълга по-бързо. въпреки това размерът на лихвените плащания всъщност се оказва не по-малък, отколкото при дългосрочен заем, а понякога и по-висока, тъй като банковата институция се застрахова срещу риска от загуба на предоставените пари. Предвид нарастващата последните годиниинфлацията е много по-изгодно за кредитополучателите да вземат дългосрочен заеми постепенно връща парите в банката. Например, днес сте взели един милион рубли от банката за десет години. Съдете сами, сумата от един милион сега и след десет години, като се вземе предвид инфлацията, ще бъде много различна. Каквото и надплащане на лихвата да отиде в банката, за кредитополучателя ще бъде от полза да получи този милион за необходимите нужди сега, вместо да спестява тези пари за десет години. С краткосрочен заем вие днес вземате един милион от банката, а след година ще сте длъжни да върнете сумата два, дори три пъти повече, което значително ще се отрази на семейния ви бюджет, защото инфлацията през година не може да надвишава 200-300%.

Специални видове краткосрочни кредити за юридически и физически лица

1. Овърдрафт

При овърдрафт банката превежда определена сума пари по лична сметка на физически или юридически лица. По правило този вид заем се издава и за една година, средствата за погасяване на дълга към банката се изчисляват от заплатислужители на организацията, която е сключила споразумение с банката. Тази форма на кредитиране и теглене на пари се счита за безрискова за банката и организациите. Най-често овърдрафтът се използва от малки търговски организации, като с тези кредитни средства погасяват задължения за наем на помещения, закупуват суровини, изплащат заплати на своите служители и др. Ако фирма или организация отдавна си сътрудничи с банка, спечелила е добра репутация като надежден платец, тогава лихвеният процент за изплащане на краткосрочни заеми може да бъде значително намален. За начинаещи предприемачи, разбира се, лихвеният процент за изплащане на заема ще бъде очевидно надценен.

2. Срочен кредит

Този вид краткосрочни заеми се издават за период от 1-2 месеца.. В същото време точната дата на погасяване на заема е посочена в договора за заем. Ако предприятията или организациите вземат целеви краткосрочен заем от банката (например за покриване на пропуски в плащанията), тогава банката има право да контролира целевото използване на заемните средства, за да намали риска от загуба на пари.

3. Кредитна линия

Този вид заем се счита за по-малко изгоден за кредитополучателя от всички останали, тъй като се издава при високи лихвени проценти. По правило големите компании сключват кредитна линия с банки за закупуване на суровини, компоненти, оборудване и за изплащане на заплати на работниците. В същото време кредитополучателят може да използва кредитни пари безплатно, като самостоятелно управлява средствата, за които плаща големи суми пари. лихвени проценти.

Краткосрочен заем: суми на заема в брой, лихви и срокове за погасяване

Както физически, така и юридически лица, размерът на краткосрочен заем може да бъде издаден много различен, по преценка на банкова институция. Във всеки случай банката взема индивидуално решение за всеки от кредитополучателите. Нивото на инфлация, съотношението на „дълг и собствени средствакредитополучател”, способността на кредитополучателя да изплати навреме цялата сума на кредита.

Погасяването на краткосрочните кредити в сравнение с предкризисния период се е увеличило значително. Средно диапазонът на лихвените проценти за тези видове заеми сред руските банки варира в рамките на 14-18% в депозити в рубли, 12-14% в чуждестранна валута. За сравнение, предкризисните ставки за изплащане на краткосрочни заеми бяха в следния диапазон: 10-14% в рубли, 8-12% в чуждестранна валута.

Срокът за погасяване на кредита може да бъде от един месец до 1-2 години, с месечни вноски при "плаващи" лихвени проценти. Обикновено погасяването на сумата по кредита се извършва на равни вноски по договорен график или по индивидуално изготвен график, ако кредитополучателят изисква това.

Краткосрочен заем: някои характеристики и основни изисквания

Предвиденото използване на краткосрочен заем може да бъде напълно различно. По споразумение с банката кредитополучателят може да тегли заем за различни нужди. Като обезпечение по заем може да се посочи лично имущество на кредитора, негово недвижимо имущество, оборудване в предприятието му, стоки в складове и др. За получаване на краткосрочен заем не се изискват гаранции от други лица и могат да се считат само за допълнителна гаранция за кредитополучателя. Банката назначава най-разумните комисионни за издаване на заеми, до 1%.Някои банки изобщо не начисляват комисионни за поддържане на кредитни сметки.

Услугите на руските банки се подобряват всяка година, така че условията за кредитиране, включително тези за краткосрочни заеми, непрекъснато се променят, приспособявайки се към нуждите на кредитополучателите. В същото време банките вземат предвид кредитни програминеговия личен натрупан опит и безценния опит на банковите системи на западните страни, където механизмите на кредитните процеси са изпипани до съвършенство. От гореизложеното можем да заключим, че в момента е изгодно за кредитополучателите да издават краткосрочен заем само в случай на крайна нужда от средства. По-рентабилно и целесъобразно е да се използват средносрочни и дългосрочни програми за кредитиране.

Краткосрочният заем е популярна услуга на банките, която е много популярна както сред юридическите, така и сред лица. Това е просто решение на паричен проблем, който всеки може да има. В същото време повечето банки издават такива заеми за достатъчно дълъг период от време. благоприятни условия, така че размерът на надплащането за използването им да не изглежда голям.

Разбиране на понятието "краткосрочни заеми"

Краткосрочен заем е заем, който се издава за период от една година.

Можете да получите краткосрочни банкови заеми, като подадете минимален пакет документи и такова заявление също ще бъде разгледано достатъчно бързо. Тъй като това е често срещан вид кредитиране и сумите на кредита са сравнително малки, те го обработват много бързо. Друг плюс е, че банката няма да начислява лихва за предсрочното му погасяване.

Само тези клиенти на банката могат да получат такава финансова помощ. кредитна историякойто не е развален от постоянни забавяния при извършване на суми за плащане, тоест тези, които имат тази отлична история.

Защо банките начисляват високи лихви по краткосрочните заеми?

Имате право да решите сами какво ви интересува повече - краткосрочен или дългосрочен кредит. За всички кредитори процентът по краткосрочните заеми е значително по-висок от лихвения процент по тези, които се издават за по-дълъг период.

Кредиторите се оправдават с това, че дългосрочните и краткосрочните кредити имат различни нивариск, тъй като при кандидатстване за малък заем за кратък период банката или друг кредитор не изисква пълен пакет документи, „доверявайки се на думата на клиентите“ за тяхната отговорност и честност, тоест няма внимателен подбор. А изискванията към такива клиенти са ниски. Следователно кредитор, който се излага на достатъчно сериозен риск, начислява по-висок лихвен процент. За да защитят по някакъв начин интересите си.

Видове краткосрочни заеми и техните разлики

Днес има голям брой различни видове краткосрочни заеми, но най-популярните и търсени от тях са:

Овърдрафт.Доста често срещан и популярен вид краткосрочно кредитиране както у нас, така и в чужбина, което е задължително специализирано споразумение. Юридическо или физическо лице, получило овърдрафт, има възможност в рамките на лимита, който се определя индивидуално, да "мине в минусите", тоест да използва предоставените средства. Лихвеният процент е доста нисък и при редовно попълване на сметката лихвата ще се изплаща автоматично.

Само юридически лица могат да издават обезпечен краткосрочен заем оборотен капитал . С негова помощ много участници на пазара решават временните си финансови затруднения без особено високи лихвени разходи за ползване на този вид дълг.

Кредитна карта.Най-разпространена е в модерен святвид кредитиране. В зависимост от надеждността и отговорното отношение на клиента към изплащането на дълговете му се издава лимит, който при необходимост може да се използва. Добрата кредитна история и навременното погасяване на лихвите е най-лесният и сигурен начин за увеличаване на размера на такъв финансов източник.

Защо е много по-изгодно да се вземат заеми от банки?

Днес много фирми и организации са готови да предложат своята финансова помощ под формата на заеми, които са особено добре известни като „пари до плащане“ или „авансово до плащане“. Експертите препоръчват да се вземе решение за получаване на такъв заем само в най-безнадеждните ситуации.

В крайна сметка организациите определят доста високи лихвени проценти за тяхното използване, въпреки факта, че времето за използване на тези пари има приблизителен лимит от един месец. Лихвите по краткосрочните заеми, издадени в надеждна банка, са няколко пъти по-ниски, тоест банките все още имат по-лоялно отношение към клиента.

Защо е полезно да имате кредитна карта в портфейла си?

Много учени са склонни да вярват, че в близко бъдеще плащанията в брой ще се превърнат в реликва от миналото, тъй като днес повечето от тях са преминали към електронен формат. Електронните пари се изчисляват не само по време на сериозни парични операции, но и всеки от нас в обикновения живот, използващ кредитна карта на касата на всеки магазин. Той е удобен, изгоден, позволява ви да контролирате разходните позиции и да видите за какво се изразходва най-голямата част от бюджета. Освен това по този начин се предпазвате от възможна загуба на пари, освен това много кредитори разработват специални системи за отстъпки за използване на електронни средства за плащане на стоки или услуги.

Показване на краткосрочни заеми в отчетите на предприятието

Днес всички юридически лица функционират само благодарение на наличието на дългосрочни и краткосрочни заеми, тъй като собствените средства на предприятие или организация просто не са достатъчни, за да поддържат нормално ниво на производство, продукция и да осигурят навременни разплащания с бюджет и контрагенти. Краткосрочните заеми в баланса на фирмата са вид ликвидни средства, които характеризират фирмата като платежоспособна икономическа единица.

Счетоводството на краткосрочните заеми трябва да се води в съответствие с всички стандарти законодателна рамка, това ще позволи на юридическото лице да погасява задълженията навреме, да не разваля кредитната си история и най-важното - да изготвя правилно отчети. Бизнес или организация, която се връща редовно краткосрочен заемна своя кредитор, винаги ще представлява интерес за потенциален инвеститор.

Какво се случва, когато кредитът не бъде върнат навреме?

За незначително забавяне на плащането на заеми в повечето случаи ще бъде начислена символична неустойка, която също ще трябва да бъде върната. В случай на последващ отказ да плати самата сума на лихвите и неустойките, кредиторът има пълното право да съдебен редпоискайте всички плащания. Но най-често краткосрочният заем не се изплаща навреме поради забравата на клиента, така че е достатъчно напомняне от банката, за да бъде спешно погасен. Те имат право да вземат имущество срещу неплатен заем само след съответно съдебно решение и ако това е предвидено в предварително подписано споразумение.

Никога не се крийте от плащането на заем!

Повечето грешно решениеедно нещо, което можете да направите, когато сте в забава за плащане, е да се опитате да се скриете от банката или друг кредитор. Днес, дори при най-неблагоприятните финансови условия и невъзможността за изплащане на дълга, можете незабавно да се споразумеете за промяна на схемата на плащане, тъй като повечето договори за заем предвиждат това.

Но за да не попаднете в такава ситуация, трябва да помислите няколко пъти, преди да кандидатствате за заем, дали можете да изплатите целия дълг навреме и дали има нужда от тези средства или все още можете да минете без тях. В крайна сметка лошата кредитна история в бъдеще ще бъде много трудна за коригиране и възстановяване на доверието.

• Въведение
• Заключение
• Библиографски списък
• Приложение 1

Въведение

Кредитът възниква на определен етап от развитието на обществото, първо като случайно явление поради специални взаимоотношения между производителите на стоки: когато продавачът трябва да продаде продукта, а купувачът няма пари да го купи (тъй като не произвежда негов продукт или произведен, но не го продаде). В резултат на това е възникнала необходимостта продавачът да прехвърли стоката на купувача с разсрочено плащане, на кредит. Това е най-честата причина за нуждата от кредит.

Кредитът със сигурност е необходим за вече работещ стокопроизводител. Но той е още по-необходим от тези, които се стремят само да организират производство, но нямат собствени средства. За да получите заем, е необходимо този, който го предоставя, да се довери на този, който иска да го използва. Оттук и терминът "кредит", който идва от латинското "credo" и означава "вярвам". Когато самото доверие не е достатъчно, тъй като съществува голям риск от сравнително навременно и пълно възстановяванезаем, необходими са определени гаранции от някой, който разполага със съответните средства, или от застрахователна компания. Икономически произходНаличието на заем е да получават редовни доходи за тези, които искат да го използват.

С развитие стоково производство, особено когато стане общ, кредитът става задължителен атрибут на управлението.

Това се обяснява с факта, че поради специализацията на производителите в производството на определени стоки и кооперирането, породено от това, обществено производствосе превръща в огромна затворена верига от тясно свързани помежду си връзки. Най-малкото смущение в някоя от връзките може да спре нормалния обмен на стоки между отделните производители.

Именно това е абстрактно-теоретичната възможност за криза на стокопродажбата в обществото, която се превръща в реалност, когато подобни нарушения станат масови. Кредитът помага да се избегнат кризисни ситуации, да се извършва без прекъсване производството на стоки и тяхната размяна. Следователно без кредит нормалното функциониране на стоковото производство като цяло е невъзможно.

Банковият кредит е много удобна и в много случаи незаменима форма на финансово обслужване, която ви позволява гъвкаво да се съобразявате с нуждите на всеки кредитополучател и да адаптирате условията за получаване на кредит към тях. Например развитието кредитни отношениянаселението с банка е не само икономически проблем, но и политически и социален. Освен необходимото икономическо и политическо стабилизиране, то изисква по-нататъшно модернизиране на формите и методите на кредитиране, усъвършенстване на лихвената политика и условията за отпускане и изплащане на кредити, като се използва опитът на чужди страни с пазарна икономика.

основен приоритет кредитна политикатърговските банки е да увеличат обема на кредитния портфейл чрез увеличаване на обема на кредитирането на реалния сектор на икономиката, социално значими програми на регионите, разширяване на кредитните услуги корпоративни клиенти, като увеличава обема на кредитирането, като същевременно подобрява качеството му.

През последните години се наблюдават положителни тенденции в активната дейност на банките в Русия, което определя актуалността на темата на курсовата работа.

Промените в системата на икономическите отношения, настъпили през Руска федерация, оказа значително влияние върху организацията банкова системаи продукти от неговата дейност.

Поради факта, че нарастването на руското производство до голяма степен е свързано с реализацията на потенциала на кредитните отношения и практиката потвърждава, че по-голямата част от заемите се предоставят кредитни организации, изборът на темата на дипломната работа падна върху изучаването на съвременните кредитни технологии, използвани от банките, както и кредитния портфейл на банката.

През последното десетилетие кредитната система в Русия измина дълъг път в развитието си.

Промените, които настъпиха, засегнаха не само философията на банкирането, но и технологиите кредитни операции.

Съчетаването на търговските интереси на банките с интересите на обществото изисква разработването на нов подход към кредитирането, напълно различен метод за отпускане на заеми.

Целта на тази работа е да се проучат специалните методи за краткосрочно кредитиране в Русия.

За постигането на тази цел бяха поставени следните задачи:

класифицират специални видове краткосрочни заеми;

проучване на условията за издаване и изплащане на специални видове краткосрочни заеми;

описват счетоводното отчитане на заемите под формата на отворени кредитни линии;

формират основните заключения въз основа на резултатите от писането на курсова работа.

1. Организиране на краткосрочно кредитиране

1.1 Класификация на специални видове краткосрочни заеми

По същество заемът е гражданскоправна сделка, регулирана от нормите на гражданското право - Гражданският кодекс на Руската федерация, част 2, членове 807, 689.

Същността на кредита се разкрива в неговите функции, които следва да се разглеждат в два аспекта: макроикономически и микроикономически.

В първия аспект, от позицията на общественото възпроизводство, кредитът изпълнява две функции:

функцията за осигуряване на икономически оборот с пари, тъй като кредитът е основният инструмент за количествено регулиране парично предлаганев обращение;

преразпределителната функция, тъй като заемът дава възможност за междуотраслово, вътрешноотраслово и териториално преразпределение на заемния фонд на страната.

Във втория аспект, от позицията на отделната банка и нейните клиенти, кредитът изпълнява функцията на акумулиране на временно свободни парични средства и насочването им за по-ефективно използване, преди всичко за задоволяване на временната необходимост от осъществяване на индивидуалния кръговрат на капитала на обслужена клиентела, т.е. движението на капитал от клиенти, които имат излишък, към клиенти, които нямат такъв.

Обект на заема е разходът, което ни позволява да формулираме следното определение на заема като икономическа категория. Кредитът е икономически отношениямежду заемодателя и заемополучателя относно предоставянето на парична сума на заемателя и връщането им в срок с лихва. Заемът е винаги възстановим, освен ако не е предвидено друго в договора.

В пазарните условия на стопанисване основната форма на кредит е банковият заем, т.е. кредит, предоставен от търговски банки различни видовеи видове. Субектите на кредитните отношения в областта на банковия кредит са стопанските субекти, населението, държавата и самите банки. Както знаете, при кредитна сделка субектите на кредитните отношения винаги действат като кредитори и заемополучатели, според известните автори G.N. Белоглазов и Л.П. Кроливецка. Заемодателите са лица (юридически и физически), които са предоставили временно свободните си парични средства на разположение на кредитополучателя за определен период.

Кредитополучателят е страна по кредитни отношения, която получава средства за ползване (на заем) и е длъжна да ги върне в определения срок. Що се отнася до банковия заем, субектите на кредитните сделки тук задължително действат в две лица, т.е. като заемодател и заемател. Това се дължи на факта, че банките работят предимно със заемни средства и следователно по отношение на икономическите субекти, населението, държавата - собствениците на тези средства, поставени по банкови сметки, действат като кредитополучатели. Преразпределяйки собствените си ресурси към тези, които се нуждаят от тях, банките действат като кредитори. Същото се наблюдава и по отношение на другата страна на кредитните сделки - населението, икономиката, държавата. Внасяйки пари в банкови сметки, те действат като кредитори, а като искат заем, се превръщат в кредитополучатели.

Понастоящем могат да се разграничат следните групи субекти на кредитни отношения:

банките кредитополучатели са местни банки и нерезидентни банки;

физически лица-кредитополучатели - населението, кандидатстващо за потребителски кредити, и физически лица-нерезиденти.

държавата като кредитополучател действа като Министерството на финансите на Руската федерация, финансовите органи на съставните образувания на Руската федерация и местните власти, както и в лицето на държавата извънбюджетни средстваРуската федерация и извънбюджетните фондове на субектите на Руската федерация и местните власти.

В момента държавните органи различни ниваактивно действат като субекти на банков кредит.

Търговските банки им предоставят краткосрочни заеми:

а) за покриване на касовата разлика в изпълнението на бюджета за период до края на бюджетния период;

б) за покриване на бюджетния дефицит;

в) срещу ценни книжа, издадени за финансиране на целеви програми за социално-икономическото развитие на региона (републиката);

г) за инвестиционни проекти.

В областта на банковия кредит населението на страната ни действа предимно като кредитор.

В практиката на предоставяне на заеми на клиенти се използват различни методи. Методите за кредитиране трябва да се разбират като методи за издаване и изплащане на заем в съответствие с принципите на кредитирането.

В периода преди реформата вътрешната банкова практика развива два метода на кредитиране: по баланс и по оборот. Същността на метода на кредитиране по баланс беше, че движението на заема (т.е. издаването и изплащането му) беше свързано с движението на баланса на кредитираните стойности, които могат да бъдат различни инвентарни позиции, незавършено производство, Завършени продуктии изпратени стоки. Нарастването на свръхрезервите предизвика необходимостта от заем, а намаляването им наложи изплащането му в съответната част. При този метод на кредитиране заемът е с компенсаторен характер, тъй като възстановява на икономическите органи техните собствени средства, инвестирани в увеличени (над нормата) запаси от стойности и разходи.

Особеността на метода на кредитиране по оборот е, че движението на заема се определя от оборота материални активи, т.е. техните приходи и разходи. Кредитът тук имаше платежен характер, тъй като издаването на заеми беше направено директно за производството на плащане. Погасяването е извършено след завършване на пълното обращение на средствата на кредитополучателя в съответствие с плана за продажби (оборот на стоки). Благодарение на този метод на кредитиране се постига непрекъснат и непрекъснат платежен оборот. икономически органи, както и постоянното участие на кредита в стопанския оборот на кредитополучателя.

Понастоящем методите за издаване и изплащане на заеми от търговските банки се определят от Наредбата на Централната банка на Руската федерация „За реда за предоставяне (пластиране) на средства от кредитни институции и тяхното връщане (погасяване)“ от август 31, 1998 № 54-С. По-специално, той предвижда предоставянето (поставянето) на средства на клиентите на банката по следните основни начини:

еднократно кредитиране на средства по банкова сметка или еднократно теглене на пари в брой;

откриване на кредитна линия;

кредитиране от банката на сетълмент (текуща, кореспондентска) сметка на клиента (в случай на недостатъчност или липса на средства по нея);

участието на банката в предоставянето (пласирането) на средства на клиента на банката на синдикирана (консорциумна) основа;

по други начини, които не противоречат на законодателството на Руската федерация.

Еднократните (целеви) заеми са заеми, които се предоставят на кредитополучателите за всеки отделен случай за посрещане на различни нужди. Освен това всеки заем се официализира с индивидуален договор за заем, в който се посочват целта и сумата на заема, срокът за погасяване, лихвеният процент и обезпечението. За да може банката да разреши проблема с издаването на такъв заем, кредитополучателят трябва всеки път да му представя пакета от документи, необходими в такива случаи.

Нека разгледаме по-отблизо специалните видове краткосрочни заеми.

Откриване на кредитна линия. Кредитна линия като задължение на търговска банка да предостави на кредитополучателя парична сума в определен срок при едно от следните условия:

общият размер на заема, предоставен на кредитополучателя, не надвишава максималния размер - лимитът за издаване, определен от споразумението на двете страни;

по време на срока на действие на споразумението (споразумението) размерът на еднократния дълг на клиента към банката няма да надвишава лимита на дълга, установен с това споразумение.

По този начин за кредитополучателите банката може да отвори както нереволвираща кредитна линия (под лимита за издаване), така и револвираща кредитна линия (под лимита на дълга).

Кредитна линия под лимита на плащанията се разбира като споразумение, което предвижда издаване на заеми в няколко суми:

в рамките на общата сума на договора (независимо от частично погасяване);

в рамките на целия срок на договора.

При този метод на издаване на заеми оборотът на общото издаване на заеми не трябва да надвишава общата сума, предвидена в договора за кредитна линия. Размерът на заема, предвиден за издаване с това споразумение, е максималният размер на заема, който кредитополучателят може да използва в икономически оборот в рамките на определения период и при определени условия на договора за заем. Това максимална сумакредитът се нарича лимит за отпускане на кредитна линия и се определя от обема и условията на стопанската сделка, по която се иска кредита.

За да кандидатства за заем под формата на отворена кредитна линия, кредитополучателят представя на банката обичайния пакет от документи, който е необходим във всеки случай, когато кандидатства в банката за кредит. Договор за кредит се сключва при положително разрешаване на въпроса и споразумение за размера на лимита на кредитната линия между клиента и банката.

По време на срока на договора за кредитна линия клиентът-кредитополучател може да получи заем (транш) от банката по всяко време, без да представя стандартен пакет документи. Издаването на заеми за сметка на отворена кредитна линия се извършва всеки път по искане на клиента-кредитополучател на установената форма, която е неразделна част от договора за заем. В заявката се посочва размерът на следващия транш от искания кредит и желаната дата за предоставянето му от банката.

За всяка отделна емисия на кредит срещу открита кредитна линия може да се зададе свой специфичен срок за погасяване, но в рамките на общия период на ползване на кредитната линия. Договорът за кредитна линия може да предвиди условие, според което падежът на всички траншове от заема трябва да падне на един и същи срок, т.е. в края на договора за заем.

Лимитът на плащанията по кредитната линия се счита за напълно използван, ако оборотът на общото изплащане на заеми за всички траншове е равен на сумата, предвидена в договора за заем (договор). За неизползван лимит в договора за кредит може да бъде предвидена наказателна лихва в полза на банката.

Банката си запазва правото да спре изплащането на средства и да възстанови вече изплатени суми, ако установи злоупотреба с кредита, недостатъчно обезпечение, незадоволително състояние на счетоводната и складовата отчетност или неспазване от страна на кредитополучателя на други условия на договора за кредит. Действието на кредитната линия се спира при наличие на просрочено задължение по кредит с продължителност, по-голяма от предвидената в договора за кредит.

Закриването на нереволвираща кредитна линия се извършва, когато последната част (транш) от кредита бъде предоставена на кредитополучателя.

Отпускането на заем на предприятие под формата на кредитна линия не изключва възможността за отпускане на заеми от банка по други начини, т.е. еднократно, под формата на овърдрафт и др.

Под револвираща кредитна линия се разбира споразумение (споразумение) за предоставяне на заем на кредитополучател, което определя максимален размереднократен дълг на клиента-кредитополучател по получени заеми (лимит на дълга) и предвижда възможност за пълното или частичното му погасяване по време на срока на договора с право на по-нататъшен допълнителен кредит на клиента до установения лимит.

По този начин, за разлика от нереволвиращата кредитна линия, където оборотът при отпускане на заем е ограничен, при револвиращата кредитна линия дневният баланс на кредитния дълг на клиента към банката е ограничен.

Максималният размер на кредита, който кредитополучателят може да получи за срока на договора за кредит, не е ограничен. Именно това обстоятелство дава възможност на банката, когато кредитополучателят погаси дълга по кредита (изцяло или частично), да поднови кредита в рамките на установения лимит на дълга. Многократното издаване и погасяване на заем по споразумение за откриване на кредитна линия под лимита на дълга е основното предимство на револвиращата („револвираща“) кредитна линия.

За да изготви споразумение за откриване на револвираща кредитна линия, клиентът-кредитополучател представя на банката стандартен пакет от документи, необходими за обработка на заем. Лимитът на дълга се определя от индивидуалните нужди на клиента-кредитополучател въз основа на неговия бизнес план, анализ на бъдещето касови бележки, реални средномесечни постъпления по разплащателната му сметка за последните 3-6 месеца. При сключване на договор за заем размерът на лимита на дълга, определен за кредитополучателя, се отразява в баланса, за да се контролира неизползваната му част.

Издаването на заем на кредитополучателя за сметка на отворена револвираща кредитна линия се извършва въз основа на неговото заявление за заем, съставено в определена форма и представляващо неразделна част от договора за заем. Това заявление трябва да бъде подадено в банката в рамките на три банкови днипреди изискваната от кредитополучателя дата за изплащане на заема. Кредитът се отпуска чрез заверяване на средства по разплащателната сметка на кредитополучателя.

Заемът се погасява от кредитополучателя чрез безкасово прехвърляне на средства от неговата разплащателна сметка към сметката за вписване на задължение по кредита или чрез безакцептно отписване на средствата от сметките на банката. При изплащане на заем за съответната сума, кредитополучателят си възстановява неизползвания лимит на дълга.

Размерът на лимита на дълга по отворена кредитна линия може да бъде променен от банката по време на срока на договора за заем с намаляване на сумата на постъпленията по текущата сметка на кредитополучателя (с изключение на удължени банкови заеми, връщане на предишни депозити, вкл. . ценни книжа) през последния месец с повече от 25%.

Кредитната линия може да бъде и целева (рамкова), ако се открива от банка на клиент за плащане на редица доставки на определени стоки по един договор, изпълнявани през година или друг период.

Кредитът овърдрафт е специална форма на краткосрочен кредит, при който банката кредитира разплащателна или текуща сметка на клиента. Под кредитиране на сметка, член 850 от Гражданския кодекс на Руската федерация, част 2, се разбира, че банката извършва плащания от сметката, въпреки липсата на средства по нея. В този случай се счита, че банката е предоставила на клиента кредит за съответната сума от датата на плащането. Заверяване на сметката на клиента може да се извърши само ако това е предвидено в договора за банкова сметка. В допълнение към договора за банкова сметка, много търговски банки сключват специален договор за заем, който предписва основните условия за предоставяне и изплащане на такъв заем.

Овърдрафтът трябва да се разглежда като преференциална форма на кредитиране, т.е. този заемтрябва да се осигури достатъчна стабилност в финансовокредитополучатели с временен недостиг или липса на средства по сметките за извършване на плащания и за кратък период, предвид естеството на нуждата им от пари на заемо

Когато взема решение за възможността и осъществимостта на кредитиране на клиенти под формата на овърдрафт, банката трябва да обърне специално внимание на такива фактори като:

стабилност на сетълмент (текущата) сметка на клиента в банката (в други банки), състоянието на паричните потоци, преминаващи през нея;

продължителност на работа на разплащателната сметка на клиента в тази банка;

наличието (отсъствието) на картотека № 2 към сметката на клиента през последните три месеца, неговия размер и продължителността на наличието на платежни и сетълмент документи в тази картотека;

състоянието на финансово-икономическата дейност на клиента;

съществуваща кредитна история и текущи отношения с банката кредитор.

По правило банките не разглеждат отпускането на заем под формата на овърдрафт, ако клиентът има период на държавна регистрация по-малък от 1 година; открили разплащателна сметка в тази банка преди по-малко от 6 месеца; е длъжник по плащания към държавния бюджет; има нестабилно финансово състояние и, следователно, слаби парични потоци в банковата му сметка.

Кредитирането от банката на текущата сметка на клиента в случай на недостатъчност или липса на средства по нея за извършване на плащания се извършва в рамките на определения за нея лимит (т.е. максималната сума, с която могат да се извършват операции по сметката над остатъка от средствата по него) и периода, през който се погасяват кредитните задължения на клиента към банката.

Лимитът на овърдрафта се определя от необходимостта на клиента от средства за извършване на плащанията, като се има предвид възможността за редовно погасяване на кредита, както и на база индивидуални характеристикикредитополучател (област на дейност, перспективи за неговото развитие, връзка с банката: акционер, участник, клиент). Максималният лимит на овърдрафта по правило се определя от банките в определен процент (дял) от средните месечни постъпления по разплащателната сметка на клиента в тази банка за последните 3-6 месеца. приблизителна процедура за определяне на кредитния лимит за овърдрафт в нормативни документиЦентралната банка на Руската федерация не е посочена. Той е разработен от практиката и е индивидуален във всяка банка.

В рамките на определения за кредитополучателя лимит за овърдрафт кредити могат да му бъдат отпускани от банката и погасявани от клиента кредитополучател многократно през целия срок на договора за кредит от банката на клиента. В същото време, за разлика от нереволвираща кредитна линия, общият оборот на изплащане на средства за целия период на споразумението не е ограничен от кредитния лимит, а текущото салдо по заемната сметка за заем под формата на овърдрафтът не може да бъде повече от всеки ден през целия период на договора. установени от банкатаовърдрафт кредитен лимит клиент. Това е подобно на револвираща кредитна линия.

Тъй като кредитът под формата на овърдрафт се предоставя за покриване на краткосрочни, периодични нужди на клиента от парични средства за финансиране на оборотни средства, периодът на ползване на всеки кредит трябва да варира между 15-30 дни. Този период трябва да бъде конкретно определен по споразумение с клиента и отразен в договора за предоставяне на кредит под формата на овърдрафт. Този кредит може да бъде предоставен на клиента през целия срок на договора за кредит в рамките на свободния кредитен лимит. По този начин е необходимо да се прави разлика между общия срок на кредита за овърдрафт и срока на всеки кредит в рамките на общия срок на договора за овърдрафт с клиента.

Кредитът за сметка е форма на отпускане на заем от страна на банка на притежател на сметка чрез предсрочно плащане на сумата, посочена в сметката, минус лихвата за времето от момента на сконтиране на сметката до падежа по нея, както и сумата банкова комисионна. В този случай титулярят на менителницата прехвърля правата си по менителницата на банката чрез джиро.

Набирането на средства за сметки се извършва на договорна основа.

Банката използва два вида менителнични заеми: отчитане на сметки и отпускане на заем не под формата на пари, а под формата на бонове на банката кредитор.

Счетоводство е закупуване на спешно парично задължениепреди падежа му по цена, определена от размера на задълженията минус лихвата (отстъпка), в зависимост от времето преди падежа на задължението. Извършва се чрез извършване на джиро на обратната страна на менителницата.

Записите на заповед на банката кредитор се предоставят на кредитополучателите за разплащане с тези менителници с техните контрагенти, които след това ги предават на банката за осчетоводяване.

Цената на такъв менителничен заем зависи от избраната схема на кредитиране. Сега търговските банки използват следните схеми за кредитиране на сметки:

срокът на сметката е приблизително равен на срока на заема (датата на представяне на сметката за плащане е един или два дни по-висока от датата на погасяване на заема), лихвеният процент по кредита е значително по-нисък от лихвения процент на заеми в парична формаи се състои от надбавката и разходите на банката за удръжки по записи на заповед към фонд „Задължителен резерв“ - 10-12% от сумата на записа на заповед;

срокът на сметката е по-малък от срока на издадения заем: или е зададен дискретен процент (преди падежа на сметката процентът е подобен на лихвения процент по менителничен заем, след края на менителницата обменни и търговски заеми);

срокът на сметката е по-дълъг от срока на заема: лихвеният процент е зададен под обичайния лихвен процент за заеми по сметката и клони към нула, тъй като банката има възможност да "превърта" парите, получени от предприятието от момента, в който заемът се връща в момента на погасяване на сметката.

Процесът на заемане на сметка не завършва с етапа на получаване на сметка като банкова гаранция за плащане на определена сума в определен срок. Възможно е по-нататъшно използване на сметката в сетълменти. Това е особено удобно за сетълменти между предприятия, принадлежащи към една и съща холдингова компания или финансово-промишлена група, където вече са формирани „вериги от сметки“.

Има и други предимства на този вид кредит: договорените лихвени проценти не се променят в зависимост от икономическата ситуация в страната; бързо развиващият се пазар на банкноти дава възможност за продажба на банкнота или вземане под внимание в банка; Получавайки запис на заповед, вие имате всички предимства на менителничния оборот при разплащания с вашите партньори.

Заемането на сметки се предоставя в следните форми:

еднократен кредит;

кредитна линия с лимит на издаване.

Договорът трябва да посочи целта на по-нататъшното използване на закупените сметки. В същото споразумение можете да посочите, че клиентът закупува няколко записи на заповед за сумата на кредита (сумата на деноминациите е равна на сумата на кредита). След това можете да платите няколко транзакции наведнъж. След като получи сметки, предприятието се разплаща с доставчици и получава необходимите стоки.

Срокът на кредита на заповед в по-голямата част от банката OJSC "URALSIB" е 6 месеца. Както при конвенционалния банков заем, издаден в брой, договорът за менителничен заем позволява удължаване (удължаване) на неговата валидност.

В този случай банката налага следните условия: от отпускане на заем по договор за заем се определя лихвен процент не по-нисък от съответния процент за отпускане на заеми в брой; кредитополучателят предоставя на банката допълнително обезпечение за задължения, произтичащи от промени в лихвения процент и други промени в условията на договора.

Кредитирането на заповед е първата възможна стъпка в развитието на съвместни програми за запис на заповед на банки и големи предприятия.

Освен това банката може да започне да гарантира плащането (ailing) на сметките на компанията и след това напълно да стане платец (domiciliate) за сметките на компанията. В последния случай банката действа не само като финансов агент на компанията, но и поддържа ликвидността на записите на заповед на компанията в Русия.

Заемането на сметки се използва активно при сетълменти от съответните бюджети, когато сметки на определени банки се приемат по сметка данъчни плащаниякъм местните бюджети, както и при плащане на газ, ток и др.

Например, такава схема е разработена. Местният бюджет получава търговска банкакредит в записи на заповед, който плаща по номинал с изпълнители, изграждащи съоръжения за града. Освен това изпълнителите плащат собствените си разходи с менителници, а техните контрагенти получават възможност да плащат данъци в местния бюджет с тези сметки. В банката при падежа на кредита и падежа на записа на заповед се прихващат насрещни искове с бюджета. В резултат на това като "живи парични потоци" банката получава лихвени плащания по заема.

По този начин предприятията получават няколко предимства от заемането на сметки в сравнение с традиционните:

компенсация за временен недостиг на оборотни средства;

нисък процент на получения заем (2-4 пъти спестяване на лихва);

намаляване на неплащанията и компенсациите;

няма нужда да изисквате от купувачите (при използване на записи на заповед на големи банки в селища) предплащане за доставка на продукти.

възможността за преструктуриране на дълга на юридическо лице.

Кредиторите също печелят, защото в замяна съмнителни дълговеполучават точно определени изисквания към банката. В замяна на тази гаранция за изплащане на дълга предприятието може да поиска от кредиторите различен видотстъпки. Банката получава лихва за отпуснатия кредит и същевременно няма съмнения относно погасяването на този кредит, тъй като той е обезпечен.

Привлекателността на заемането на сметки за банките се дължи на факта, че те не трябва да отклоняват средства за дълго време, за да предоставят такъв заем.

Акцептен кредит е потвърждение от платеца за съгласие за плащане по менителница (трата). От съдържанието на менителницата следва, че обстоятелствата по нея за платеца (платеца) възникват само от момента на приемане (приемане) на сметката от него. Иначе си остава аутсайдер за сметката. Въз основа на това получателите на пари по менителница могат да разберат предварително, преди датата на падежа, отношението на платеца към плащането на сметката. Тази цел се постига чрез представяне на сметката на платеца с предложение да я приеме и следователно да поеме задължението за плащане.

В същото време представянето на сметка за приемане не е предпоставка за случаите, когато притежателят на сметката е уверен в платежоспособността на платеното лице и платеното лице. Менителницата може да бъде представена за приемане по всяко време от датата на нейното издаване до момента на падежа. Конкретните условия трябва да бъдат договорени и датирани в менителницата от издателя и джирантите. Сметката може да бъде предявена за акцептиране и акцептирана и след падежа, като платецът отговаря за това, както ако е приел менителницата преди падежа. Най-често менителницата се представя за приемане от банките на адреса на платеца, който по правило съвпада с мястото на пребиваване. Платецът (платецът) няма право да иска менителницата да бъде задържана за приемане. Платецът може да ограничи приемането до част от сумата. Останалата част от сметката се счита за неприета. Менителницата се счита за неприета в следните случаи: при невъзможност за намиране на платеца на посочения адрес; несъстоятелност на платеца; ако в сметката пише "не се приема", "не се приема"; ако надписът за приемане е зачеркнат.

Акцептираните от банка сметки (банкерски акцепти) намират широко приложение във външнотърговските сделки. Приемането от банка на времеви сметки, издадени й от износител или вносител, се счита за една от формите банково кредитираневъншна търговия (акцептен кредит).

В Руската федерация е преждевременно да се говори за установен пазар на банкови акцепти, тъй като сделките за покупко-продажба на дългове, приети от чуждестранни банки, засега са изолирани, а транзакциите с документи, приети от чуждестранни банки руски банкипрактически липсват.

1.2 Условия за издаване и обратно изкупуване

На законодателно ниво същността на кредитните отношения се определя от параграф 2 Граждански кодекс RF "Кредит". Съгласно член 819 от Договора за заем, по договор за заем банка или друга кредитна организация (кредитор) се задължава да предостави средства (кредит) на кредитополучателя в размера и при условията, предвидени в договора, а кредитополучателят се задължава да върнете получената парична сума и платете лихва върху нея.

Отношенията по договор за заем се подчиняват на правилата, предвидени в параграф 1 от глава 42 „Заем и кредит“, според които по договор за заем едната страна (заемодателят) прехвърля пари или други неща, определени от родови характеристики на собственост на другата страна (заемополучателя), а заемателят се задължава да върне на заемодателя същата парична сума (сумата на заема) или равно количество други неща, получени от него от същия вид и качество. Договорът за заем се счита за сключен от момента на прехвърляне на пари или други вещи.

Условието за развитие на кредитните отношения е доверието на кредитора към кредитополучателя, което е възможно при спазване на следните принципи:

погасяване - необходимостта от погасяване на кредита;

спешност - необходимостта от погасяване на заема в срока, определен от условията на договора;

платежност - показател за този принцип е заемната лихва, която е вид цена за даден заем за временно ползване;

сигурността на защитата на имуществените интереси на банката и в случай на евентуално нарушение от кредитополучателя на поетите задължения за връщане на парите, получени въз основа на заем;

целевият характер на кредита, който се състои в това, че кредитът се отпуска за конкретна и предварително известна на банката цел или дейност на кредитополучателя, одобрена от нея.

Кредитната линия е законово задължение на банката към кредитополучателя да му предостави заеми в рамките на определен период от време в рамките на договорения лимит. Кредитната линия има предимства пред еднократното споразумение и за двете страни: за кредитополучателя това е по-сигурна бизнес перспектива, спестяване на режийни разходи и време, неизбежно свързани с договарянето и сключването на всеки отделен договор за кредит. Същото важи и за кредитора. Въпреки това, условията на договора за кредитна линия могат да бъдат преразгледани от двете страни по сделката. Така че банката може да откаже да предостави заем преди края на договорения период, ако например финансовото състояние на кредитополучателя се влоши значително и той не изпълнява други условия на споразумението на страните. Кредитополучателят по една или друга причина може да не използва изцяло или частично кредитната линия. Споразумението често се придружава от условие клиентът да поддържа компенсаторно салдо по разплащателна сметка в банка кредитор в размер на минимум 20% от размера на кредитната линия.

Ако кредиторът се стреми да стъпи на пазара на кредитополучателя в продължение на много години, тогава той понякога отива да предостави кредитна линия за дълъг период.

Кредитните средства се предоставят на няколко суми (траншове), като всеки транш се предоставя за период до 6-9 месеца. По време на срока на кредитната линия сумата на непогасените към текущата дата траншове не трябва да надвишава максималния размер на еднократните вземания по кредитната линия. Кредитополучателят трябва да подаде заявление за следващ транш в Банката 3 дни преди очакваната дата на получаване на средствата.

Оборотът по разплащателната сметка на кредитополучателя не трябва да бъде по-малък от максималния размер на еднократните вземания по кредитната линия.

На най-дълъг срокДействията на кредитната линия могат да бъдат изчислени от компании, които предлагат залог на недвижими имоти като обезпечение.

Другите условия за предоставяне на услугата „Кредитна линия” са подобни на тези за услугата „Стандартен кредит”.

Задължителни документи.

Предоставените документи за получаване на услугата "Кредитна линия" са подобни на документите, предоставяни за получаване на услугата "Стандартен заем" (еднократно кредитиране).

Стандартните условия на кредитната линия позволяват на клиента да изплаща траншове предсрочно, без да променя лихвения процент по кредитната линия, което позволява намаляване на лихвените разходи за обслужване на дълга.

Банката използва основно 2 възможности за кредитна линия:

Вариант 1 - Издаването на всеки кредит се оформя в отделен протокол към договора за кредитна линия, който съдържа основните условия (размер на кредита, срок на погасяване, вид обезпечение и др.). В този случай договорът за кредитна линия установява общи условияна всички заеми в линията (размерът на лимита, лимитът на общия размер на еднократните искове срещу Кредитополучателя за заеми, периодът, през който Кредитополучателят може да получава заеми, процедурата за издаване на заеми, процедурата за изчисляване интерес, отговорност, задължения на страните и т.н.) и има характер на споразумение. В протокола се посочват приетите обезпечения по този кредит. В някои случаи обезпечението може да бъде издадено в допълнение към договор за кредитна линия.

Общият размер на еднократните вземания към Кредитополучателя по кредити се разбира като сбор от всички отделно валидни кредити, издадени по протоколите, изчислени към определена дата.

Всеки протокол всъщност е отделен договор, който може да предвижда различни условия за кредитиране, така че кредитите, издадени по протоколите, се разглеждат отделно един от друг. Ако въпросът за вземане на решение за издаване на заем по конкретен протокол е от компетенциите на Кредитния комитет, той се представя за разглеждане от Кредитния комитет.

Вариант 2 - Заемите се отпускат по писмени заявления, максималният срок за всяка сума се определя в договора за кредитна линия (по-кратък период може да бъде определен от кредитополучателя в писмено заявление). Освен това договорът за кредитна линия определя лимита на общия размер на еднократните вземания към кредитополучателя по кредити, срока за отпускане на кредити, лихвения процент за всички кредити и вида на обезпечението. Обезпечението се издава при сключване на договора за срока на линията и за целия размер на договорения лимит.

Банката може да кредитира надеждни клиенти и чрез сключване на допълнително споразумение към договора за сетълмент и касови услуги за предоставяне на овърдрафт. Предоставя се при липса на достатъчно средства по сметката на дружеството при извършване на плащания. Овърдрафтът се предоставя за период от 1 до 7 дни за финансиране на текущи пропуски в плащанията, възникващи в хода на финансово-икономическата дейност на предприятията. Овърдрафтът дава право на клиента да извършва плащания от разплащателната си сметка, независимо от липсата или липсата на средства по нея.

Потенциални клиенти - клиенти на Банката, които имат голям брой контрагенти по транзакции, които трябва да планират ежедневно плащанията си към доставчици, независимо от реалното получаване на приходи (търговски фирми на едро и дребно, производители на хранителни продукти, услуги на населението).

Стандартни условия за предоставяне на услуги.

Размерът на овърдрафта е не повече от 25% от оборота по разплащателната сметка на кредитополучателя.

Лихвеният процент е от 22 до 28% годишно и зависи от размера на овърдрафта и оборота по банковата сметка на клиента. На минималната ставка от 22% могат да разчитат клиенти, които имат овърдрафт над 10 милиона рубли и тази сума не надвишава 5% от оборота по текущата им сметка. Овърдрафтът е празен заем, т.е. предоставени без обезпечение. Следователно издаването на такива заеми е възможно основно само на надеждни клиенти на банката. Следното задължителни изискваниякъм клиента:

с банкова сметка:

няма лоша кредитна история;

липсата на каквито и да било искове към текущата сметка.

Предимства:

* не изисква голяма бумащина;

* издава се за кратък период от време.

недостатъци:

* предимно издавани без обезпечение (празен кредит).

* овърдрафт не може да се използва за погасяване на друг кредит.

Задължителни документи.

Предоставените документи за получаване на услугата "Овърдрафт" са подобни на документите, предоставяни за получаване на услугата "Стандартен кредит", с изключение на документите за обезпечение от списъка.

Предоставянето на овърдрафт позволява на Клиентите да спестят време за издаване на заеми (в рамките на 1 ден). Режимът на работа на разплащателната сметка, при който всички свободни средства на клиента се изпращат ежедневно за погасяване на дълга по кредита, позволява на клиента да получи значителни (от 2 до 4% годишно) спестявания от лихви.

Като цяло всяка банка класифицира кредитния процес на следните етапи:

1) консултиране:

консултиране и провеждане на първоначално интервю с Клиента с цел определяне на нуждите на Клиента от конкретен кредитен банков продукт, консултиране и съдействие при избор на оптимална форма и вид кредит;

информиране на Клиента за Партньори на Банката по програми за кредитиране;

изясняване на Клиента на изискванията на Банката за платежоспособността на Кредитополучателя (Съкредитополучателя), Поръчителя, за обезпечаване на изплащането на кредита (залог на движимо/недвижимо имущество, поръчителство и др.), за списъка на необходимите документи да потвърди информацията, предоставена от Клиента и процедурата за използване на тази информация от Банката, за оценка на обезпечението, неговата легален статути физическо състояние, към застраховка (обезпечение имущество, живот и работоспособност на Кредитополучателя, собственост на недвижим имоти т.н.);

изясняване на реда и сроковете за сключване на договори за кредит и обезпечение, отпускане и погасяване на кредит, включително реда за извършване на всички действия, свързани със задължителните държавна регистрациясделки за залог на недвижими имоти, обстановка Превозно средствоза регистрация в КАТ, необходимостта от нотариална заверка на отделни документи, получаване на необходимите съгласия и разрешения (органи за настойничество и попечителство, съпруг(и));

информиране за правата и задълженията на Банката и Кредитополучателя.

2) подготвителна (оформяне на документи за кандидатстване за кредит);

получаване на заявление за заем (фактът на получаване на заявление за заем се отразява в Регистрационния дневник на заявлението за заем. Регистрационният дневник за заявление за кредит се поддържа в в електронен форматили при хартиено копиев кредитните отдели на Банката;

3) аналитичен (извършване на поемане на клиента, поръчители, обезпечение);

анализ на пакета документи, представен от Клиента;

оценка на платежоспособността и кредитоспособността на Клиента;

анализ на схемата за кредитиране въз основа на спецификата на Стандартната кредитна програма или условия на кредитиране, които са различни от Стандартните кредитни програми;

заключение за липсата на негативна информация за Клиента, неговите поръчители, Партньори на Банката;

4) вземане на решение за отпускане на заем (изготвяне на експертно становище, меморандум за заем, вземане на решение от длъжностно лице в съответствие с процедурата, одобрена от Кредитния комитет);

одобрение от служител на кредитния отдел на експертно мнение / кредитен меморандум с ръководителя на FCFL / SPF (заявления за кредит на Централната банка, които се различават от условията на Стандартните програми за кредитиране; заявления за кредит на клонове - при липса / превишаване на установените лимити за клона по Стандартните програми за кредитиране; при кредитиране на Клиенти на клонове при условия, различни от условията на Стандартната кредитна програма);

предаване на експертно мнение, одобрено от ръководителя на UKFL / SPF, за одобрение на длъжностно лице, което в съответствие с решението на Кредитния комитет има личен лимит за вземане на решения в съответния размер съгласно Стандартните кредитни програми / подлимит за вземане на решения за нестандартни (нестандартни) условия на кредитиране; във всички останали случаи - предаване на меморандума по кредита на секретаря на Кредитния комитет за разглеждане на заседанието на Кредитния комитет по установения от Банката ред.

5) регистрация и подписване документи за заем;

изготвяне на пакет от документи за кредит в съответствие с взетото решение: договор за заем, договори за обезпечение (договор за обезпечение, договор за поръчителство), заявление за директно дебитиране на средства за погасяване на кредит и други документи в съответствие с условията на стандартните програми за кредитиране / при нестандартни (нестандартни) условия за кредитиране, ако има положителен решение на Кредитния комитет/длъжностно лице в рамките на личния лимит;

изпълнение на заявлението на клиента, въз основа на което средствата се превеждат по предназначение (по разплащателна сметка на автокъща, търговска организация, туристическа фирма, учебно заведение, по сметка на продавача на апартамента и др.) ); Клиентски заявки за конвертиране на средства (при необходимост);

получаване от Клиента всички задължителни документипредоставени от Стандартната кредитна програма / при нестандартни (нестандартни) условия на кредитиране при положително решение на Кредитния комитет / длъжностно лице в рамките на личния лимит.

съгласуване с ръководителя на UKFL / SPF договори и подписване на договори, отчети с Клиента.

6) отпускане на заем;

Предоставянето на кредитни средства във валутата на Руската федерация може да се извърши в брой през касата на Банката или по безкасов начин чрез кредитиране на средства по личната сметка на безсрочния депозит на Кредитополучателя, предоставяне на кредитни средства в чужда валута- по безкасов начин чрез кредитиране на средства по личната сметка на безсрочния депозит на Кредитополучателя.

7) кредитен мониторинг;

текущ контрол върху изпълнението от Кредитополучателя на задълженията по договора за заем: погасяване на текущия дълг (главница и лихва за ползване на заема) и просрочен дълг;

проверка на целевото използване на кредитните средства;

извършване на анализ на платежоспособността и кредитоспособността на Клиента (при необходимост - определя се от ръководителя на UKFL / SPF);

при необходимост (определена от ръководителя на FCFL/SPF), извършване на проверки на състоянието на предоставените от Кредитополучателя обезпечения с подписване на актове въз основа на резултатите от проверките;

наблюдение на дейността на Кредитополучателя по други операции в Банката (депозити, банкови картии т.н.);

контрол върху изпълнението от Кредитополучателя на условията на договорите за заем и обезпечение (предоставяне на необходимите документи, сключване на договори за залог, застраховка и др.).

8) кредитно обслужване.

Погасяването на кредита и лихвите за ползване на кредитните средства се извършва от Кредитополучателя в съответствие с погасителния график на дълга, съдържащ се в договора за кредит / въз основа на писмено заявление на Кредитополучателя. Кредитен дълги лихвеният дълг се погасява чрез задължаване на личната сметка на Кредитополучателя по безсрочен депозит, открит в Банката въз основа на писмено заявление на Кредитополучателя. Чрез внасяне на пари в касата на Банката, без кредитиране на средства по депозитната сметка на Кредитополучателя, можете да погасите само дълг в руски рубли.

2. Характеристики на сметките за счетоводство под формата на открити кредитни линии

2.1 Организация на счетоводното отчитане на заемите под формата на отворени кредитни линии

Счетоводните регистри на банката се водят въз основа и в съответствие с федерален закон RF от 21 ноември 1996 г. № 129-FZ "За счетоводството", Правила за поддържане счетоводствов кредитни институции, одобрени с правилника Централна банкаот 5 декември 2002 г. № 205-P, Правилник за безналичните плащания в Руската федерация № 2-P (изменен с Директива на Централната банка на Руската федерация от 11 юни 2004 г. № 1442-U) , Сметкоплан за счетоводство в кредитни институции (изменен с Директива Централната банка на Руската федерация от 09.08.2004 г. N 1484-U).

За организиране на счетоводството, спазване на закона при изпълнението банкови операцииотговорен е управителят на банката.

За образуването счетоводна политика, счетоводство, своевременно представяне на пълна и надеждна финансови отчетиотговорен Главен счетоводител. Осигурява съответствието на текущите операции със законодателството на Руската федерация, инструкциите на Банката на Русия, контрола върху движението на имуществото и изпълнението на задълженията.

Банката предоставя кредити на клиенти (клиенти с безупречна кредитна история, висока кредитоспособност, редовни клиенти на Банката с разплащателна сметка в тази банка) под следните форми: открита кредитна линия; празен кредит; кредит на база разплащателна сметка; запис на заповед; заем под банкова гаранция; заем, обезпечен с ценни книжа; заем от консорциум.

Отразяване на транзакции, свързани с предоставянето на заемни средства на клиента. Отделът за кредитиране на юридически лица представя на отдела за счетоводство и контрол на финансовите транзакции (OUKFO) оригиналите на следните документи: договор за заем (договор, ред), договор за залог. , договор за поръчителство, клиентска инструкция за директно отписване, молба-задължение на клиента, поръчка на кредитния отдел за издаване на кредит, спестовна карта за създаване на резерв за възможни загубипо заем, други документи, които гарантират изплащането на заем.

Въз основа на тези документи специалистите от отдел „Счетоводство и контрол на финансовите операции“ извършват следните операции в автоматизираното работно място на кредитната AWS:

открива договор за заем (договор, ред) за кредитополучателя; в същото време, в случай на откриване на договор за кредит, молбата-задължение на клиента за предоставяне на следващия транш от кредита е отделен договор за кредит в рамките на договора и се записва в отделна кредитна сметка;

вписва установените с договора за кредит лихвени проценти и условия на кредитиране в договора за кредит в AWS на кредита;

проверява рисковата група, присвоена на договора за заем, в съответствие с Наредбата на Централната банка на Руската федерация от 26 март 2004 г. № 254-P „Наредба за реда за формиране на резерви от кредитни институции за възможни загуби по заеми , по заем и еквивалентен дълг“;

въвежда рискова група в ГРП на кредита в договора за кредит;

открива задбалансова сметка 913 на кредитополучателя в зависимост от вида на обезпечението по кредита;

въвежда следните сметки в раздела за свързани сметки: сметка за разходи при създаване на резерв, сметка за приходи при дебитиране на резерв, приходи от лихви по заемна сметка.

При откриване на кредитна линия в кредитна работна станция автоматично се отварят задбалансови сметки за отчитане на неизползвания лимит на кредитни средства (91302, 91309). Специалистът OUKFO следи правилността на откриването на тези сметки, както и отразяването счетоводни записванияза установяване, използване и възстановяване на неизползван лимит на кредитни средства.

Прехвърлянето на оригинални документи се извършва по опис, който се подписва от служител на Кредитния отдел и специалист на OUKFO. Един екземпляр от описа остава в кредитно досие. Специалистът OUKFO проверява спазването на всички установени процедури и органи.

Въз основа на заявлението-задължение на кредитополучателя за издаване на заем, предоставено от Кредитния отдел, специалистът на OUKFO формира и изпълнява записа за издаване.

Подобни документи

Основните видове краткосрочно кредитиране, предлагани от Газпромбанк на своите клиенти - предприятия и организации, и приблизителен списък на необходимите документи, за да се разгледа възможността за отпускане на заем. Основни условия за краткосрочно кредитиране.

статия, добавена на 30.04.2009 г


Необходимост, същност и принципи на краткосрочното кредитиране. Видове краткосрочно кредитиране. Съдържанието на кредитната линия. Правна рамкарегламентиране на процедурата за кредитиране на стопански субекти. Анализ на кредитоспособността на кредитополучателя.

дисертация, добавена на 20.12.2009 г


Мястото и ролята на кредита в икономическа системаобщество. Същност и видове краткосрочно кредитиране в съвременните икономически условия. Перспективи за развитие на банковото кредитиране. Лихвен процент. Групи субекти на кредитните отношения.

дисертация, добавена на 26.05.2012 г


Критерии за ефективността на функционирането на системата за краткосрочно кредитиране, нейната организация в клона на АО "Belagroprombank" - регионален отдел на Гомел. Начини за повишаване на ролята на краткосрочното кредитиране за подобряване Финансово състояниебуркан.

дисертация, добавена на 11/03/2012


Основни правила за предоставяне и проблеми на краткосрочното кредитиране в организациите, неговата роля в криза. Принципът на погасяване на заема, основните рискове. Регулиране на регистрацията на заеми и тяхното изплащане по правилата на банките и договорите за заем.

контролна работа, добавена на 25.10.2011 г


Същността на кредитната политика на банката, формите и предоставянето на задължения за изплащане на заема и натрупаните лихви, етапите на кредитиране на стопански субекти. Регистрация, процедура за издаване и изплащане на заем, анализ на кредитния портфейл и начини за намаляване на рисковете.

дисертация, добавена на 19.12.2009 г


Проучване на основните видове потребителски кредит. Издаване на кредитни средства и характеристики на погасяването на заема. Кредитен анализ в потребителското кредитиране. Характеристика ипотечно кредитиранена настоящ етап. Сключване на договор за кредит.

резюме, добавено на 17.10.2013 г


Правна уредбакредитни отношения на банката и икономическия субект, същността и принципите на кредитирането. Процедурата за издаване и погасяване на заем, кредитния портфейл и неговата структура. Начини за минимизиране на кредитния риск и начини за подобряване на кредитирането.

дисертация, добавена на 19.12.2009 г


Същността и разновидностите на краткосрочното кредитиране на физически и юридически лица, рисковете, свързани с този вид финансиране. Динамика на обемите на краткосрочните кредити, издадени от Алфа-банк АД. Информация за активи с просрочени падежи.

курсова работа, добавена на 23.05.2016 г


Характеристики на произхода, схемите, видовете и правна подкрепаипотечно кредитиране на населението. Основните компоненти на процеса на ипотечно кредитиране са събирането и проверката на информация за кредитополучателя, оценката на кредитора за вероятността за изплащане на ипотечния кредит.

Краткосрочен заемсе нарича заем, чието уникално условие е официалният срок на валидност - до една година, въпреки че на практика е 1, максимум 3 месеца (в 90% от случаите).

За банките този вид заем е по-рисков, така че лихвата е с порядък по-висока. Често краткосрочните микрокредити се издават по два документа, без удостоверение за доход и най-често без поръчители. Единственото въздействие върху длъжниците е съдът, който се печели с почти 100% вероятност. Въпреки това, дори и след победата, банката може да остане без нищо, т.к. Човекът може да не е в състояние да плати.
Но търсенето създава предлагане. Има търсене и има много краткосрочни малки кредити - истинска конкуренция. Те са малки: максималният размер на краткосрочен заем обикновено е ограничен до 200-2000 USD. И надвзетата лихва не изглежда толкова голяма. Освен това при изплащане на заем има доста големи глоби, но ако не забавите плащането, заемът няма да се оскъпи.

Краткосрочните микрокредити понякога са единственият начин човек да се реализира, да отвори малък бизнес или да купи нещо, за което мечтае (да речем мотоциклет или скутер). Краткосрочните заеми почти винаги са нецелеви. В допълнение към отварянето на бизнес и скъпите покупки, парите могат просто да отидат „за цял живот“. Например за плащане на битови сметки, храна. Също така парите могат да се използват за сватби, лечение, погребения и други непланирани събития.

Кредитен лимит

Интересен и често срещан вид краткосрочен микрокредит е отворен лимит по кредитна карта. Тази функция ви позволява да теглите пари от банкомат (с комисионна от 1-5%) в отрицателна сметка, както и да плащате с карта, ако няма пари по сметката. Понякога на такава карта има гратисен период(1-3 месеца), когато не се начислява лихва върху този "минус". Благодарение на таксите за теглене (понякога депозити), оборота на капитала и нарастващия брой клиенти, този заем е от полза за банките и компаниите за кредитни карти. И благодарение на удобството си, те са популярни сред притежателите на кредитни карти. Няма нужда да ходите до банка за кредит, ниска или нулева лихва за покупка на кредит.

Овърдрафт - възможност за надхвърляне на салдото по сметката на фирмата за кратък период (в рамките на няколко седмици, до един месец). При осребряване в деня на теглене не се заплаща никакво използване.

Ако кредитът е краткосрочен, банката може да продаде задълженията на фирма за събиране на дългове. Тя ще се опита сама да получи дълг и то със значителни комисионни, особено за малки суми. Ако това не успее, ще съставят дело и ще го изпратят за разглеждане в съда. След това той има 99,9% шанс да го спечели. И длъжникът ще трябва да се разкачи, за да плати дълга, глоби и съдебни разноски ... Загуба на средства или лично имущество или да бъде наказан за измама и злоупотреба с средства.

Но нека не говорим за лоши неща, обикновено банките внимателно проверяват кредитополучателите, плащат много пари на кредитните служители. Клиентите от своя страна съгласуват получения кредит с бюджета и доходите си. И едва след това решават дали имат нужда от него. Затова се развива микрокредитирането и краткосрочните заеми. И все по-малко са случаите на стигане до съд.

Повечето кредитни операции у нас се извършват в рамките на краткосрочни заеми. Това е една от най-активните и перспективни области на кредитиране. Според дефиницията краткосрочните заеми са тези, които се издават от банкови организации за период до една година.

Напоследък много популярни станаха краткосрочните кредити. За обикновените хоратова е начин лесно и безпроблемно да купувате стоки и услуги, без да се притеснявате, че личните средства може да не са достатъчни, а за предприемачите такива заеми значително опростяват целия работен процес, включително разплащания с контрагенти, изплащане на заплати и други ежедневни моменти.

Видове краткосрочни кредити за физически лица

Сред основните видове краткосрочни кредити за населението преобладават потребителските кредити. Тяхното голямо предимство е простотата на регистрация и бързината на вземане на решения от банките. Освен това, при сключване на договор за заем, заемополучателят може да използва парите по свое усмотрение, не е необходимо да посочва и потвърждава целта на заема.

Кредитните карти са друг вид краткосрочни кредити за физически лица. Този инструмент отдавна е част от ежедневието и много хора са щастливи да използват кредитни карти вместо пари в брой. Банките имат много лоялна политика по отношение на издаването на кредитни карти: те са много лесни за получаване, не се изисква цял пакет документи, често в този случай се предоставя доста дълъг гратисен период. Скромен кредитен лимит и високи лихви - минус кредитни карти. Има и други функции на кредитните карти, които можете да намерите в една от нашите статии.

Овърдрафт за населението – алтернатива на такъв кредитни карти. Принципът му е подобен: можете също да теглите пари в брой или да плащате с помощта на терминала пластмасова карта. Но това обикновено е дебитна карта, по сметката на която има периодични движения на средства. Най-често това е карта за заплата, а овърдрафтът е възможност да изтеглите от нея повече, отколкото имате собствени средства. Веднага след като парите се появят в сметката, те отиват да изплатят дълга. Всъщност това е същото като "вземане назаем до заплата" от приятел.

Микрокредитите от небанкови кредитни организации са популярна услуга за населението, която може да получи всеки възрастен жител на нашата страна. Лекотата и достъпността на „бързите“ пари се компенсира от много високи лихви и кратки срокове на кредита – месец-два.

Видове краткосрочни кредити за юридически лица

Овърдрафтът за юридически лица е един от най-изгодните варианти за краткосрочни кредити. Това предполага използването на пари в текущата ви сметка в "минус", което ви позволява да затворите финансови операцииведнага, без забавяне и задължения към клиенти и партньори. Този вид заем повишава ефективността на предприятието.

Целеви могат да бъдат и краткосрочните кредити за юридически лица. Това са например заеми за попълване на текущи активи, за закупуване на машини и оборудване или дори за изплащане на заплати. Такива видове заеми са от полза за скоростта на обработка и лоялното отношение на банките - няма нужда да събирате голям пакет документи и сертификати. От друга страна, банкови организацииконтролира целта на заема. Освен това банките издават такива краткосрочни заеми на своите редовни клиенти и на онези организации, които успешно работят на пазара от дълго време.

Краткосрочните кредитни линии също са опция за такива заеми, но обикновено предприемачите предпочитат да използват овърдрафт.

Плюсове и минуси на краткосрочните заеми

Наличието и лекотата на получаване на краткосрочни заеми ги правят най-популярни сред клиентите на банките. Потребителски кредитипредпочитани от тези кредитополучатели, които не могат да предоставят финансова институцияофициални удостоверения за доходи и други документи, потвърждаващи финансовата платежоспособност.

От друга страна, краткосрочните кредити са скъпи за ползване – банката компенсира високия риск с по-високи лихви. Освен това по този начин могат да се получат само малки количества. Овърдрафтът е изгоден за юридически лица, а за физически лица е по-изгодно да използват кредитни карти поради възможността за гратисен период.

Кредитната история може да разкаже много за кредитополучателя, дори повече от нивото на доходите му. Ако клиентът не плаща навреме, това е добра причина да откажете заем. Как можете да вземете заем за кола, ако нямате идеална кредитна история или никаква!?