Документът „Декларация за данък върху доходите“ се попълва автоматично, но за да бъдат правилно отразени данните, трябва да се вземат предвид някои точки:

създаване на счетоводна политика;

правилно въвеждане на данни;

приключване на месеца.

Настройката ще бъде направена в раздел 1C "Счетоводна политика".

Първата стъпка е да поставите отметка в квадратчето „Прилагане на RAS 18/02 „Отчитане на изчисленията на корпоративния подоходен данък“.

Тази настройка е необходима за правилното показване на междинни данни и някои важни отчети. Например, докладът "Анализ на счетоводното отчитане на данък върху дохода."

Да преминем към списъка с преките разходи:

Тук се дефинират „Методите за определяне на преките производствени разходи в НУ“.

Задължително за попълване в счетоводството на организации, които произвеждат продукти и предоставят услуги. Първоначално настройката е по подразбиране, но след това е препоръчително да се конфигурира в разширен режим за дейностите на организацията.

Попълването се извършва на принципа: данните, отразени в този регистър, се считат за преки разходи, а всички останали са косвени.

Изисква се въвеждане на данни. Ако не се попълни, някои полета в декларацията ще бъдат празни.

Попълването на справочника "Номенклатурни групи за продажба на продукти, услуги" е необходимо за отразяване на детайлите на приходите.

Отразяването на приходите от продажби ще бъде точно за избраните артикулни групи.

Правилното въвеждане на данни се основава на:

Няма ръчно въведени транзакции.

Правилен анализ на приходите и разходите.

Ръчното попълване на суми може да доведе до грешки в анализа. Въз основа на което ще има грешки в изчисленията и съответно в декларацията.

Нека разгледаме документа "Отчет за производството за смяна". Тук в разделите "Продукти" и "Материали" трябва да се посочат същите номенклатурни групи, а позицията на разходите трябва да бъде отразена в регистъра "Методи за определяне на преките разходи за производство на NU".

Последната точка на подготовка за правилното формиране на декларацията е затварянето на месеца:

За контрол е възможно извършване на предварителни периоди на затваряне. Важно е всеки планови операцииизпълнено безупречно. След генериране на отчета „Приключване на месеца“ е желателно да се проверят салдата по сметка 68.04.2 (Изчисляване на данък върху дохода) - трябва да има нулева стойност:

Да преминем към оформянето на декларацията. Намира се в дневника на рутинните отчети "":

Изберете справката "Декларация за данък върху доходите" и натиснете бутона "Попълване".

Докладваните данни трябва да бъдат проверени. Можете да започнете веднага с лист 02 от Приложение 2, тъй като всички разходи са посочени там.

Проверката може да се извърши по два начина:

Чрез ключа "Декриптиране".

Чрез регистрите на НУ.

За да проверите чрез декодиране вляво в структурата, изберете желания ред и натиснете едноименния клавиш в горното меню на документа.

За да проверите чрез регистрите на NU, отидете в раздела на менюто „Отчети“, „Данъчни счетоводни регистри“ и изберете позиция 1.04 „Преки разходи за продажба на стоки, услуги“.

Представени са данъчни регистри данъчен агентпри проверка за потвърждаване на коректността на счетоводството.

Всички останали секции могат да бъдат проверени по същия начин.

В съответствие с действащото законодателство всички компании трябва да поддържат счетоводни записи и счетоводни записи в съответствие с PBU 18/02. Единственото изключение са малките предприятия.

1C извършва всички изчисления автоматично според зададените настройки. При наличие на разлики в счетоводното отчитане на текущите задължения на данъкоплатеца и неговите активи съгласно документите, предназначени за поддържане на регистрите на НУ и БУ, се формират временни (ВР) и постоянни (ПР) разлики.

Във връзка с използването на PBU 18/02 вместо данък върху дохода се появиха дефиниции като „Условен разход“ (UR) и „Условен доход (UD)“.

• UR (UD) \u003d Buh. печалба (загуба) × % данък.

В същото време програмата контролира правилността на най-важното равенство:

• BU = NU + PR + BP

BU и NU в този случай представляват общите активи и пасиви на организацията съответно в BU и NU.

В тази статия ще разгледаме настройката на 1C 8.3 за данък върху дохода, въвеждане първична документацияза изчисляване на данъка и самото изчисление на примера на компанията Roga LLC. Занимава се с производство и продажба на палети от закупени материали - плоскости. Именно тези разходи, както и разходите за труд, закупуването на дълготрайни активи ще бъдат взети предвид при изчисляването на данъка върху дохода.

В програмата 1C 8.3 Accounting 3.0 данъкът върху дохода се изчислява напълно автоматично. За правилното му изчисляване е необходимо да се направят редица предварителни настройки.

Отидете в раздела "Основни" - "". В прозореца, който се отваря, задайте флага на елемента „Прилага се PBU 18 „Счетоводство за изчисления на корпоративния данък“.

В най-новите версии на 1C: Счетоводство 3.0 настройките за данъци и отчети се правят отделно. Можете да отидете до тях чрез съответната хипервръзка от долната част на този формуляр. Като част от този примерне е нужно да конфигурираме нищо повече.

Първични документи в 1C за изчисляване на данък общ доход

Касова бележка (актове, фактури)

Ще отразим в 1C 8.3 получаването на табла. Те са материалите, от които ще се правят продуктите в бъдеще.

В публикациите този документне бяха генерирани разлики, така че стойностите на PR и VR бяха оставени празни. Също така имайте предвид, че сумата на ДДС от 1260 рубли не е отразена в дебита. Това се случи поради факта, че в програмата ДДС сметките не са включени в списъка на данъчните сметки в сметкоплана.

Получаване на оборудване

Ние отразяваме в 1C разписката и. В новите версии на 1C: Accounting 3.0 това може да се направи в един документ. Намира се в раздел „Основни активи и нематериални активи” – „Постъпление на дълготрайни активи”.

В документа за приемане за счетоводство добавяме амортизационен бонус от 30%, за да намалим данъка.

Размерът на тази премия ще бъде отразен в движенията на документа по дебита "KV" и ще възлиза на 105 хиляди рубли.

Отразяване на заплатите в счетоводството

Ще включим в разходите и заплатите на служителите. Това може да стане с едноименния документ.

В резултат на това ще се създават движения, както при самото начисляване заплатикакто и данъци.

Рекламация по фактура

На този етап трябва да отпишем материалите за производство. Нека отпишем тези дъски, които купихме в нашия пример по-рано.

Продажба на готова продукция

На първо място, трябва да отразите освобождаването Завършени продукти. Да кажем, че от десет бракувани дъски сме произвели десет палета.

За да отразим факта на продажбата на нашите палети в 1C, ще използваме документа „Изпълнение (актове, фактури)“. Цената на палета ще бъде 150 рубли. Ще ги продадем всичките.

Амортизация

Последната стъпка преди изчисляването на данъка върху дохода ще бъде предварително приетата машина. Поради факта, че го приехме за счетоводство през юли 2017 г., амортизацията ще бъде начислена едва в края на август.

От формираните движения се вижда, че програмата е взела предвид премията за амортизация, която е 105 хиляди рубли за струг.

Изчисляване на данък общ доход

За да видите отсрочени данъчни пасиви и активи в края на месеца, генерирайте справка-изчисление „Данъчни активи и пасиви“. Можете да намерите този отчет например в обработката "Приключване на месеца".

От същата обработка можете да генерирате удостоверение - изчислението "Изчисляване на данък общ доход". Ще се покаже не само финансови резултатидейности на организацията, но и данък върху доходите за текущия месец, година и за предходните месеци на текущата година.

Този отчет показва, че размерът на данъка върху доходите за текущия месец е 20 процента от печалбата за текущия месец:

• 1271,19 рубли * 20% = 254,24 рубли

Потвърждаване на данни

Можете да проверите правилността на данните, отразени в счетоводството и участващи в изчисляването на този данък, в доклада „Анализ на състоянието на данъчното счетоводство за данъка върху дохода“. В заглавната част на отчета посочваме периода - август 2017 г.

Щракване върху всеки раздел този докладвижте по-подробни изчисления.

Декларацията за облагане на доходите, нейното попълване и проверка е един от най-честите въпроси във всяка отчетна кампания. Постоянно се сблъсквам с факта, че много счетоводители, работещи в програмата 1C: Enterprise Accounting 8, я попълват с „химикалки“, без да се опитват да разберат откъде идват определени данни в декларацията, когато се попълва автоматично. Най-често от потребители на програмата, които се свързаха с нас за първи път, чувам, че програмата попълва всичко неправилно, не е ясно каква информация взема от нищото. Винаги ви съветвам да не спорите с програмата, а да се опитате да я разберете и тогава тя ще стане ваш голям помощник в работата ви, а не враг, с който постоянно се борите.
В моята кратка статия ще ви разкажа за основните показатели в отчета за доходите, откъде идват и как да ги съгласувате със СОЛТА. Ще формираме декларация за печалба за 1-во тримесечие на 2017г.
И така, първото нещо, което трябва да направите, преди да попълните декларацията за печалба, е да извършите всички рутинни операции за затваряне на периода. Тези. близо януари, февруари и март.
След това можете да създадете декларация. В секцията Отчети отворете списъка с регулирани отчети и създайте нова декларацияза данък общ доход:

Създадената декларация се попълва автоматично с натискане на бутона Напълнете.

Нека разгледаме ред 010 - приходи от продажби. В OSV тази сума трябва да е равна на оборота по кредита на сметка 90.01. Нека отворим OSV и да видим дали тези данни съвпадат. И много потребители, след като са направили оборот в програмата, получават тази красота:

Тук възниква първото недоразумение и твърдение за неправилната работа на програмата. И напомням, че данъчната декларация е ДАНЪЧНА и следователно се попълва по ДАНЪЧНА отчетност. В програмата 1C: Счетоводство 8 данъчното счетоводство се извършва паралелно със счетоводството по същите счетоводни сметки. Само по подразбиране не виждаме тези данни в баланса. Включваме данъчното счетоводство (можете да прочетете как да настроите OSV) и вече виждаме за някои сметки два реда BU и NU, сумите, в които между другото са различни:

И както виждаме, декларацията на ред 010 отразява данъчни счетоводни данни по сметка 90.01.
Отлично. Да се ​​върнем на декларацията. Ред 020:

Попълва се според данъчното счетоводство по сметка 91.01:

Ред 030 от декларацията е сумата по сметки 90.02, 90.07 и 90.08. За да намерите сумата на няколко клетки от баланса, изберете ги, като задържите натиснат клавиша Ctrl и след това в десния горен ъгъл на OSV ще видите сумата на избраните данни:

Това е този резултат, който завърши в нашата декларация на ред 030:

Е, ред 040 са данните по сметка 91.02:

Тук приходите се разбиват в зависимост от това кои артикулни групи сме посочили в счетоводната политика () за отчитане на приходите от продажба на стоки (услуги) собствено производство и дали има операции за предоставяне на производствени услуги. В нашия случай в този регистър е посочена номенклатурна група Производство и се предоставят производствени услуги за номенклатурна група Режещи материали. Нека формираме OSV на сметка 90.01:

Е, последното приложение, към което искам да обърна внимание, е Приложение 2 към лист 02. В моя пример изглежда така:

Маркирах редове 010 и 040, защото повечето от грешките се появяват тук. При разпределяне на разходите на преки и непреки. Многократно се свързваха с мен счетоводители, които изобщо нямаха преки разходи в графата и всички разходи се оказаха косвени. Въпреки че знаем, че ако имаме производствено предприятие, тогава не трябва да бъде. Нека да видим как изглежда балансът в светлината на това приложение:

Ето ги двете основни сметки, според които счетоводството и данъчното счетоводство са се "разпръснали". Решението на проблема в този случай също се крие в настройките на счетоводната политика. Тези. при попълването му или не сме формирали, или сме формирали неправилен списък на преките разходи.

Необходимо е да се върнете към настройките на счетоводната политика и след това да извършите отново рутинни операции по приключване.
Това е всичко, което исках да ти кажа днес. Разгледахме само основните показатели на декларацията, които традиционно създават затруднения на потребителите. Надявам се статията да ви е била полезна. А за тези, които предпочитат да слушат и гледат - нашият малък видео урок:

Виктория Буданова беше с вас. Следете новите ни публикации в социалните мрежи и на сайта.

Стъпка 1. Настройки на програмата

Правилното изготвяне на данъчна декларация за доходите в 1C 8.3 Счетоводство започва с настройките на счетоводната политика и позициите на разходите.

Стъпка 1.1

Отворен раздел Основна - Настройки - Счетоводна политика:

В раздела Данък върху доходите въведете:

• Организацията води ли записи съгласно PBU 18/02 (поставете отметка в квадратчето);
• Метод на амортизация в данъчното счетоводство;
• Начин на погасяване;
• Методи за определяне на преките разходи;
• Номенклатурни групи стоки и услуги, които се произвеждат вътрешно:

Как да настроите настройките на счетоводната политика за данък общ доход в 1C 8.3 според счетоводната политика на организацията, вижте нашия видеоклип:

Стъпка 1.2

Отворен раздел Справочници - Приходи и разходи - Разходни позиции:

За всяка статия счетоводствоЗадайте подходящия вид разход в данъчното счетоводство. Отделно посочете нормализираните разходи и разходите, които не се вземат предвид за данъчни цели:

Стъпка 1.3

Отворен раздел Справочници - Приходи и разходи - Други приходи и разходи:

За всяка счетоводна позиция задайте съответния вид статия на други приходи и разходи в NU. Ако приходите или разходите не са приети за данъчно счетоводствослед това премахнете отметката Приема се за данъчни цели:

Как 1C 8.3 трябва да отразява преките разходи за счетоводно и данъчно счетоводство в производството, предоставянето на услуги или извършването на работа, вижте следния видеоклип:

Стъпка 2. Създайте и попълнете формуляра

Преди да създадете декларация в 1C 8.3, уверете се, че отчетен периодзатворен. Тоест, в 1C 8.3 са извършени рутинни операции за затваряне на месеца и е изчислен данък върху дохода:

Данъчната декларация в 1C 8.3 се формира според данните данъчни регистри, които се попълват на базата на първични документи. За да създадете декларация, отворете секцията Доклади - 1C Отчитане - Регулирани отчети:

С бутон Създавайтев папка Данъчна отчетностизберете Данъчна декларация за доходи:

Задайте за коя организация се генерира справката и за какъв период:

По подразбиране формулярът за декларация показва всички листове и приложения, одобрени със заповед на Федералната данъчна служба на Русия. Програмата 1C 8.3 предоставя възможност за скриване (деактивиране) на неизползвани приложения и отпечатване само на необходимото. За да персонализирате списъка, щракнете върху бутона | Повече ▼и изберете Настройки. Отметка Свойства на дялаПоставете отметки в квадратчетата за секциите, които искате да покажете и отпечатате:

За да попълните декларацията, натиснете бутона Напълнете.В секциите на формуляра има жълти и зелени клетки. Зелен - изчислява се и се попълва автоматично. Жълто - попълва се ръчно и може да се редактира.

Стъпка 3. Проверка на декларацията

Проверката на декларацията в 1C 8.3 трябва да се извърши въз основа на данните от данъчните счетоводни регистри: раздел Справки - Данък общ доход - Данъчни счетоводни регистри:

Заглавна страница

Данните за заглавната страница ще бъдат автоматично попълнени от програмата 1C 8.3 според директорията на организацията. Но при подаване на декларацията трябва да се уверите, че те са верни. Проверете и редактирайте ръчно, ако е необходимо:

• Докладвайте номера на ревизията. При първоначалната промяна стойността му е = 0;
• Код на данъчен период;
• Код на местоположението. Списъкът с кодове с дешифриране се отваря чрез двойно щракване на мишката;
• Код на данъчния орган по местонахождение на данъкоплатеца. Ако докладът е подаден за отделно поделение, тогава трябва да посочите данъчен органв което е регистрирано това подразделение:

Приложение No1 към лист 02

В Приложение № 1 към лист 02 са събрани:

• Приходи от продажба на собствени продукти (ред 010). Приход (оборот 90.01.1 в NU) се изчислява по групи позиции, посочени в настройките на счетоводната политика в раздела Данък върху дохода.
• Приходи от продажба на стоки за препродажба (ред 020). Приходите (оборот 90.01.1 в NU) се изчисляват за останалите продуктови групи, които не са включени в горния списък:

• Неоперативни приходи (ред 100). Доходът се изчислява като оборот по Kt 91.01 в NU:

Пример за попълване на приложение № 1 към лист 02:

Приложение No 2 към лист 02

В Приложение № 2 към Лист 02 са събрани:

• Преките разходи (за производство на собствена продукция и търговия) се отразяват в редове 010-030. Списъкът на такива разходи в данъчното счетоводство се определя от настройките на счетоводната политика и се изчислява като оборот Dt 90.02.1 в NU:

Пример за попълване на Приложение № 2 към лист 02:

• Непреките разходи се отразяват в ред 040 и се изчисляват: Обороти Dt 90.07.1 Kt 44.01 + Dt 90.08.1 Kt 20.1 (25, 26, 44.02) + Dt 91.2 по позиция NU „Други непреки разходи“;
• Неоперативните разходи се събират на ред 200. Изчисляват се като оборот Dt. 91.2 за членове на NU, приети за данъчни цели:

Линия за пълнене 200:

Включително:

• Ред 201 отразява оборота на Dt 91.2 по статия NU Вземане на лихва (плащане);
• Ред 204 отразява оборота на Dt 91.2 по статия NU Ликвидация на дълготрайни активи.

Приложение № 3 към лист 02 отразява резултата от сделката от продажба на амортизируемо имущество. Изчислени като обороти за Дт 91.2 и Кт 91.1 по статия НУ Продажба на ДМА:

Лист 02

В лист 02 се събират DNP Главна информацияпо декларация (доходи, разходи), изчислен данъчната основаи размера на данъка върху дохода. Редът за изчисляване на редовете е описан в самата декларация на лист 02:

Размерът на данъка, дължим в бюджета:

• Ред 040 посочва размера на данъка за допълнителна такса федерален бюджет. Сумата се прехвърля от ред 270 на лист 02;
• Ред 070 посочва размера на данъка за допълнително плащане към бюджета на съставния субект на Руската федерация. Сумата се прехвърля от ред 271 на лист 02:

Размер на месечните авансови данъчни вноски:

• На ред 040 се въвежда сумата на месечното авансово плащане към федералния бюджет. Сумата се прехвърля от стр. 300 на лист 02 и се разпределя равномерно на три месеца от тримесечието;
• На ред 070 се въвежда сумата на месечното авансово плащане към бюджета на Руската федерация. Сумата се прехвърля от страница 310 на лист 02 и се разделя равномерно на три месеца от тримесечието:

След като завършите декларацията, напишете отчета и изпълнете вградената проверка на контролния коефициент. За да направите това, щракнете върху бутона Преглед.Грешките, възникнали по време на проверката, могат да бъдат:

• Условно, тоест изискващо обяснение;
• Безусловно, тоест изискващо корекция.

Стъпка 4. Отпечатване и изпращане до IFTS

За получаване печатна формадекларация щракване Тюлен.

Възможно е да изпратите файл до IFTS, ако услугата 1C-Reporting е конфигурирана в програмата 1C 8.3. Кликнете, за да изпратите Изпратете.Програмата 1C 8.3 ще генерира електронно съобщение, подпишете го с електронен подпис и го изпратете на данъчния орган. При успешно подаване декларацията ще има статус Даден под наем.

Ако 1C 8.3 не е свързан с отчитането на 1C, тогава, за да подадете декларация до в електронен форматкачване на файл чрез бутон Качи:

Стъпка 5. Платежно нареждане за плащане на данък

За да се образува платежно нарежданеза да платите данък в 1C 8.3, отворете секцията Банка и каса - Банка - Платежни нареждания:

Платежният документ може да бъде създаден и попълнен ръчно чрез натискане на бутона Създавайтеили използвайте вградената услуга за автоматично генериране на платежни нареждания за данъци. За да направите това, щракнете върху бутона Плащане - Такси за начислени данъци:

В 1C се прави според резултатите от миналия отчетен период след приключване на резултатите от отчетния период. Точността на тази операция може да се провери с помощта на специализиран доклад, наречен "Анализ на състоянието на NU за данък общ доход". Нека да разгледаме този въпрос въз основа на софтуер"1C: Счетоводство 8. 3.0" в съответствие със счетоводния стандарт 18/02.

Схема за изчисляване на данък върху дохода

Счетоводството за текущи сетълмент транзакции за данък върху дохода трябва да се извършва в съответствие с Наредбата (стандарт) за счетоводство - PBU 18/02. В допълнение, нормите, необходими за извършване на изчисления, могат да бъдат намерени в текущата Данъчен кодекс.

В същото време трябва да се помни, че не всички субекти са длъжни да поддържат данъчни и счетоводни записи, използвайки PBU 18/02. Параграф 2 от Наредба 18/02 „Отчитане на изчисленията на данък върху дохода“ гласи, че малките предприятия не могат да използват тази разпоредба. Основните параметри, по които едно предприятие може да бъде причислено към малкия бизнес, са посочени в законодателството - законът „За развитието на средния и малък бизнес в Руската федерация“ от 24 юли 2007 г. N 209-FZ.

За изчисляване на данъка в специализираната програма "1C: Счетоводство 8. 3.0" първоначалните показатели се определят като разликата между получената печалба и разходите, които се въвеждат по различни начини в данъчните и счетоводните регистри. счетоводство.

Като се вземат предвид основните изисквания, посочени в наредба 18/02, при изчисляване на данъците е необходимо да се вземат предвид и също така да се вземе предвид:

• Разликата между размера на данъка, който е определен по счетоводни показатели;
• Сумата, която е определена в разпоредбите на данъчното счетоводство.

Поради разликата в отчитането на текущите задължения на данъкоплатеца и неговите активи, съгласно регулаторната документация, приета за поддържане на данъчни и счетоводни регистри, се формират стойности, които се наричат:

• Разлика във времето (VR);
• Разликата е постоянна (PR).

За да се осигури спазването на всички изисквания, предписани в наредбите, те започнаха да водят допълнителни записи на разликите, както временни, така и постоянни, при оценката на реалната цена на имота, за да се изчисли точно размера на данъка върху печалбата.

След въвеждането на регламент 18/02 в обращение концепцията за данък върху дохода за счетоводни задачи беше премахната от терминологията, но вместо това се появиха понятията:

• Условен доход (UD);
• Условно потребление (UR).

След това в счетоводните регистри не се записва постоянна и временна разлика, а размерът на данъчните задължения, който се изчислява на базата на текущи данни.

Например:

UD \u003d Печалба според BU * данъчна ставка.

Ако по кредита на сметка 68.04.2 (данък върху дохода) кредитният оборот за месеца е по-голям от оборота по дебитни операции, тогава разликата между тях е сумата на текущия данък, който трябва да бъде показан в декларацията.

Обратната ситуация не може да бъде, тъй като сумата на всички загуби, записани в данъчни счетоводни регистри в 1C, трябва да бъде равна на 0.

Равенството на оборотите за Dt и Kt със съществуващите данъчни загуби по правило се постига, когато е изпълнено следното условие:

Dt 09 Kt 68.04.2.

Освен това трябва да бъде изпълнено следното условие:

BU \u003d NU + PR + BP, където

• BU - общата цена на активите и пасивите на дружеството в счетоводството;
• NU - общата цена на активите и пасивите, отразени в данъчното счетоводство на предприятието;
• PR - постоянна разлика;
• VR е временна разлика.

Проверка на правилността на изчисляването на данъка в 1C

Поради факта, че при попълване на декларацията стойностите трябва да бъдат закръглени до цели единици, регистрите софтуерен продукт 1C е въведено окабеляване, с което можете да премахнете всички получени стотинки:

Dt (Kt) 68.04.2 Kt (Dt) 99.09.

Поради тази причина, за да проверите колко точно е изчисляването на сумата на данъка, трябва само да проучите салдото по сметката - в края на месеца тази сметка във всеки случай трябва да бъде закрита, а салдото в началото на следващия месец трябва да бъде 0. Сега трябва да анализирате резултатите от това закръгляване - с други думи, проверете оборотите по такива сметки: 68.04.2 (99.09).

Но основният и най-ефективен метод за проверка на точността на изчислението може да се счита за използването на специализиран доклад, наречен „Анализ на състоянието на данъчното счетоводство“.

Валидиране с помощта на отчет

Този отчет е необходим, за да се провери колко точно е изчислението на данъка върху дохода, лесно е да го намерите в менюто на програмата 1C „Счетоводство, данъци, отчетност“ - „Отчети за данък върху дохода“.

Тя дава възможност за обективна оценка на ситуацията, както и за точно и коректно поддържане на регистри:

• данъчно счетоводство;
• Счетоводство.

В допълнение, този отчет помага да се провери колко точно е изчисляването на данъците, да се водят регистри и да се записват разлики, както постоянни, така и временни, при оценката и анализа на разходите и приходите, активите и пасивите. В допълнение, докладът в случай спешен случайви позволява правилно да изчислите данъка и да намерите точката, в която е имало несъответствие между показателите в счетоводството и данъчното счетоводство.

По време на стартирането на отчета на екрана на компютъра се показва основната схема на данъчната основа за изчисляване на данъка върху дохода. Използвайки го, можете лесно да навигирате до секцията, от която се нуждаете в данъчното счетоводство. За да се върнете към първоначалната схема на данъчна основа в командната лента, трябва само да кликнете върху „Структура данъчна основа».

Най-добре е да започнете да анализирате правилността на попълване на показатели и изчисления за данъчно счетоводство със структурен блок, наречен „Данък“. Предоставя подробен анализ на състоянието и коректността на попълването данъчна документация, при което се прави съпоставка на размера на данъка върху доходите по показатели NU и по основните счетоводни показатели, като се вземат предвид отписани и признати пасиви и активи.

Ако сумата на данъка върху дохода, записан в регистрите на NU, е равна на сумата на данъка върху дохода според счетоводните записи, когато се взема предвид корекцията, тогава това счетоводство трябва да се счита за правилно.

Ако сумите се различават, тогава регистрите на програмата 1C автоматично осветяват резултата в червено, съобщавайки за възникването на грешка в изчисленията.

Трябва да се отбележи, че всички елементи на структурата, в които са идентифицирани грешки в задачите за спазване на изискванията на наредба 18/02, са маркирани в червено.

Индикатор за коректността на въведената информация е следното просто условие:

BU \u003d NU + PR + BP.

Помощта при коригиране на такива грешки в изчисленията ще ви осигури един вид механизъм за навигация между индикаторите и тълкуването на тези индикатори.

Елементите в блоковата диаграма са свързани със стрелки-указатели, които сочат към съществуващите:

• Причинно-следствени връзки между всички сделки;
• Разследващи връзки между всички операции.

Указателите от блокове, наречени "причина", водят до блокове, наречени "ефект".

Последните блокове „причина“ се декодират от отчет, който показва само онези транзакции, за които са генерирани такива данни като счетоводно и данъчно счетоводство, както и временни и постоянни разлики.

По правило ръчните операции се считат за причина за неточности в изчисленията и грешки, по време на които в 1C човек или забравя да регистрира тази операция в NU, или я отразява с грешки.

За да видите и коригирате грешки в изчисленията и отчетите на 1C за крайния блок „причини“, е необходимо да идентифицирате ред с основните подробности на първичната документация „Операция“. С щракване на мишката отидете на необходимата документация, след това попълнете раздела, наречен „Данъчно счетоводство“ без грешки, след това направете отчет отново и се уверете, че всички грешки са коригирани.