Законно ли е използването на Payoneer в Беларус? Как и какви данъци да плащам?Такива въпроси се задават многократно от потребителите в Интернет от дълго време и като правило не получават ясен и недвусмислен отговор на тях. Въпреки факта, че Payoneer е международен платежна система, която ви позволява да приемате плащания от почти цял свят и е една от най-популярните и известни глобални платежни системи, в Република Беларусупотребата му не е много често срещана.

След като анализирахме практиката за използване на Payoneer в Република Беларус, можем да заключим, че тази платежна система се използва изключително рядко от юридически лица и индивидуални предприемачи поради факта, че повечето от тях се съмняват в нейната легитимност и нямат информация какви са данъците дължими в какъв ред плащат, когато я използват, а също така не разбират напълно какви други нюанси могат да възникнат в работата им, когато използват тази система.

За да премахне несигурността и да установи недвусмислено разбиране на всички нюанси на използването на Payoneer в Република Беларус, Best Lawyer LLC анализира законодателството, изпрати запитвания и получи отговори от данъчните власти, в резултат на което можем да подчертаем основните точки и нюанси, на които трябва да обърнете внимание при работа със системата Payoneer:

1. Разрешение на Националната банка на Република Беларус

Широко разпространено е мнението, че за да работите с Payoneer е необходимо да получите разрешение от Националната банка на Република Беларус за откриване на сметка в чужбина. Въпреки това, не се изисква получаване на разрешение от Националната банка на Република Беларус,защото Payoneer не отваря сметки за клиенти.

2. Данък добавена стойност.

Беларуските компании се присъединяват към офертата и плащат комисионни на американската компания Payoneer Inc., която е регистрирана в щата Делауеър (САЩ). Payoneer Inc. предоставя платежни услуги и начислява такса за: получаване на плащания (включително интернет сайтове), прехвърляне на плащания, използване на карта Mastercard, преиздаване на карта, теглене на средства.

В съответствие с параграф 1 на чл. 92 данъчен кодексна Република Беларус (наричан по-долу НК), когато продава стоки (работи, услуги) на територията на Република Беларус от чуждестранни организации, които не работят в Република Беларус чрез постоянно представителство и не са регистрирани във връзка с това в данъчни властина Република Беларус, задължението за изчисляване и прехвърляне на данъка върху добавената стойност в бюджета е на организации, регистрирани в данъчните власти на Република Беларус, и индивидуални предприемачи, които купуват тези стоки (работи, услуги), права на собственост.

Мястото на продажба на произведения, услуги, имуществени права се определя в съответствие с разпоредбите на чл. 33 НК. Мястото, където се предоставят услуги от Payoneer Inc. Беларуските организации и индивидуалните предприемачи не признават територията на Република Беларус (подточка 1.5, клауза 1, член 33 от Данъчния кодекс). съответно не се начислява данък добавена стойност.

3. Данък върху дохода чужди организациикоито не извършват дейност в Република Беларус чрез място на стопанска дейност.

Обектът на облагане с данък върху доходите на чуждестранни организации, които не извършват дейност в Република Беларус чрез постоянно представителство, е доходът, получен от платеца от източници в Република Беларус,

посочени в параграф 1 на чл. 146 НК. Комисионна, начислена от Payoneer Inc. не се облага с данък общ доход.

4. Офшорно събиране.

Съгласно разпоредбата на чл. 232 от Данъчния кодекс, обектът на офшорно данъчно облагане е, наред с други неща, прехвърлянето на средства от местно лице на Република Беларус на нерезидент на Република Беларус, регистрирано в офшорна зона, на друго лице съгласно задължение към този нерезидент или към сметка, открита в офшорна зона, освен ако не е предвидено друго в този член.

Въз основа на Условията за ползване („Правила и условия на Payoneer“) при използване на услугите на компанията, потребителят се съгласява да заплати всички цени и такси, базирани на тарифите на компанията. За да плати за услугите, предоставяни от Payoneer Inc., потребител, който е жител на Република Беларус, дава на тази компания разрешение да отписва дължими плащания. Това разрешение е валидно за продължителността на вашето използване на услугите на Payoneer Inc.

Payoneer Inc. регистрирана в щата Делауеър (Съединените американски щати), която съгласно Указ на президента на Република Беларус № 353 от 25.06.2006 г. е офшорка. По този начин има прехвърляне на средства от резидент на Република Беларус към нерезидент на Република Беларус, регистриран в офшорна зона.

В настоящата ситуация, въз основа на подходите, определени в чл. 234 от Данъчния кодекс, когато преводът не е извършен от банковата сметка на платеца, офшорната такса се дължи не по-късно от деня, следващ деня на дебита, съгл. официален обменен курсустановен от Националната банка на Република Беларус към датата на такова отписване.

Данъчната основаофшорната такса се определя въз основа на размера на дебитираните средства. Офшорната данъчна ставка е 15%.

Юридически лицаи индивидуални предприемачизадължен в обща процедура за извършване на задължителни продажби на вътрешния пазар Валутният пазарчуждестранна валутаполучени от тях чрез Payoneer Inc. в размер на 10 на сто от постъпленията в чуждестранна валута. Задължителният срок за продажба е 7 работни дни от датата на получаване на валутната печалба.

6. Приключване на външнотърговската операция в съответствие с Указ на президента на Република Беларус от 27 март 2008 г. № 178 „За реда за извършване и контрол на външнотърговските операции“.

Струва си да се отбележи, че при използване на системата Payoneer при сключване на договор с партньори е необходимо да се спазват установените срокове за извършване на външнотърговски операции.

от общо правилопри износ (прехвърляне от резидент на стоки (включително по сделки, които не са свързани с движението на стоки през държавната граница на Република Беларус), защитена информация, изключителни права върху резултатите от интелектуалната дейност, извършване на работа, предоставяне на услуги на възмездна основа на чуждестранно лице) пари в бройот контрагента трябва да бъдат получени в рамките на период от не повече от 180 календарни дниот датата на изпращане на стоки (прехвърляне на защитена информация, изключителни права върху резултатите от интелектуалната дейност), извършване на работа, предоставяне на услуги.

Като общо правило при износ външнотърговската операция трябва да бъде завършена чрез получаване на средства за прехвърлените стоки (защитена информация, изключителни права върху резултатите от интелектуалната дейност), извършена работа, предоставени услуги. В същото време получаването на средства се извършва само по сметките на износителите (с изключение на списък с някои доста специфични случаи).

Така в рамките на 180 дни от датата на изпращане на стоките (прехвърляне на защитена информация, изключителни права върху резултатите от интелектуалната дейност), извършване на работа, предоставяне на услуги, средствата трябва да бъдат изтеглени по сметката на износителя в Република Беларус.

Има ситуации, при които контрагентът не подписва документ, потвърждаващ предоставянето на услуги, изпълнението на работа (акт) или друг документ, и жител на Република Беларус не може да го задължи да го направи.

Такива случаи се регулират от законодателството на Република Беларус, по-специално от решението на борда Национална банкана Република Беларус от 9 юли 2009 г. № 101 „За извършване на външнотърговски операции“, според който датата на извършване на работа (предоставяне на услуги, получаване или прехвърляне на защитена информация, изключителни права върху резултатите от интелектуалната дейност) в случаи, които не предвиждат подписване от страните на външнотърговско споразумение на актове за извършени работи, предоставени услуги, други подобни документи, се счита датата:

Плащане на задължения на една от страните, посочени в платежна инструкцияили касов документ;

Издаване на една от страните по фактура, фактура;

Изготвяне на пощенска разписка, куриерска разписка;

Издаване на удостоверение (сертификат, свидетелство, диплома) за образование (квалификация, специалност);

Провеждане на културно или спортно събитие, посочено в билета;

Подписване на споразумение за прехвърляне (прехвърляне) на права върху резултатите от интелектуалната дейност, лицензионно споразумение.

Следователно, когато използвате Payoneer Inc. жителите на Република Беларус все още трябва да обръщат внимание и да контролират времето за приключване на външнотърговските операции по сключените от тях договори.

В заключение бихме искали да отбележим, че използването на системата Payoneer на територията на Република Беларус не причинява толкова значителен списък от нерешени проблеми на практика, както може да изглежда на пръв поглед, и следователно не трябва страхувайте се да използвате тази система.

Компанията Best Lawyer LLC предоставя консултации по въпроси, възникващи при работа с платежната система Payoneer. Безспорно предимство на нашата компания е възможността за незабавна комуникация с представители на Payoneer Inc. за да получите отговор на въпроса си.

Във връзка с пристигането на PayPal в Беларус се появи друг начин да се привържете към международния пазар и да изтеглите пари, спечелени на свободна практика. Разбира се, има желание да работите честно и да плащате данъци, за да избегнете всякакви трудности със закона. След кратък разговор с познати ИТ хора обаче разбрах, че никой от тях няма пълна картина. Някой казва, че е необходимо да се сключват актове за всеки факт на работа и почти да се изпращат чекове по пощата на клиенти от чужбина, някой казва, че това се нарича „доход от чужбина“ и това обикновено е отделен компот, някой след това просто отбеляза и показва всичко в черно.

За начало, ето моят пример от oDesk:
Не толкова отдавна понякога работя през oDesk. В сметката на oDesk вече има натрупана сума пари, която бих искал да получа на ръка. oDesk предлага няколко начина, които са налични и в Беларус:

• Payoneer:поръчваме карта директно на уебсайта на Payoneer, потвърждаваме самоличността си със сканиране на паспорта и чакаме картата да пристигне по пощата. Картата струва $30 на година + комисионна за всяко теглене в района на $3. Парите могат да се теглят от всеки банкомат, който поддържа карти Maestro.
• PayPal:от ден на ден ще стане възможно да свържете карта на всяка беларуска банка към PayPal и да управлявате финанси напред-назад (доколкото разбирам). Еднократно теглене от PayPal в Литва например струва около $3, така че можем да се надяваме, че ще има подобна цена в Беларус. Общо: карта на година от $0 на година + такса за тегления от ~$3. Парите могат да бъдат теглени от всеки банкомат, където се обслужва вашата карта.

Горното се отнася само пряко за въпроса за теглене на средства, но има и такъв аспект като данъци. Бих искал да работя законно, така че във всеки случай трябва да отворя индивидуален предприемач и да следвам някои от данъчните схеми. Повечето се придържат към две:

• Опростено:Вие плащате 5% от приходите.
• Единичен данък:в момента плащате около 600k BYR на месец, независимо от дохода.

И тук започва циркът: всички в един глас казват, че няма да се получи чисто, че данъчната служба все ще намери за какво да се оплаче. Споделяме успешен, а още по-добре неуспешен опит, господа!

PS: ако текстът описва някой аспект неправилно, добре дошли в коментарите, ще го коригирам.
PPS: Разбирам, че не е съвсем Habr форматът, но максималната целева аудитория е точно тук.

Сега нека да преминем към основната тема на тази статия - характеристиките на използването на Payoneer в Беларус.

Регистрация на Payoneer в Беларус: описание на процеса, законност.

Бих искал веднага да обърна внимание на факта, че като се регистрирате за Вие ще получите бонус 25$ към акаунта, след като изтеглите първите $1000 по сметката си. Това ще ви позволи да покриете разходите за комисионна за годишна поддръжка Payoneer акаунт. Освен това плащанията ви ще трябва да се обработват по-бързо, отколкото при обикновена регистрация. Процесът на регистрация през нашата връзка трябва да бъде завършен непрекъснато

Payoneer наскоро промени процеса на регистрация за потребители от Беларус. Преди това имахте опцията да изберете тип акаунт по време на първата стъпка на регистрация. Това беше или поръчка за предплатена карта Payoneer, или създаване на акаунт с банкова сметка за по-нататъшно теглене на средства към нея.

В момента въвеждането на данни за банковата сметка е задължително на етапа на регистрация.Но в бъдеще това не ви задължава да теглите средства по тази сметка - можете също да поръчате предплатена карта Payoneer и да я използвате за това. Защо посочването на данни за банкова сметка стана задължително и как да препоръчате карта е описано в статията по-долу.

Всички стъпки на процеса на регистрация са описани подробно в нашата статия:

Относно законността на използването на Payoneer в Беларус.

В Беларус можете да регистрирате акаунт както за физическо лице, така и за вашата компания.

• Индивидуален- можете да поръчате карта Payoneer за себе си и да теглите пари от нея в бъдеще, както на доларови банкомати в Беларус, така и в други страни по света. Някои може да си помислят, че това не е напълно легална дейност. Но никой няма да може да проследи източника на средствата във вашата сметка, тъй като системата не разкрива клиентски данни. Единственият шанс да привлечете вниманието на данъчните власти е редовното теглене на големи суми пари през касата на банка в Беларус, тъй като в същото време оставяте паспортните си данни. Но дори този сценарий е малко вероятен. За да се предпазите напълно от подобни ситуации, теглете средства през банкомат и спете спокойно.
• Обект— пълнеж връщане на данъциви позволява да използвате платежната система абсолютно законно. Можете да използвате функцията " ", да попълвате декларации по фактури, да получавате плащания от цял ​​свят.

Въвеждане на данни за местна банкова сметка по време на регистрация. Защо е необходимо това?

Зададохме този въпрос на представители на платежната система, на които те дадоха следния отговор:

Въвеждането на данни за банкова сметка стана задължително, за да сме сигурни, че потребителят има откъде да изтегли получените средства. Предимството в тази ситуация е, че нашите клиенти вече не трябва да чакат за карта, а могат веднага да използват всички услуги на Payoneer. Потребителят също така има възможност да препоръча предплатена карта по всяко време.

Смятаме, че това показва, че в бъдеще планира да използва не само карти за сметки, но и да разшири списъка от услуги. Като се има предвид, че картата може да бъде поръчана повторно, подобни промени изглеждат оправдани и могат да се подчертаят положителните точки:

• Не е необходимо да теглите средства по банкова сметка, така че всички предимства от използването на картата остават при по-късна поръчка.
• Няма нужда да чакате, докато картата пристигне (10-20 дни).

Но с всички предимства, този подход има един осезаем недостатък - нямате банкова сметка в местна банка в Беларус. В този случай банковата сметка трябва да е във валутата - в долари:

или в евро, както е показано по-долу.

Така че, за да създадете акаунт, трябва да имате банкова сметка в Беларус или да въведете фалшиви данни. Но това е забранено от Payoneer, така че имайте предвид възможните последствия, ако това бъде разкрито. Не ви съветваме да правите това.

Заслужава да се отбележи, че не е нужно да се притеснявате за безопасността и поверителността на вашите данни - Payoneer не споделя никъде информация за банкови сметки.

Същия начин важна информация — понастоящем в Беларус можете да изтеглите пари към прикачената банкова сметка само след като изтеглите първите $1000 в акаунта си в Payoneer. В същото време, ако направите допълнителна поръчка на картата, няма да има такива ограничения за нейното използване. Прочетете как да направите това.

Payoneer карта в Беларус: Как да поръчате и ползите от използването й.

За да поръчате доларова карта в Република Беларус, трябва да получите поне $30 в акаунта си в Payoneer. За да поръчате карта с валута GBP, трябва да получите поне 50 паунда стерлинги, за EUR - съответно от 50 евро. След това в менюто на вашия акаунт ще се появи бутон, който ви позволява да поръчате карта Payoneer.

След това ще бъдете отведени на страница, където трябва да посочите адреса за доставка на картата. По подразбиране там вече са въведени данните, които сте посочили при регистрацията. Ако искате да получите карта на друг адрес, трябва да поставите отметка в полето "Въведете друг адрес за доставка" и да въведете необходимите данни.

Какви са предимствата на карта Payoneer:

• Няма данъчни проблеми.
• Възможност за съхранение и теглене на валута в евро/долари/паундове.
• Не е необходимо да се декларират доходи.
• Плащане без комисионни с карта Payoneer за стоки в интернет и терминали на магазини.
• Възможност за теглене на пари в брой от всеки банкомат, който поддържа MasterCard.

Регистрирайте се в Payoneer на и вземете $25 бонускъм вашата сметка, след като изтеглите първите $1000 към вашата сметка в Payoneer. Процесът на регистрация през нашата връзка трябва да бъде завършен непрекъснатоот началото до края. Ако по някаква причина сте прекратили регистрацията, започнете я, като кликнете върху нашия линк от самото начало.

Payoneer е най-добрата алтернатива на PayPal за Беларус.

Платежната система PayPal ви позволява да купувате стоки в повечето онлайн магазини по света, сътрудничи с повечето платформи на свободна практика и фотобанки. Но за Република Беларус работи само на принципа „Само изпращане“. Какво означава това за тези, които искат да го използват:

• Не можете да получавате пари по сметката си в PayPal в Беларус.
• Не можете да теглите средства от вашия PayPal акаунт в Беларус.
• Възможно е да създадете акаунт в Беларус, да попълните баланса му и да прехвърлите пари от него (например плащане в онлайн магазин).

Следователно можем да кажем, че сега е неудобно да използвате PayPal в Беларус. Добра алтернатива е. Тегленето на средства от много партньори по света, възможността за плащане на покупки в Интернет и много други говорят в полза на тази платежна система.

Теглене на пари от Payoneer в Беларус: функции.

В този раздел ще изброим и опишем в общи линии опциите за теглене на средства от Payoneer за Беларус в беларуски рубли или долари. За да се запознаете с подробно сравнение и анализ на тези методи, ви препоръчваме да прочетете нашата статия:

Там ще намерите сравнение на различни банки и банкомати, които можете да използвате, за да теглите пари от Payoneer. Ще научите всичко за условията за теглене, комисионни, валутни курсове, дневни лимити за всяка банка. Информацията в статията е актуална и се актуализира постоянно.

Payoneer карта в Беларус. Теглене на средства в долари.

Първо, трябва да поръчате същата карта. За да направите това възможно, трябва да получите поне $30 в акаунта си и след това ще имате бутон "Поръчай карта" в горното меню.

След като получите картата, можете да изберете как да теглите пари от нея: на касите на някои банки или на доларови банкомати. Въз основа на нашия опит и опита на много други фрийлансъри, препоръчваме да използвате втората опция. Основното му предимство е, че не се изисква да се дават паспортни данни, както и да се харчат пари за допълнителни такси, които могат да бъдат в банката.

Някои банкомати, от които в момента можете да теглите долари от картата:

• BelGazPromBank
• MTB банка
• IdeaBank
• Банково решение (бивша TrustBank)
• FrancaBank

Долари могат да се теглят и на касите на банките. Смятаме, че този метод е малко по-лош, тъй като ще трябва да оставите паспортните данни на касата, откъдето те влизат в базата данни на банката. Ако се извежда често и големи сумипарите вероятно ще попаднат в полезрението на данъка. Но този подход има предимство - ограничения на транзакциите. Обикновено те са много по-високи, отколкото в банкоматите.

По-долу са някои банки, където можете да теглите средства в Беларус:

• Алфа банка
• Беларусбанк
• VTB Bank (Беларус)
• БТА банка
• Банка Идея

Информация за всички банки и тяхното сравнение можете да намерите в нашата статия: .

Payoneer карта в Беларус. Теглене на средства в рубли.

Тегленето на пари от Payoneer в беларуски рубли по обменния курс е по-малко изгодно, отколкото във валутата на картата. Ако валутата, в която теглите средства, се различава от валутата на картата, вие също ще платите допълнителна комисионна за трансгранично плащане (до 3,5%).

Обменният курс към белоруски рубли обикновено е курсът на Mastercard, но някои банки ви позволяват да изберете свой собствен обменен курс, което може да бъде по-изгодно. Някои банки, от банкомати на които можете да теглите средства в беларуски рубли:

• БелВЕБ
• МоскваМинск
• BPS банка
• MTB банка

Теглене на пари от Payoneer в Беларус в долари и евро по банкова сметка.

Разбрахме как да теглим средства от картата по-горе, сега ще разберем как да теглим средства по банкова сметка. Понастоящем в Беларус можете да изтеглите пари към прикачената банкова сметка само след като изтеглите първите $1000 в акаунта си в Payoneer. Парите могат да бъдат изтеглени към акаунта, който сте посочили при регистрацията на вашия акаунт, или можете да добавите нов. За Беларус това е или сметка в долари, или в евро. Този метод може да бъде дори по-изгоден от тегленето на пари чрез карта - комисионната е само 2% от сумата за теглене + комисионната на банката кореспондент. Най-често това са около 20 допълнителни евро или долара, в зависимост от валутата, която теглите.

За да изтеглите средства от Payoneer към банкова сметка, трябва да отидете в менюто "Теглене" - "Към банкова сметка" и да изберете сметката, която сте посочили при регистрацията.

Имайте предвид, че до 5 работни дни след регистрацията, вашият акаунт може да бъде прегледан, докато не бъде одобрен. Свържете се с поддръжката на Payoneer, ако имате проблеми с това.

Резултати.

Характеристики на регистрация на Payoneer в Беларус:

• Когато създавате акаунт в Payoneer, трябва да свържете местна банкова сметка. Фактурата трябва да е в долари или евро.
• Регистрацията е достъпна за физически и юридически лица.
• Можете да поръчате отново карта Payoneer. За да поръчате доларова карта, трябва да имате в сметката си поне $30, за евро и лири стерлинги - съответно 50 евро и 50 лири стерлинги.
• $25 бонус към вашия акаунт, ако се регистрирате в системата. Ще ги получите, след като изтеглите първите $1000 в акаунта си в Payoneer. Процесът на регистрация през нашата връзка трябва да бъде завършен непрекъснатоот началото до края. Ако по някаква причина сте прекратили регистрацията, започнете я, като кликнете върху нашия линк от самото начало.

Функции за теглене на Payoneer в Беларус:

• Възможно е да теглите долари от карта на Payoneer на банкомати за валута. За да поръчате доларова карта, трябва да имате поне $30.
• Можете да теглите валута на касите на банките, но понякога може да има допълнителна комисионна. Ще трябва да предоставите и паспортна информация.
• Валута може да бъде теглена по сметката в евро и долари, които сте посочили при регистрацията на акаунта си.
• Картите Payoneer могат да се теглят от банкомати белоруски рубли, по обменния курс.

За Република Беларус това е практически единственият нормален начин да получите средствата си от чужбина, тъй като PayPal не приема и тегли пари в страната. Това е от интерес предимно за фрийлансъри на международни борси на свободна практика, потребители на microstock и т.н.

За да разгледаме въпроса с използването на платежни карти и платежната услуга Payoneer в контекста на данъчното облагане, ще трябва да разберем напълно един от най-нестабилните моменти на свободна практика, а именно данъци и всичко свързано с тях. Ще се опитаме да предоставим цялата налична информация, а вие сами ще вземете решението.

Терминът "на свободна практика" няма ясен еквивалент на руски, с изключение на безвкусната "дистанционна работа", която не отразява напълно същността на процеса. Всеки фрийлансър обаче, който работи дистанционно, общувайки с клиент през интернет, става „фрийлансър“. По някаква причина много хора смятат, че този начин на заетост е предимно част от ИТ специалностите, въпреки че освен програмисти и дизайнери, журналисти и учители работят дистанционно и дори лекари дават консултации. Маховикът набира скорост и фрийлансът, който позволява лесно намиране на работодатели по света, е предпочитан от все повече хора.

Спецификата на свободната практика, в допълнение към търсенето на поръчки на специализирани борси, е, че работодателят превежда плащане във всякаква безкасова форма, която не изисква личен контакт. Освен това всякакви валути, банкови сметки, електронни портфейли в различни системи- как сте съгласни. Да, и с всичко това връзката между клиента и фрийлансъра не е формализирана по никакъв начин.

Но какво да кажем за данъците на свободни професии? В крайна сметка рано или късно всеки ще трябва да мисли за този въпрос. Получаването на доходи предполага предприемаческа дейност, върху която трябва да се плащат данъци. Тук обаче има няколко точки. Първо, работата на свободна практика може да бъде призната за предприемаческа дейност само ако лицето редовно печели доходи от нея. Редки, еднократни плащания не са.

Второ, нека бъдем честни, в момента ефективни начинимониторинг и събиране на данъци от свободна практика нито в Русия (сайтът "Всичко за Payoneer в Русия"), нито в Украйна, нито в Казахстан не е разработен. Всеки определя схемата на работа самостоятелно, въз основа на спецификата на дейността. Държавата, осъзнавайки, че дистанционната работа предполага приток на средства в страната, а не обратното, не е особено активна в областта на „лов на свободни професии“. Освен това върху тези средства все още се налагат пряко или косвено данъци.

Независимо от това, винаги трябва да се помни, че укриването на данъци, тоест незаконната предприемаческа дейност, без надлежна регистрация, води до административна, а понякога и наказателна отговорност. Затова си струва да се реши въпросът дали изобщо да се плаща и какви данъци плаща фрийлансърът.

Ако изобщо не плащате

Много хора правят това - особено ако дистанционната работа не е основният вид заетост и доходите от свободна практика са малки. Разбира се, от гледна точка на закона това е очевидно нарушение, но никой няма да дойде при вас с проверка.

Ако няма основно място на работа освен свободна практика, могат да възникнат проблеми. И така, удръжки в Пенсионен фонди фрийлансърът няма други осигуровки - с цялата произтичаща от това социална несигурност. В банка, всяка институция, визов център някак си не е умно да се посочи „безработен“ - още повече, че в този случай ще е необходимо да се регистрирате в център по заетостта.

Много зависи и от това как получавате средствата. Тук има няколко варианта.

• Банкова сметка в руска или украинска банка - т.е. финансова институциястраната, в която живееш. Банките по правило не са склонни да предоставят информация на фискалните власти, освен за големи суми. Например в Руската федерация те са длъжни да ви докладват, ако от сметката са изтеглени повече от 600 хиляди рубли наведнъж или сумата на тегленията достигне 3 милиона през годината. Ако средствата идват от чужбина и вашата банка ги приема безпроблемно (а някои може да изискват документи, обясняващи произхода на средствата), тогава, докато сумите са малки, те не представляват интерес за фискалните власти. Те могат да се интересуват от вас само ако редовно получаваните суми са значителни. Или, когато проверявате клиент, намиращ се във вашата страна, неговите разходи ще показват данни за превод на големи суми към вас.
• Банка към чуждестранна банкова сметка, електронни портфейли. Информацията за парите, които получавате по сметка в чуждестранна банка - например чрез най-популярните услуги Payoneer или ePayments, е напълно недостъпна за вашата данъчна служба. Никой дори няма да разбере за съществуването на такъв акаунт. Докато средствата не са пристигнали в страната на местожителство на данъчното лице и не са кредитирани по сметката му, на практика няма средства за фискалните власти. Що се отнася до чуждестранната банка, в която е открита сметката, тук собственикът има статут на нерезидент, така че не се интересува от местните данъчни власти. Като свържете разплащателна карта (например Payoneer Mastercard) с такава сметка, можете лесно да плащате с нея във вашата страна или по света, да теглите пари в брой от банкомати, като цяло, да извършвате всякакви действия, освен теглене на пари по сметката. Единственото нещо, което си струва да запомните, е, че повишеното внимание на фиск големи покупкиникой не отмени въпроса "къде всъщност са парите?" все още може да попитам.

Електронни пари - Webmoney, Yandex Money и дори PayPal за данъци не са пари. Платете им колкото искате. Данъците за свободни професионалисти могат да се плащат безплатно от тях - обаче, докато не ги осребрите, като ги прехвърлите в местната си банкова сметка. Тук вече, както се казва, "вижте точка едно".

Какви са последиците от неплащане на данъци?

Все още няма информация за прецедентите за привличане на свободни професии към отговорност, още по-сериозни. Но за всеки случай си струва да имате информацията. Укриването на данъци (известен още като укриване на данъци) може да доведе до следните проблеми.

• глоба, плюс събирането на размера на данъка, но само за периода, в който е доказана предприемаческата Ви дейност.
• наказателно наказание.Тази строга версия се прилага само за случаите, в които големи суми, а причинените щети за държавата се оценяват като „големи” или „в много големи размери”.

Ако докладвате себе си

Както можете да видите, всеки може сам да отговори на въпроса "плащат ли данъци фрийлансърите" - в зависимост от избраната стратегия за използване на спечелените средства. Ако искате да действате в най-законовата парадигма, вземете предвид следната информация. В рамките на сроковете, определени от закона, можете самостоятелно да подадете декларация за доходите на физически лица (в Русия - под формата на 3-NDFL), да платите необходимия процент от тях (ставката в Руската федерация е 13%, в Украйна - 18%) и продължават да работят с чиста съвест.

Сумата, която трябва да включите в декларацията, зависи от вас. Тук няма трудности.

Но ще трябва:

• Научете правилата за попълване на декларацията и сроковете за нейното подаване.
• Да се ​​сблъскате с пълно неразбиране на служителите на данъчните власти по отношение на вида на вашата дейност, до конфликт. В мрежата ще намерите много забавни и не толкова истории за " търсейки съвет". Свободната професия е нещо като „тъмна територия“ за данъчните власти, особено в малките градове и можете да получите всичко като съвет: от това, че трябва да регистрирате „пълноценно юридическо лице и да поддържате външноикономическа дейност“, за да го „вържете, преди да е станало твърде късно“. По-добре да не споменавате в данъчната служба доходи „от чужбина“, електронни пари, Payoneer и т.н. Въпросът отново е, че пазарът на свободна професия не се регулира по никакъв начин от държавата и просто няма прозрачни, разбираеми, единни правила за всички. Но, разбира се, рано или късно тези пропуски ще бъдат запълнени, предвид нарастването на броя на хората, които предпочитат да работят от разстояние.

Регистрация като индивидуален предприемач

Ако вашият доход започва от хиляда долара на месец и работата на свободна практика е всъщност единственият и основен източник на доходи, тогава най-добрият вариантще бъде официално регистриран като индивидуален предприемач.

От очевидните предимства могат да се разграничат следните:

• Ако няма основна работа, получавате форма на заетост и ставате "бял човек".
• Напълно законен начин за регистриране на доходи, получени по Вашата предприемаческа сметка. Да, и с данъчното облагане тук ще бъде много по-хуманно. В Русия ще стане STS със ставка 6%, в Украйна 5% (FOP, група 3).
• Възможност за работа с големи клиенти и проекти.

От минусите изброяваме следното:

• Трудности при получаване на средства от чужбина: международни банков трансферчрез SWIFT не е евтино и не всеки клиент ще се съгласи да го изпрати, особено когато става въпрос за малки суми.
• Желателно е официално сключване на договори с клиенти, получаване на разписки, сертификати за извършена работа.
• Въпроси относно електронни портфейли. Ако са регистрирани на физическо лице, тогава всички входящи средства се определят като доход, въпреки че това може изобщо да не е така.
• Разплащанията с електронни пари между индивидуални предприемачи не са разрешени от закона.
• Необходимостта от водене на книга за приходите и разходите, подаване на редовни отчети в данъчната служба и вероятността от евентуални одити.

Payoneer и данъци

Сред често задаваните въпроси от тези, на които им предстои отваряне на карта Payoneer, данъците определено са начело. В крайна сметка доходите, които получавате от чужбина, според законодателството на Русия, Украйна, Казахстан и всякакви други страни подлежат на данъчно облаганеи укриването на плащането им води до отговорност. Как да бъдем? Как данъчната служба разбира доходите ви и ще разбере ли? Надяваме се, че вече сме отговорили на тези въпроси по-горе.

От етична гледна точка не трябва да възникват въпроси. Услугата Payoneer носи на държавата значителна полза, ви позволява да получавате така необходимата валута, която харчите не къде да е, а във вашата страна на пребиваване. С плащането на ДДС, което все още никой не е отменил, между другото. Без Payoneer големият въпрос е дали щяхте да получите тези средства или не. В това вие сте коренно различни от тези, които изнасят същата валута от страната. Вижте този въпросот различен ъгъл: ако държавата редовно изпълнява функциите си и ви предостави прост, евтин и удобен начин за получаване на плащания при справедливи условия, а също така премахна всички точки на законодателно ниво, бихте ли отворили карта Payoneer? Вероятно не. Следователно Payoneer е по-скоро необходимост, работещ инструмент, отколкото начин за минимизиране на данъците.

Регистрирането като индивидуален предприемач и работата в тандем с Payoneer няма да работи. Възможно ли е да теглите средства във вашата предприемаческа сметка, открита в местна банка, като конвертирате долари или евро в национална валута. Тук също има някои нюанси: по-специално процентът на преобразуване, който може да се различава от пазарния и т.н. Следователно, много фрийлансъри, които са се регистрирали като IP, обикновено раздават поръчки, отчитайки само тези, при които клиентът е готов да прехвърли средства към местна банкова сметка. Но няма толкова много чуждестранни работодатели, които са готови за такива трудности, следователно, за да не губят клиенти, услугата Payoneer се използва като средство за получаване на плащане.

Информацията за вашия акаунт в Payoneer, разбира се не изпраща никъде, но сайтът казва, че всички отношения с местните данъчни власти са изключително ваша феодална собственост. Това важи за всяка държава на пребиваване: независимо дали е Payoneer в Руската федерация или Payoneer в Беларус, данъците са само ваш избор и главоболие.

Резюме:докато вашите средства са на чужди банкови карти, въпросът дали да ги декларирате или не и как да платите данъци с Payoneer зависи само от вашата добра воля и съвест. Ако почувствате спешна нужда, в края на годината можете да подадете декларация по местоживеене и да платите необходимата сума.

Законно ли е използването на Payoneer в Беларус? Как и какви данъци да плащам?

Такива въпроси се задават многократно от потребителите в Интернет от дълго време и като правило не получават ясен и недвусмислен отговор на тях. Въпреки факта, че Payoneer е международна платежна система, която ви позволява да приемате плащания от почти цял свят и е една от най-популярните и добре познати глобални платежни системи, използването й не е много разпространено в Република Беларус.

След като анализирахме практиката за използване на Payoneer в Република Беларус, можем да заключим, че тази платежна система се използва изключително рядко от юридически лица и индивидуални предприемачи поради факта, че повечето от тях се съмняват в нейната легитимност и нямат информация какви са данъците дължими в какъв ред плащат, когато я използват, а също така не разбират напълно какви други нюанси могат да възникнат в работата им, когато използват тази система.

За да премахне несигурността и да установи недвусмислено разбиране на всички нюанси на използването на Payoneer в Република Беларус, Best Lawyer LLC анализира законодателството, изпрати запитвания и получи отговори от данъчните власти, в резултат на което можем да подчертаем основните точки и нюанси, на които трябва да обърнете внимание при работа със системата Payoneer:

1. Разрешение на Националната банка на Република Беларус

Широко разпространено е мнението, че за да работите с Payoneer е необходимо да получите разрешение от Националната банка на Република Беларус за откриване на сметка в чужбина. Получаването на разрешение от Националната банка на Република Беларус обаче не е необходимо, тъй като Payoneer не отваря сметки за клиенти.

Трябва да се отбележи, че от 1 март 2019 г лицанапълно е разрешено откриването на сметки в чужбина без разрешението на Националната банка на Република Беларус. Тези законодателни промени са направениПостановление на Управителния съвет на Националната банка на Република Беларус от 19 декември 2018 г. № 612 „Относно някои въпроси на извършването на валутни операции“.

За юридически лица и индивидуални предприемачи необходимостта от получаване на разрешение все още не е отменена.

2. Данък добавена стойност

Беларуските компании се присъединяват към офертата и плащат комисионни на американската компания Payoneer Inc., която е регистрирана в щата Делауеър (САЩ). Payoneer Inc. предоставя платежни услуги и начислява такса за: получаване на плащания (включително интернет сайтове), прехвърляне на плащания, използване на карта Mastercard, преиздаване на карта, теглене на средства.

В съответствие с параграф 1 на чл. 114 от Данъчния кодекс на Република Беларус (наричан по-долу - TC), при продажба на стоки (работи, услуги) на територията на Република Беларус от чуждестранни организации, които не работят в Република Беларус чрез постоянно представителство и не са регистрирани във връзка с това в данъчните власти на Република Беларус, задължението за изчисляване и прехвърляне на данъка върху добавената стойност в бюджета е на организации, регистрирани в данъчните власти на Република Беларус, и индивидуални предприемачи, които купуват тези стоки (строителство, услуги), права на собственост.

Мястото на продажба на произведения, услуги, имуществени права се определя в съответствие с разпоредбите на чл. 117 НК. Мястото, където се предоставят услуги от Payoneer Inc. Беларуските организации и индивидуалните предприемачи не се признават съответно на територията на Република Беларус, не се начислява данък добавена стойност.

3. Данък върху доходите на чуждестранни организации, които не извършват дейност в Република Беларус чрез място на стопанска дейност

Обект на данъчно облагане с данък върху доходите на чуждестранни организации, които не извършват дейност в Република Беларус чрез постоянен обект, е доходът, получен от платеца от източници в Република Беларус, посочени в параграф 1 на чл. 189 НК. Комисионна, начислена от Payoneer Inc. не се облага с данък общ доход.

4. Офшорна такса

Съгласно разпоредбата на чл. 263 от Данъчния кодекс, обектът на офшорно данъчно облагане е, наред с други неща, прехвърлянето на средства от местно лице на Република Беларус на нерезидент на Република Беларус, регистрирано в офшорна зона, на друго лице съгласно задължение към този нерезидент или към сметка, открита в офшорна зона, освен ако не е предвидено друго в този член.

Въз основа на Условията за ползване („Правила и условия на Payoneer“) при използване на услугите на компанията, потребителят се съгласява да заплати всички цени и такси, базирани на тарифите на компанията. За да заплати услугите, предоставени от Payoneer Inc., потребителят - жител на Република Беларус, дава на тази компания разрешение да отпише дължимите плащания. Това разрешение е валидно за продължителността на вашето използване на услугите на Payoneer Inc.

Payoneer Inc. регистрирана в щата Делауеър (Съединените американски щати), която съгласно Указ на президента на Република Беларус № 353 от 25 юни 2006 г. е офшорна зона. По този начин има прехвърляне на средства от резидент на Република Беларус към нерезидент на Република Беларус, регистриран в офшорна зона.

В настоящата ситуация, въз основа на подходите, определени в чл. 267 от Данъчния кодекс, когато преводът не е извършен от банковата сметка на платеца, дължим офшорен данък не по-късно от деня, следващ деня на отписването, по официалния курс, установен от Националната банка на Република Беларус към датата на отписването.

Данъчната основа на офшорната такса се определя въз основа на размера на дебитираните средства. Офшорната данъчна ставка е 15%.

5. Задължителна продажба на валута

Отменя се задължителната продажба на валута от 3 август 2018г(Указ на президента на Република Беларус от 31 юли 2018 г. № 301 „За премахване на задължителната продажба на чуждестранна валута“).

Юридическите лица и индивидуалните предприемачи имат право да оставят по сметката всяко получено от тях чужда валута, включително числа и получени от тях чрез системата Payoneer Inc.

6. Приключване на външнотърговската операция в съответствие с Указ на президента на Република Беларус от 27 март 2008 г. № 178 „За реда за извършване и контрол на външнотърговските операции“

Трябва да се отбележи, че при използване на системата Payoneer при изпълнение на договор с партньори необходимо е да се спазват установените срокове за изпълнение на външнотърговските операции.

Като общо правило, при износ (прехвърляне от местно лице на стоки (включително по сделки, които не са свързани с движението на стоки през държавната граница на Република Беларус), защитена информация, изключителни права върху резултатите от интелектуалната дейност, извършване на работа, предоставяне на услуги на възмездна основа на нерезидент), средствата от контрагента трябва да бъдат получени в рамките на не повече от 180 календарни дни от датата на изпращане на стоките (прехвърляне на защитена информация, изключителни права върху резултатите от интелектуална дейност), извършване на работа, предоставяне на услуги.

Като общо правило при износ външнотърговската операция трябва да бъде завършена чрез получаване на средства за прехвърлените стоки (защитена информация, изключителни права върху резултатите от интелектуалната дейност), извършена работа, предоставени услуги. В същото време получаването на средства се извършва само по сметките на износителите (с изключение на списък с някои доста специфични случаи).

Така в рамките на 180 дни от датата на изпращане на стоките (прехвърляне на защитена информация, изключителни права върху резултатите от интелектуалната дейност), извършване на работа, предоставяне на услуги, средствата трябва да бъдат изтеглени по сметката на износителя в Република Беларус.

Има ситуации, при които контрагентът не подписва документ, потвърждаващ предоставянето на услуги, изпълнението на работа (акт) или друг документ, и жител на Република Беларус не може да го задължи да го направи.

Такива случаи се регулират от законодателството на Република Беларус, по-специално от Резолюция на Управителния съвет на Националната банка на Република Беларус от 9 юли 2009 г. № 101 „За извършване на външнотърговски операции“, съгласно която дата на изпълнение на работата (предоставяне на услуги, получаване или прехвърляне на защитена информация, изключителни права върху резултатите от интелектуалната дейност) в случаите, които не предвиждат подписването от страните на външнотърговско споразумение на актове на извършена работа, предоставени услуги , или други подобни документи, се счита датата:

Плащане на задължения на една от страните, посочени в платежна инструкция или касов документ;

Издаване на една от страните по фактура, фактура;

Изготвяне на пощенска разписка, куриерска разписка;

Издаване на удостоверение (сертификат, свидетелство, диплома) за образование (квалификация, специалност);

Провеждане на културно или спортно събитие, посочено в билета;

Подписване на споразумение за прехвърляне (прехвърляне) на права върху резултатите от интелектуалната дейност, лицензионно споразумение.

Следователно, когато използвате Payoneer Inc. жителите на Република Беларус все още трябва да обръщат внимание и да контролират времето за приключване на външнотърговските операции по сключените от тях договори.

В заключение бихме искали да отбележим, че използването на системата Payoneer на територията на Република Беларус не причинява толкова значителен списък от нерешени проблеми на практика, както може да изглежда на пръв поглед, и следователно не трябва страхувайте се да използвате тази система.

Компанията Best Lawyer LLC предоставя консултации по въпроси, възникващи при работа с платежната система Payoneer. Безспорно предимство на нашата компания е възможността за незабавна комуникация с представители на Payoneer Inc. за да получите отговор на въпроса си.

Всички потребители, които се регистрират и в рамките на 6 месеца след регистрацията получат повече от $25 000 на акаунт, ще получат фиксирана приспадане от $250 и също така ще им бъде дадена възможност да се възползват от привилегированите условия за използване на Payoneer.