Раздели на сайта
Избор на редакторите:
- Основната сграда на Московския държавен университет на Sparrow Hills MSU, когато е построена
- Какви разходи могат да бъдат приписани на увеличението на стойността на Помещенията?
- Основен ремонт или модернизация
- Какво се случва, когато населението на света спре да нараства?
- Как да деактивирате "Автоматично плащане" чрез мобилната банка на Сбербанк и да промените настройките
- Застрахователни програми на Сбербанк
- Кредитни и дебитни карти на Сбербанк: видове и цена
- Пластмасова карта "Мир" на Сбербанк: предимства и недостатъци на системата
- Какви документи са необходими
- Свържете благодарствени бонуси от Sberbank чрез iphone
реклама
Купих апартамент за две данъчни облекчения. Приспадане при закупуване на жилище в „общ семеен“ имот: казуси |
Когато купувате апартамент в споделена собственост, човек трябва да знае, че има законно право да върне част от изразходваните пари, като получи приспадане на данък върху имуществото. Процесът е подобен на класическия. Манипулацията обаче ще има редица съществени разлики, за които трябва да знаете предварително. Какво трябва да знаете?Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант: ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата. Бързо е и Е СВОБОДЕН! Споделената собственост има множество собственици. Техните дялове не винаги са равни. Законът дава право на всеки собственик сам да се разпорежда със своята част от имота, ако това не засяга правата на други собственици и не вреди на помещенията. Предоставянето на предимства при закупуване на жилище в споделена собственост има редица характеристики. Размерът на данъчното приспадане е равен на процент от сумата, изразходвана от гражданин за закупуване на апартамент или част от него. Ако в документите е посочена само общата цена на апартамента, конвенционално е обичайно собственикът да раздели разходите по равно. Ако разходите на собственика се оказаха по-малко от 2 милиона рубли, той има право да получи остатъка от приспадането при придобиване на друг обект. Ако апартаментът се продава с обзавеждане, трябва да разберете дали цената му е включена в цената на имота. Данъчно приспаданене се отнася за предмети от бита. Разходите за облицовка също ви позволяват да получите възстановяване. Правна уредбаДопълнителни правила се съдържат и в. Приспадане на данъка върху споделената собственостДанъчното облекчение за споделена собственост на следните категории граждани:
Непълнолетните граждани, на които е регистриран дял в собственост, нямат право на лично възстановяване. Въпреки това родителите им могат да го направят вместо тях. СъпрузиДанъчното приспадане за споделена собственост се изчислява, като се вземат предвид интересите на всеки от тях.
Много зависи от датата на закупуване на имота поради промени в данъчно законодателствокоето се случи през 2014 г. ИмотПредставлява разпоредбата Пари, които има право да получи гражданин, който е придобил апартамент или друго жилищно пространство. Само данъчни жители на Руската федерация могат да използват привилегията. Възстановяването на средства не е достъпно за други. Закупуването на жилище след 2014 г. ви позволява да получите възстановяване при закупуване на няколко обекта, ако общата им цена не надвишава 2 000 000 рубли. Факт е, че през този период бяха направени промени в законодателството на Руската федерация, които премахнаха възможността за получаване на възстановяване само веднъж в живота. Ограниченията обаче останаха.
При изчисляване на наличната сума за възстановяване специалистите ще вземат предвид следните видове разходи:
При определяне на размера на данъка се вземат предвид следните видове доходи на гражданин:
Не всички видове доходи подлежат на облагане с данък общ доход. Вноските към държавата не се начисляват от следните видове плащания:
Размерът на възстановяването не може да бъде повече от сумата, която работодателят на гражданина е превел в държавната хазна. Ако приспадането не е платено изцяло, то се пренася към следващия данъчен период. За да бъде отпусната ползата, гражданинът трябва да подготви и. Документите трябва да бъдат представени на Федералната данъчна служба на Руската федерация. Тук документацията ще бъде проучена и прегледана. Ако въз основа на него гражданин има право да получи плащане, парите ще бъдат кредитирани по сметката му. При покупка на жилищеПри разпределяне на размера на приспадането за закупуване на апартамент е важна годината на закупуването му. Ако жилището е закупено след януари 2014 г., тогава всеки участник в капитала има право на възстановяване на направените от него разходи, ако те не надвишават 2 милиона рубли. За ипотечни лихвиАко жилището е закупено с ипотека или е придобито с други кредитни средства, собствениците (ако са съкредитополучатели) имат право да разпределят приспадането помежду си във всяко съотношение, след като уведомят данъчната служба за това. Разпределение на суматаАко имотът е закупен в споделена собственост, по правило данъчното приспадане също ще бъде разпределено между всички собственици на помещенията. Размерът на възстановяването зависи от размера на дела на гражданите. Както при стандартната покупка на недвижим имот, максималната сума, която може да бъде приспадната, е 2 милиона рубли. Как да кандидатствам?За да кандидатствате за данъчно облекчение, трябва да съберете необходим пакетдокументи и ги предайте на данъчен орган. Какви документи са необходими?За да могат служителите на Федералната данъчна служба да разгледат заявление за приспадане, ще е необходимо да се подготви пакет от документи. Трябва да предоставите:
Причини за отказВ някои случаи на гражданин може да бъде отказано искане за приспадане. Такова решение ще бъде взето, ако:
Правилата, които уреждат процедурата за предоставяне на данъчно приспадане при покупка на апартамент / къща в брак, са различни в зависимост от това кога е закупен имот - преди или след 1 януари 2014 г. През 2014 г. в Данъчен кодексРФ претърпя значителни промени. По-долу ще разгледаме тънкостите на получаване на приспадане на имущество за съпрузи. за ситуации, когато имотът е закупен СЛЕД 1 януари 2014 г. Ако сте закупили жилище преди 1 януари 2014 г., прочетете статията: Характеристики на получаване на приспадане при закупуване на жилище от съпрузи преди 1 януари 2014 г. Бележката:Датата на закупуване на жилище трябва да се счита за дата държавна регистрацияправа на собственост съгласно извлечение от Единния държавен регистър за регистрация на недвижими имоти при покупка по договор за покупко-продажба или датата на акта за прехвърляне при придобиване на жилище по договор за дялово участие в строителството. Приспадане на данък върху имуществото за придобиване на жилище от съпрузи в обща споделена собственостВ случай на придобиване на жилище от съпрузи в обща споделена собственост, дяловете на всеки от съпрузите са ясно определени и посочени в извлечение от USRN (удостоверение за регистрация на собственост). До 1 януари 2014 г. при тази ситуация приспадането се разпределяше строго в съответствие с дяловете в имуществото. Промените в Данъчния кодекс на Руската федерация обаче промениха тази процедура. Съгласно актуализирания Данъчен кодекс на Руската федерация и становището на регулаторните органи, приспадането за закупуване на споделена собственост се разпределя в съответствие с размера на разходите на всеки съпруг, потвърдени с платежни документи. Причина: (Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 30 март 2016 г. № BS-3-11 / [имейл защитен], Министерството на финансите на Русия от 29 юни 2015 г. № 03-04-05 / 37360, от 1 юни 2015 г. № 03-04-05 / 31428 от 10 март 2015 г. № 03-04-05 / 12335). В тази връзка разглеждаме две възможни ситуации: 1) И двамата съпрузи поемат разноски, потвърдени с платежни документии всеки плаща своя дял. В този случай всеки може да разчита на удръжка в размер на направените от него разходи. Пример:Съпрузите Левашов П.В. и Левашова И.С. през 2019 г. закупиха апартамент в обща споделена собственост (делът на всеки съпруг беше 50%). Съпрузите имат платежни документи, според които всеки съпруг е платил 1,5 милиона рубли за своя дял. В този случай съпрузите ще могат да получат приспадане в размера на разходите си за закупуване на апартамент за 1,5 милиона рубли. За да върнете всеки от 195 хиляди рубли. 2) Официално разходите са направени от един от съпрузите или се записват в една обща сума за двамата съпрузи.В този случай, според становището на контролните органи, съпрузите могат да разпределят разходите самостоятелно (в произволни пропорции) въз основа на заявлението на съпрузите за разпределение на действителните разходи. Причина: Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 30 март 2016 г. № BS-3-11 / [имейл защитен], Министерството на финансите на Русия от 29.06.2015 г. № 03-04-05 / 37360, от 01.06.2015 г. № 03-04-05 / 31428, от 10.03.2015 г. № 03-04 -05 / 12335. Тази позиция на данъчните власти се дължи на факта, че според Семейния кодекс на Руската федерация, независимо кой от съпрузите действително е поел разходите за закупуване на жилище, и двамата се считат за участващи в такива разходи ( клауза 2, член 34 от IC на Руската федерация). Пример:Като в официалния брак на съпругата Берестов G.K. и Берестова Н.Г. през 2019 г. те придобиха апартамент на стойност 4 милиона рубли в обща споделена собственост (делът на всеки от съпрузите беше 1/2). Всички плащания са извършвани от съпруга и платежните документи съответно са издадени на негово име. За да може всеки от съпрузите да получи максималното приспадане (2 милиона рубли), съпрузите, заедно с останалите документи, подадоха заявление до данъчния орган за разпределение на действителните разходи в следните пропорции: 50% ( 2 милиона рубли) - Берестов Г.К., 50% ( 2 милиона рубли) - Берестова Н.Г. В съответствие с това разпределение всеки от съпрузите получи максималното приспадане в размер на 2 милиона рубли (260 хиляди рубли за връщане). Разпределяне на приспадане на ипотечна лихва за обща споделена собственостВ съответствие с ал. 4 т. 1 чл. 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, данъкоплатецът може да получи приспадане на кредитна лихва в размера на разходите, направени за тяхното плащане. Въпреки това, както вече посочихме по-горе, всички разходи, направени от съпрузите в брака, се считат за общи (членове 33, 34 от СК на Руската федерация). Съответно, независимо от това кой действително е платил заема, съпрузите имат право да разпределят приспадането на лихвата независимо във всяка пропорция, като напишат до данъчния орган съответно заявление (Примерно заявление за разпределение на разходите за плащане на лихви по заем) (Писмо от Министерството на финансите на Русия от 16.05.2017 г. N 03-04-05/31445). Пример:През 2019 г. съпрузите Вихин С.В. и Вихина З.К. купи апартамент на стойност 4 милиона рубли в обща споделена собственост (делът на всеки съпруг беше 50%). За да си купите апартамент, Vykhins издаден ипотекав размер на 2 милиона рубли. В същото време заемът беше изцяло издаден на съпругата, а съпругът действаше като съзаемател. Плащанията по заема също са правени от съпругата. Тъй като официалният доход на Вихина С.В. повече от съпругата си, Вихините решиха да разпределят приспадането на лихвата изцяло на съпруга си, като написаха заявление за разпределение на разходите за плащане на лихва по заема. Като резултат: Според становището на данъчните власти съпрузите имат право ежегодно да променят съотношението, в което се разпределя приспадането на ипотечната лихва. Причина: Писма на Министерството на финансите на Русия от 06.11.2015 г. № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 г. № 03-04-05/49106. При покупка на жилище съсобственост и двамата съпрузи имат право на приспадане с възможност за разпределяне по споразумение. По подразбиране приспадането се разпределя на равни дялове (по 50%), но съпрузите могат да го преразпределят във всяка пропорция, до 100% и 0%. Дяловете на приспадането се определят чрез предоставяне на в данъчен офисЗаявления за разпределение на приспадането, подписани от двамата съпрузи (писма на Министерството на финансите на Русия от 29 март 2017 г. № 03-04-05 / 18320, от 20 април 2015 г. № 03-04-05 / 22246, от 8 април 2015 г. № 03-04-05 / 19849 , Федерална данъчна служба на Русия от 18 септември 2013 г. № BS-4-11 / [имейл защитен]). Когато разпространявате, е важно да запомните, че: Максималният размер на приспадането за всеки от съпрузите не може да надвишава 2 милиона рубли (260 хиляди рубли трябва да бъдат върнати). Заявление за разпределение на основното приспадане се подава еднократно, като впоследствие съпрузите не могат да променят съотношението, в което ще бъде получено приспадането, включително прехвърляне на остатъка от приспадането на друг съпруг. Причина: Писма на Министерството на финансите на Русия от 7 септември 2012 г. № 03-04-05 / 7-1090 от 28 август 2012 г. № 03-04-05 / 7-1012 от 20 юли 2012 г. № 03-04-05 / 9-890 от 18 май 2012 г. № 03-04-05/7-647. Бележката:Ако цената на жилището е повече от 4 милиона рубли, тогава при кандидатстване в данъчната служба не е необходимо да подавате заявление за приспадане, тъй като приспадането по подразбиране се разпределя на 50%. Съответно всеки от съпрузите ще може да получи максималното възможно приспадане в размер на 2 милиона рубли (260 хиляди рубли за връщане). Пример:Съпрузите Шаповалов О.И. и Шаповалова Н.Т. придоби през 2019 г. апартамент на стойност 4,5 милиона рубли в обща съвместна собственост. Тъй като апартаментът струва повече от 4 милиона рубли, всеки от съпрузите ще може да получи приспадане в максимален размер от 2 милиона рубли (за възстановяване на 260 хиляди рубли всеки). Пример:През 2019 г. съпрузите Авесов Е.З. и Авесова Т.М. купи апартамент на стойност 3 милиона рубли в обща съвместна собственост. Тъй като Авесов Е.З. доходът е по-голям от този на Авесова Т.М., съпрузите решиха да разпределят приспадането пропорционално: 2 милиона рубли на съпруга (да върне 260 хиляди рубли) и 1 милион рубли на съпругата (да върне 130 хиляди рубли). В бъдеще при закупуване на друго жилище съпругът ще може да получи приспадане в размер на 1 милион рубли (130 хиляди рубли за връщане). Пример:Съпрузите Ptichnikov P.P. и Птичникова А.А. закупи през 2019 г. апартамент на стойност 2 милиона рубли в обща съвместна собственост. Тъй като Ptichnikov P.P. не работи официално, беше решено цялото приспадане (100%) да бъде преразпределено на съпруга. В резултат на това съпругът ще получи приспадане в максимален размер от 2 милиона рубли (260 хиляди рубли за връщане). Разпределение на приспадане на ипотечна лихва за обща съвместна собственостПреди 1 януари 2014 г. приспадането на ипотечната лихва винаги се разпределяше в същата пропорция като основното приспадане. От 1 януари 2014 г. обаче приспадането на лихвата беше отделено в отделен вид приспадане и сега може да се разпределя отделно и в пропорция, различна от основната (клауза 4, клауза 1, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, писмо на Министерството на финансите на Русия от 16.05.2017 г. N 03-04-05/31445, от 01.10.2014 г. N 03-04-05/49106). Съответно, по тяхно желание и независимо от разпределението на основното приспадане, съпрузите могат да разпределят лихвеното приспадане в произволно съотношение (например 50/50, 0/100), като подадат до данъчната служба Заявление за разпределение на приспадането . Пример:Съпрузите Чирков А.Б. и Чиркова Я.В. през 2019 г. те закупиха апартамент в съвместна собственост на стойност 4 милиона рубли. За да купят апартамент, Чиркови взеха ипотечен кредит в размер на 2 милиона рубли. В същото време заемът беше изцяло издаден на съпруга, а съпругата действаше като съкредитополучател. Съпрузите подадоха в данъчната служба заявление за разпределение на разходите, според което те ще получат основното приспадане в размер на 50%, а съпругът Чирков А.Б. ще получи пълното приспадане за лихви. (100% за него, 0% за жена му). В резултат на покупката всеки от съпрузите ще може да получи основно приспадане в размер на 2 милиона рубли (за възстановяване на 260 хиляди рубли всеки) от разходите за закупуване на апартамент, а Чирков А.Б. също ще получи приспадане на лихвата в пълен размер, независимо от това на кого ще бъдат издадени платежните документи за плащането на кредита. Според становището на Федералната данъчна служба на Русия съпрузите имат право ежегодно да преразпределят сумата на разходите за изплащане на лихви въз основа на заявление (писмо на Министерството на финансите на Русия от 6 ноември 2015 г. Пример:През 2017 г. съпрузите Тишин Е.Е. и Silence A.S. купи апартамент в съвместна собственост на стойност 4 милиона рубли. За да закупят апартамента на Тишина, те издадоха ипотечен заем в размер на 2 милиона рубли, върху който през 2017 г. бяха платени лихви в размер на 200 хиляди рубли. Прилагане на приспадане на имущество в случай на регистрация на жилище само за един от съпрузитеЦялото имущество, придобито от съпрузи в брака, е обща собственост на съпрузите (клауза 1, член 256 от Данъчния кодекс на Руската федерация, членове 33, 34 от СК на Руската федерация), следователно приспадането може да се разпредели дори когато собствеността е регистрирана само на един от съпрузите(Писма на Министерството на финансите на Русия от 20 април 2015 г. № 03-04-05 / 22246, от 18 март 2015 г. № 03-04-05 / 14480 от 26 март 2014 г. № 03-04- 05 / 13204). Съответно, ако апартаментът / къщата е регистриран само за един от съпрузите, тогава: Приспадането може да бъде получено изцяло от съпруга, на чието име е регистрирано жилището. В този случай не се изисква заявление за разпределяне на удръжката. Приспадането може да бъде разпределено между съпрузите по тяхно съгласие с помощта на декларация за разпределение на приспадането. Тази ситуация е напълно подобна на придобиването на жилище в обща съвместна собственост (за повече подробности - Приспадане на данък върху имуществото за придобиване на жилище от съпрузи в обща съвместна собственост) с единственото изключение: дори ако цената на жилището е повече от 4 милиона рубли. съпрузите трябва да подадат заявление за разпределяне на приспадането до данъчния орган. Пример:Съпрузите Балашов И.И. и Балашова Ю.Д. купи апартамент през 2019 г. за 2 милиона рубли, който беше регистриран изцяло на Балашов И.И. Въпреки факта, че апартаментът и всички документи бяха издадени само на съпруга, съпрузите решиха, че съпругът ще получи данъчно приспадане. Те подадоха в данъчната служба заявление за разпределение на приспадането (100% - на съпруга и 0% - на съпруга) и в резултат на това Балашова У.Д. получи пълно приспадане от 2 милиона рубли (да бъдат върнати 260 хиляди рубли). Ако цената на закупеното жилище е 4 милиона рубли или повече и никой от съпрузите не е получил приспадане преди, тогава винаги има смисъл да се разпредели приспадането с 50%, така че всеки да може да получи приспадане в максималния възможен размер на 2 милиона рубли (да бъдат върнати 260 хиляди рубли. ). Дори ако един от съпрузите не може да използва приспадането в настоящия момент, това право ще остане с него в бъдеще. Пример:Като официално омъжена съпруга Хорошев К.К. и Хорошев Ю.А. купи апартамент за 4 милиона рубли, който е изцяло проектиран за Хорошева Ю.А. Въпреки факта, че апартаментът и всички документи са издадени само на съпругата, двамата съпрузи решиха да получат приспадане за този апартамент. Те подадоха заявление до данъчната служба за разпределяне на приспадането (50% на съпруга и 50% на съпругата) и в резултат на това всеки от тях получи приспадане в размер на 2 милиона рубли (260 хиляди рубли до да бъдат върнати на всеки). Пример:През 2019 г. Емелянов В. И., женен, купи апартамент за 5 милиона рубли. Въпреки факта, че апартаментът е регистриран само на името на Емелянов V.I., двойката реши да разпредели данъчното приспадане. Като се има предвид, че Емелянова В.И. през 2019 г. беше в отпуск по майчинство(не е плащал данък върху доходите), през 2020 г. съпрузите подадоха заявление в данъчната служба за разпределение на приспадането (50% на съпруга и 50% на съпругата), както и декларация за възстановяване на данък Емелянова В.И. (тъй като е работил и е плащал данък общ доход). На свой ред Емелянова В.И. ще може да използва приспадането си веднага щом получи облагаем доход, например, когато се върне на работа от отпуск по майчинство. Бележката:Дори в ситуация, в която съпругът собственик вече е започнал да получава приспадането (например съпрузите не са знаели за възможността за разпределяне на приспадането), можете да се свържете с данъчния орган и да „преразпределите“ неполученото приспадане (или част от него) на друг съпруг. Можете да научите повече за тази информация в нашата статия: Разпределение на приспадането по съпрузи, ако единият съпруг вече е започнал да получава приспадане. Прилагане на приспадане на имущество в случай на регистрация на жилище в обща собственост с децаПри закупуване на жилище в обща собственост с дете / деца, родителите могат да получат приспадане за дяловете на децата. По-подробно всички характеристики на получаване на данъчно облекчение за деца бяха разгледани от нас в отделна статия: Приспадането на имущество за споделена собственост има редица дизайнерски характеристики, както и получаване на приспадане за непълнолетно дете. Разпределение на приспадането за обща споделена собственостКогато регистрират собствеността върху закупен имот, много, включително семейни двойки, избират обща споделена собственост: по съвет на неопитен брокер или за да избегнат бъдещи конфликти относно това кой е собственик на придобития имот. Такива действия имат отрицателна страна при извършване на приспадане на имущество: При закупуване на недвижим имот от 1 януари 2014 г. в споделена собственост, всеки от собствениците има право на приспадане от 2 милиона рубли (ако стойността на техния дял е повече от 2 милиона рубли). Приспадане на имущество за непълнолетно детеФизическо лице има право на приспадане на имущество в размер на действително извършените разходи както за придобиване или изграждане на жилище, така и за плащане на лихви по заем. Мнозина, когато купуват имот, включват децата си в удостоверението за собственост. Естествено, детето нямаше никакви разходи за покупката, всичко беше закупено за сметка на родителите. Мога ли да получа приспадане за непълнолетно дете? Мога. Когато е необходимо и може да се използва: Непълнолетното лице запазва правото на приспадане в бъдеще. Приспадането, дължащо се на дела на възрастните, при регистриране на собственост в споделена собственост, родителят няма да може да получи, само за непълнолетни деца. Детето трябва да е непълнолетно към момента на получаване на удостоверението за собственост или акта за предаване и приемане. Разпределяне на удръжката в полза на съпругаВъзможността за разпределяне на приспадането в полза на съпруга е поставена в зависимост от годината, в която е получено правото на приспадане (проверете кога можете да кандидатствате за приспадане на имущество след закупуване на жилище):
Приспадане на собственост в постановлението: споделена собственостВ резултат на регистриране на недвижими имоти в обща споделена собственост възникват данъчни проблеми, ако е възможно да се получи приспадане в доста житейска ситуация: съпругата отива в отпуск по майчинство. Данъчно приспадане в декрет не може да бъде получено, ако няма облагаем доход. Вторият собственик, ако има доходи, може да започне да получава приспадането веднага, няма задължение собствениците да подават заявление за приспадане едновременно. Приспадане на ипотечна лихваПриспадането на ипотечната лихва се разпределя според дела на всеки собственик от документа за собственост. В същото време собствениците-съпрузи имат право да разпределят разходите за плащане на лихви според заявлението във всяка пропорция, след потвърждаване на факта на плащане на средства за изплащане на лихвата. Списък с документи за регистрация на приспаданеОбщи документиДопълнителни документиРегистрация на поръчка 3-NDFLМного благодаря на специалистите от VseVychety.Ru. Свързвам се не за първи път, всичко е качествено, бързо. Пожелавам ви просперитет! Благодаря, отговорът дойде по пощата много бързо Много благодаря на Олга! Четири години отлична работа! Всичко най-хубаво! Предоставяне на данъчно облекчение за закупуване на апартамент от съпрузиТова право имат съпрузи, които решат да закупят апартамент по сделка за замяна. Съгласно договора за замяна съпрузите действат едновременно като продавачи и купувачи на недвижими имоти. Те имат право да се възползват от приспадането: като купувачи на недвижими имоти и като продавачи. Като продавачи съпругът и съпругата имат право да поискат приспадане, ако имотът е бил собственост от няколко години. Обемът на приспадането при продажба е 1 милион рубли. Приспадане на данък за закупуване на апартамент от съпрузи е възможно, ако те са в официални брачни отношения. Недвижимите имоти могат да бъдат обща собственост, разделена на дялове. Възможно е съпруг и съпруга да притежават апартамент въз основа на правото на съвместно регистрирана собственост, без да бъдат разпределени в обща рамка. Данъчно приспадане се дължи, ако данъкоплатците имат доходи, подлежащи на облагане с данък върху доходите на физическите лица. Това може да е работа трудов договор, водене на бизнес или друга платена дейност. Правото на обезщетение възниква от момента, в който апартаментът е регистриран в Rosreestr. Времето, от което се изчислява приспадането, е моментът на подписване на документа за прехвърляне на апартамента. Правна рамкаПарите за приспадане на имущество могат да бъдат начислени в съответствие с правилото на Данъчния кодекс на Руската федерация - член 220. Нормите на статията определят размера на обезщетенията за: Статутът на съвместна собственост се установява от IC на RF - член 34. Процедурата за разпределяне на приспадането се установява от писмата на Федералната данъчна служба на Русия. До 01.01.2014 г. удръжка за общ апартаментсъпруг и съпруга беше разпределен в рамките на 2 милиона за двама. От 2018 г. съпрузите имат право да поискат пълно приспадане в зависимост от техния дял в апартамента или да получат обезщетение от 50% или повече. Основната промяна е, че те могат да получат независимо приспадане, т.е. не се взема предвид имуществото, а лицето, което получава облагата. Приспадане на данъци при закупуване на апартамент съпрузиЦената на апартамента влияе върху размера на данъка за възстановяване. Всеки от съпрузите има право да получи 260 000 рубли от 2-милионното приспадане. Когато кандидатствате за право на възстановяване, трябва да се свържете с данъчната служба по местонахождението на апартамента или в района, където съпрузите действително живеят. Възможно е да се намали облагаемият доход на бенефициентите, равен на размера на приспадането. Ползата е достъпна и за родители, които купуват апартамент и го регистрират за малки деца. В съвместна собственостПо закон цялото имущество, закупено от съпрузите по време на съвместното им пребиваване, се счита за общо, с изключение на случаите, установени в брачния договор (ако има такива). Законът също така дава право на приспадане на съпрузите, дори когато единият от тях изобщо не е участвал в разходите за закупуване на желания имот. Ако е придобито в съвместна собственост, тогава ползата може да бъде разделена между съпруга и съпругата по тяхно споразумение: Ако съпрузите са закупили имота преди 01.01.2014 г., тогава има ограничение обща ползадва милиона рубли Тази подлежаща на приспадане сума трябва да бъде разделена наполовина. Например, съпрузите Иван и София Парфенови получиха апартамент по платена сделка през 2013 г. на цена от три милиона, като всеки от тях ще може да закупи печалба от сто хиляди рубли. Ако апартаментът е закупен вече по новите данъчни стандарти, след 2018 г., тогава и двамата съпрузи могат да получат цялата сума на обезщетението. Например двойката Василиев Родион и Татяна станаха собственици на апартамент на стойност 8,5 милиона рубли. Цената на имота е повече от 4 милиона, поради което и двамата съпрузи имат право да използват приспадане от два милиона, което се равнява на: 260 000 рубли. за всеки. В частна собственостАко апартаментът е разделен на дялове, тогава собственикът изготвя приспадане стриктно според определения му размер: За да получите данъчно приспадане за закупуване на апартамент от съпрузи през 2018 г., се използват подобни данъчни правила. Зависи дали единият от съпрузите е ползвал обезщетението преди. Например, съпрузите Артамонов Иля и Марина станаха собственици на жилищна площ на стойност десет милиона (по 1/2 дял), но Артамонов се възползва от правото на обезщетение още преди подписването на сделката. Тогава съпругата ще може да получава обезщетения само в рамките на своята част - 5 милиона (което няма да надвишава 260 000 рубли). Ако сделката е подписана след 1.01. 2018 г., тогава всеки от съпрузите може да поиска приспадане на имущество. Така, например, съпруг и съпруги купиха едностаен апартаментна стойност 3 500 000 рубли. (при дялово съотношение 50%). В този случай те могат да разчитат на приспадане от 227 500 рубли. Как да попълните декларация за приспадане за покупка на апартамент през 2018 г.? Разберете тук. Регистрация за един съпругАко имотът при покупка е бил напълно пренаписан на един от съпрузите, тогава другият има право да получи приспадане в предписания размер. Съгласно закона такъв апартамент е общ, тъй като се предполага, че е закупен с общите доходи. Регистрацията на апартамент за някой от семейната двойка не лишава правото да откаже част от тяхното приспадане в полза на съпруга или съпругата (с изключение на споделена регистрация). Ако някой вече е получил възстановяване предиСъпругът, който е използвал приспадането по предишната транзакция, може да разчита на второ приспадане само ако бъде постигнато споразумение за пълен отказ от приспадането. Отказ в полза на съпруга и съпругатаТова е най-добре да се направи, когато единият от съпрузите няма доходи, върху които се начислява данък общ доход. Отказът трябва да бъде направен в писмена форма. Не се допуска отказ от приспадане в полза на съпруга, ако част от сумата на обезщетението вече е получена. Съпруг, който не е използвал приспадането в полза на другия, има право на такова обезщетение в бъдеще. Как да получитеСъпругът и съпругата подават заявление до териториалния отдел на Федералната данъчна служба по местонахождението на апартамента. Към заявлението трябва да се приложи попълнен формуляр за данък върху доходите на физически лица от всеки съпруг. Срокът за разглеждане на заявлението е 15-30 дни. Можете да поискате приспадане на имущество от организацията на мястото на работа, за което трябва да вземете необходимото уведомление от данъчната служба. Има ли право на приспадане на имущество при закупуване на апартамент за втори път? Прочетете тук. Ще дадат ли данъчно облекчение за ремонт на апартамент във втори дом? Подробна информация в тази статия. Задължителни документиЗаявлението и документът 3-NDFL трябва да бъдат придружени от: Документите се подават лично или чрез пълномощник. Сумата се начислява за годината на обращение. За това освобождаване няма давност. Основното е, че към момента на подаване съпрузите имат постоянен облагаем доход. Във видеото за възстановяването на данъци при закупуване на жилище от съпруг и съпруга
Приспадане на данъка върху споделената собственостПоследна актуализация 2018-01-01 в 11:21 Покупката на недвижим имот в обикновена споделена собственост повдига огромен брой въпроси относно това колко, как и на кого от собствениците трябва да се плати данъчното приспадане. Данъчно приспадане при закупуване на апартамент в споделена собственост
До края на 2013 г. ограничението за приспадане на имущество се прилага изключително за недвижими имоти и достига 2 000 000 рубли, а след 01.01.2014 г. всеки от собствениците на жилище може да кандидатства за обезщетение, което не трябва да надвишава 2 000 000 рубли. Пример 1 Пример 2 Данъчно приспадане в случаите, когато имотът има двама собственициДанъчното приспадане при закупуване на жилище за двама собственици се разделя според дела на всеки собственик на придобитата единица. При покупка на недвижим имот или при дялово участие единият собственик не може да адресира своя данъчен кредит към втория собственик. Изключение прави съвместното закупуване на недвижим имот от съпрузи, както и приспадането на дела, притежаван от детето. Остатъкът от приспадането, който не е бил използван, може да бъде пренесен към следваща покупка на имота. Но не забравяйте, че общата сума за данъчно приспадане на двете придобивания не може да надвишава 2 000 000 рубли. Пример 3 Приспадане при наличие на трима, четирима или повече собственициВ случаите, когато жилище се придобива от три или повече лица, размерът на данъчното облекчение зависи от дела на всеки съсобственик. Пример Данъчно приспадане при продажба на дял в апартаментПри продажба на дял от жилище, което е било собственост за по-малко от минималния период, неговият собственик е длъжен да плати данък върху доходите. В същото време продавачът има право да получи приспадане при продажба на своята част от апартамента в размер на 13% от платения данък, но не повече от 1 000 000 рубли. Делът, който ще се продава, трябва да има държавна регистрация като самостоятелна единица за продажба, а минималният установен период на собственост върху недвижими имоти зависи от датата и начина на придобиване на собствеността. Приспадане за продажба на дял от жилище със срок на владение по-малък от 3 годиниАко частта от апартамента е закупена преди 1 януари 2016 г., независимо от начина на придобиване на правото на собственост, най-краткият период на собственост върху имота е 3 години. Ако дялът от апартамента бъде продаден преди изтичането на този срок, неговият собственик е задължен да плати данък върху доходите. При плащане на данък той може да получи приспадане. Приспадане при продажба на дял от апартамент със срок на владение по-малък от 5 годиниАко частта от апартамента е придобита след 1 януари 2016 г., минималният период на държане зависи от начина на придобиване на собственост. Запазва се минимален период от 3 години, ако собствеността върху него е възникнала в резултат на: В противен случай минималният период на задържане е 5 години. Ако собственикът продаде жилищното пространство, без да го притежава в посочения по-горе срок, той е длъжен да подаде данъчна декларация за доходи на физически лицаи плаща данък. Също така му се дава право да получи данъчно облекчение в размер до 1 000 000 рубли. Не можете да плащате данък, ако притежавате дял от апартамента повече от минималния период. Тези, които притежават дял от недвижим имот за повече от минималния период, посочен по-горе, са напълно освободени от плащане на данък върху доходите при продажбата му и от подаване на данъчна декларация, в съответствие с клауза 17.1 на чл. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация, клауза 4 на член 229 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Приспадане на данък при закупуване на апартамент на ипотека през 2018 г. при регистриране на жилище за двама собственициПри закупуване на апартамент на ипотека през 2018 г. за двама собственици, които не са с кредитополучателите, те имат право да разпределят приспадането на лихвата в произволно съотношение по тяхно желание. Също така всеки получава приспадане при закупуване на 1⁄2 апартамент с ипотека. В същото време можете да получите данъчно приспадане както за разходите за жилище, така и за ипотечните лихви:
Размерът на изплащането може да достигне 13% от платената лихва по ипотеката. Можете да прочетете повече за приспадането при покупка на апартамент с ипотека тук. Кой от собствениците получава данъчно приспадане при регистрация на апартамент за двамаСлед промените в Данъчния кодекс, които влязоха в сила на 1 януари 2014 г., при регистрация на апартамент за двама и двамата собственици могат да разчитат на данъчно приспадане. Вярно е, че тези, които са го направили по-рано в пълен размер, не могат да използват ползата. Всеки от двамата собственици получава данъчно облекчение пропорционално на равния си дял в придобития имот. Как да получите данъчно облекчение за закупуване на апартамент в споделена собственостИма два начина да получите приспадане за закупуване на апартамент в споделена собственост: В първия случай се изисква да представите на инспекцията сертификат 3-NDFL, заявление и свързаните с него документи. Удръжката в този случай ще бъде преведена по разплащателната сметка на кандидата. Във втория случай е необходимо да вземете съответното известие от данъчната служба и да го предоставите на работодателя. Ако кандидатът има два или повече различни работодатели, той има право самостоятелно да избере този, на когото да подаде уведомлението. След получаване на документа работодателят ще изплаща заплати без заплащане до края на годината. удържан данък върху доходите на физическите лица. Съществен недостатък е, че работодателят ще започне да плаща едва от датата, на която получи уведомлението, а не за целия предвиден период. Можете да прочетете повече за предимствата и недостатъците на двата метода за получаване на данъчно облекчение тук. Как правилно да разпределите дялове в приспадане на имуществоДяловете в приспадането на имуществото се разпределят автоматично според дяловете на съсобствениците. Преразпределението на дялове е възможно само между съпрузи. Възможно е също да прехвърлите дяловете на децата на техните родители. В други случаи законът забранява преразпределението на дяловете в приспадането на имуществото на съсобствениците. Правене на данъчно приспадане при покупка на дял в къщаПри извършване на приспадане на имущество за закупуване на дял в къща се прилагат същите правила, както при закупуване на апартамент, тъй като законодателството на Руската федерация относно регистрацията на данъчни облекчения разглежда както апартаментите, така и жилищните сгради като еквивалентни обекти на недвижими имоти. Пример Опитах се много, когато писах тази статия, моля, оценете усилията ми, това е много важно за мен, благодаря! (56 оценки, средни: 4,61 ) Разпределение на удръжката от съпрузитеХарактеристики на приспадането за съпрузиИма някои особености при получаване на приспадане на данък върху имуществото в случай на закупуване на жилище от съпрузи. При закупуване на жилище съпрузите сами избират вида на собствеността: обща обща (с разделяне на дялове), обща обща (без разделяне на дялове) или индивидуална (имотът се записва на един от съпрузите). След това това ще определи как те ще могат да получат приспадането. Също така е много важно кога точно съпрузите са получили право на приспадане: годината на подписване на акта за приемане и предаване на апартамента, ако апартаментът е закупен по споразумение за споделено участие, или годината на удостоверението за държавна регистрация на собственост от обекта е получен, ако жилището е закупено по договор за покупко-продажба или се строи жилищна сграда - преди 1 януари 2014 г. или след това. Ако съпрузите имат общо имуществоРазмерът на приспадането се разпределя между съпрузите в съответствие с техните дялове, посочени в удостоверението за държавна регистрация на правата на собственост. И няма друг начин да ги преразпределим. Дори ако например един от съпрузите вече е упражнил правото си на приспадане, той няма да може да го получи отново или да откаже своя дял от приспадането в полза на другия съпруг. Всеки съпруг получава приспадане в рамките на своя дял. Това важи и за ипотечните лихви. Сумата на лихвата се разпределя в съответствие с размера на дела, посочен в сертификата. И няма значение кой от съпрузите има договор за заем. Всеки от съпрузите самостоятелно подава декларация 3-NDFL и пакет документи. Ако правото на приспадане е възникнало след 1 януари 2014 г., тогава всеки от съпрузите може да декларира в декларацията си размера на разходите за придобиване до 2 милиона рубли (в зависимост от цената на жилището) и да получи до 260 хиляди рубли (2 000 000 х 13% \u003d 260 000). Ако правото на приспадане е настъпило преди 1 януари 2014 г., тогава, като се вземе предвид стойността на имота, само 2 милиона рубли се разпределят в съответствие с акциите (това е лимитът на приспадане за целия обект до 1 януари 2014 г.) . И максимум 260 хиляди рубли възстановяване на данъци (2 000 000 x 13% \u003d 260 000) съпрузите ще могат да получат за семейство (при условие, че няма други собственици). Пример 1. Иванови през 2015 г. придобиха апартамент за 5 милиона рубли в обща споделена собственост, използвайки ипотека. Размерът на платената лихва е 3 милиона рубли. Дял в имота на всеки 1/2. Всеки от съпрузите може да декларира в декларацията си размера на разходите за придобиването за 2 милиона рубли (ограничение за приспадане за собственика) и размера на лихвата за 1,5 милиона рубли (3 милиона x 1/2 = 1,5 милиона). Обща възвръщаемост за всеки (2 милиона + 1,5 милиона) x 13% = 455 хиляди рубли. Пример 2. Смирнови през 2014 г. придобиха апартамент за 2,1 милиона рубли в обща споделена собственост. Дял в собствеността на Смирнов А.А. 2/3, дял в собствеността на Смирнова Е.К. 1/3. Смирнов А.А. ще може да декларира размера на приспадането на декларацията си 1,4 милиона рубли (2,1 милиона x 2/3 = 1,4 милиона), а Смирнова E.K. ще можете да декларирате сумата на приспадането от 700 хиляди рубли (2,1 милиона х 1/3 \u003d 700 хиляди). Пример 3. Сидорови през 2013 г. придобиха апартамент за 3 милиона рубли (всеки има 1/2) в равна собственост. Всеки от съпрузите може да поиска 50% от максималното приспадане от 2 милиона рубли за целия апартамент, тоест 1 милион рубли. За да се върнете, за да получите по 130 хиляди рубли. Ако съпрузите имат общо имуществоСъгласно Семейния кодекс (чл. 33, 34) цялото имущество, придобито по време на брака, е обща съвместна собственост. В същото време е важно към момента на покупката на жилище (сключване на договор за покупко-продажба, договор за дялово участие, плащане) бракът между съпрузите да е формализиран и брачното споразумение (или договор) не беше сключено. В същото време няма значение кой от съпрузите има право на собственост върху закупеното жилище и документи за плащане. Смята се, че разходите са направени от общия семеен бюджет. Всеки от съпрузите има право да подаде отделна декларация 3-NDFL с отделен пакет документи, потвърждаващи правото на приспадане (като независими данъкоплатци). Ако правото на приспадане е настъпило след 1 януари 2014 г., тогава всеки от съпрузите може да поиска приспадането в пълен размер - 2 милиона рубли всеки, при условие че цената на закупеното жилище е 4 милиона рубли или повече. Ако цената на жилището е по-малка от 4 милиона рубли, тогава сумата на приспадането може да бъде преразпределена помежду им чрез изготвяне на споразумение (декларация) за разпределение на приспадането и предаването му на инспекцията заедно с останалата част документи, приложени към декларацията. Това заявление е подписано от двамата съпрузи. Важен момент е фактът, че приспадането може да бъде разпределено във всякаква пропорция, например 50% и 50%, 70% и 30%, дори 100% и 0%, тоест единият съпруг може да откаже своята част от приспадането в полза на друг. Например, ако един от съпрузите вече е упражнил правото си на приспадане за друг обект или ако единият от съпрузите няма доход, обложен с данък от 13%. Заявление за разпределение на приспадането се съставя и предава на инспекцията само 1 път, като в бъдеще вече няма да е възможно да променяте условията за разпределение на приспадането, както и да откажете своята част от приспадане в полза на другия съпруг. Приспадането на ипотечната лихва се разпределя в същата пропорция като сумата на разходите за покупка или строителство. Това е посочено в същото приложение. Ако приспадането се разпредели в съотношение 100% и 0%, вторият съпруг (който има 0%) ще може да упражни правото си на приспадане за друг жилищен обект в бъдеще. Разбира се, при условие, че преди разпределението той никога не е използвал това право. Тъй като се смята, че ако данъкоплатецът не е подал лично молба в инспекцията за приспадане и не е подал декларация, тогава той не е използвал приспадането. Ако правото на приспадане е възникнало преди 1 януари 2014 г., тогава максималният лимит на приспадане за целия имот е 2 милиона рубли. И дори ако жилищата са по-скъпи, само 2 милиона рубли могат да бъдат разпределени между съпрузите. Всичко друго е същото. Пример 1. Андрееви през 2012 г. купиха апартамент за 2,2 милиона рубли и го регистрираха като обща собственост. Съпругата не работи, така че съпрузите се съгласиха да разпределят приспадането по този начин: 100% на съпруга и 0% на съпругата. В резултат на това съпругът подаде декларация и декларира приспадане на 2 милиона рубли върху нея. Пример 2. През 2015 г. Котови закупиха апартамент за 8,8 милиона рубли като обща собственост. В тази ситуация не е необходимо да се разпределя приспадането. Всеки може да декларира в декларацията си максималния лимит - 2 милиона рубли и да получи възстановяване на данък от 260 хиляди рубли. Пример 3. През 2014 г. Малцевите закупиха апартамент на ипотека в обща съвместна собственост, цената на апартамента е 2,5 милиона рубли, размерът на платената лихва е 700 хиляди рубли. Тъй като съпругът има по-голям облагаем доход, двойката реши да разпредели приспадането в пропорция 80% на съпруга, 20% на съпругата. Съответно, съпругът ще може да получи приспадане в размер на 2,56 милиона рубли (2 милиона рубли цена + 560 хиляди рубли лихва), а съпругата - 640 хиляди рубли (500 хиляди рубли цена + 140 хиляди рубли в интерес). Как да получите максимално приспадане бързо и лесно? Най-лесният начин е бързо да подготвите правилните документи за максимална възвръщаемост и да подадете тези документи в Данък. С Данъчните проверката ще одобри документите и няма да се налага да се правят наново. Ще получите коректни документи и експертен съвет. И тогава можете да изберете дали да занесете документите на проверката сами или да ги подадете онлайн. Ако имотът е частенТоест, ако жилище е закупено в брак, но собствеността върху обекта и документите за плащане се издават само на един от съпрузите. В този случай, както вече беше споменато по-горе, тъй като имуществото, придобито в брака, е обща съвместна собственост (съгласно членове 33, 34 от СК на Руската федерация), и двамата съпрузи имат право на приспадане. Удръжката може да бъде преразпределена по споразумение (1) чрез съставяне на Заявление за разпределение на удръжката. Приспадането може да бъде получено изцяло от съпруга, на когото е регистрирано правото на собственост (2), тогава не се изисква заявление. Ако при първото заявление за приспадане Заявлението не бъде подадено, това се счита за разпределение на приспадането изцяло в негова полза. Пример. Михайлови купиха апартамент през 2011 г. на стойност 2,6 милиона рубли и го регистрираха само за съпругата си. Известно време съпрузите не знаеха за правото си на приспадане и когато разбраха през 2016 г., решиха, че съпругът ще получи приспадането. Тъй като съпругата се пенсионира през 2011 г. и вече не работи, а съпругът продължава да работи. В декларацията си той ще декларира размера на приспадането от 2 милиона рубли (максимум) и ще прикачи към декларацията Заявление за разпределение на приспадането, според което той ще получи 100%, а съпругата му 0%. Как да получите данъчно облекчениеНа уебсайта на Taxia ще намерите всичко необходимо, за да получите приспадане във всяка част на Русия. Данъкът ще ви помогне не само да подготвите и подадете документи, но и да увеличите максимално сумата за възстановяване, да подготвите правилно документите и да направите процеса на възстановяване възможно най-прост за вас. С данъчните вероятността държавата да одобри документите и да не се налага преправяне ще е максимална. Последна актуализация: 02.02.2020 г След закупуване на апартамент собственикът може да използва приспадането на имуществото и да възстанови данъка върху доходите (данък върху доходите на физическите лица 13%), платен от работодателя (включително себе си върху други доходи), като размерът на приспадането е ограничен до:
Кой не може да получи възстановяване на данъци?Не се дава приспадане, ако:
Важно е през коя година е закупен имотът - преди 2014 г. или след това
Колко може да се върне и колко години мога да получа приспадане?Вариант 1: Закупуване на апартаментРазмерът на данъка 260 00 rub. (или още +390 хиляди рубли в%, ако ипотеката) може да се получи на етапи. Следователно, ако данъкоплатецът не е използвал приспадането изцяло (общият годишен доход не достига 2 милиона рубли в текуща година), тогава остатъкът се пренася към следващите години до пълното му използване. Тоест, някой може да получи възстановяване на данък за 1 година, някой ще възстанови данъка за 3-10 или повече години - зависи от размера на дохода. Позволено е дори ако за няколко години доходът (и съответно) приспадането ще бъде 0 рубли. Пример 1: Гражданин закупи апартамент през септември 2013 г. на стойност 4 милиона рубли. Той е закупен за пари, без заем, така че приспадането на имуществото се прилага само за 2 милиона рубли. Изчисляването на данъка, който трябва да бъде възстановен на гражданин, зависи от дохода, получен от него всяка година и ще бъде: Пример 2: Същият гражданин през 2016 г. (т.е. след 2014 г.) закупи друго жилище на ипотека / заем. Той вече не може да се възползва от приспадането от цената на жилището, тъй като е предоставено само веднъж в живота. Въпреки това, той може да използва приспадане на имущество от сумата на лихвата, платена на банката по ипотека / заем, тъй като първото жилище е закупено без привличане пари на заеми не е използвал това приспадане (писма на Министерството на финансите от 25 март 2015 г. № 03-04-07/16238, от 14 май 2015 г. № 03-04-07/27582 от 16 декември 2014 г. № 03-04-05/64922). На практика в редица случаи данъчните инспекции отказват данъкоплатците в такъв случай, смятайки, че това право е загубено според „старите правила“ (до 2014 г., когато приспадането за жилище и% беше същото и беше възможно да го използвате веднъж в живота), но някои граждани успяват да получат възстановяване на данък върху лихвите при закупуване на друго жилище. Този момент все още е спорен и в случай на отказ на IFTS положително решение може да бъде постигнато чрез съда. Вариант 2: Продажба на един и закупуване на друг апартамент през същата годинаТова се случва, когато гражданин продаде апартамент, за който трябва да се плати данък (който е бил собственост по-малко от 5 години, получен като подарък или по наследство) и през същата година закупи друг апартамент, за който иска да поиска имуществено приспадане. Тогава е възможно да се направи офсет. Тоест, възползвайте се от приспадането, за да намалите данъка върху продажбата на апартамент (вижте. подробни примерив статията). Цялото приспадане от 2 милиона рубли. може да изплати изцяло данъка върху продажбите или частично (ако сумата на продажбата е по-висока, например 5 500 000 рубли). Къде и кога да кандидатствате за приспаданеИма 2 възможности за възстановяване на данък върху дохода при покупка на апартамент/земя/къща: Чрез IFTS (данъчна служба)За да получат приспадане, те кандидатстват в данъчната служба не по-рано от следващата година след закупуването на недвижим имот. На следващата година следва второ обжалване и т.н. За всяка година сумата на възстановяването не може да бъде повече от платения данък за предходната година. Възможно е да се възползвате от възстановяването на данък „със закъснение“, тоест няколко години след покупката (предоставя се за не повече от последните 3 години). Пример 3: Гражданинът е закупил жилище през 2013 г., не е използвал приспадането, тъй като няма облагаем доход (тя беше в отпуск по майчинство и се грижи за дете). Тя напусна работа през 2015 г. Документи, подадени в данъчната служба през 2018 г. (за 2015 г., 2016 г., 2017 г.). Чрез работодателяВ този случай данъкът като такъв не се възстановява, а просто заплатите се изплащат в пълен размер, т.е. компанията не удържа данък върху доходите (данък върху личните доходи) от служителя, докато не бъде изчерпан лимитът за приспадане на имущество. Тази опция изисква потвърждение на такова право (всяка календарна година трябва да се свържете с данъчния орган за разрешение и изясняване на баланса), което също отнема време, както и подаване на декларация в IFTS. Следователно по-голямата част от гражданите получават приспадане директно от данъчната служба. Стъпки за възстановяване на вашия данък върху дохода чрез данъчната службаСборник документиНе забравяйте да направите всички документи (дори копия) в 2 копия: Един за IFTS; друг за себе си, така че ако се установи грешка, да се коригира по-бързо, за да може догодина лесно да се види остатъкът, от който може да се върне данъкът и т.н. Данъчната служба изисква впечатляващ списък от документи. Това са сертификати, копия на документи за обекта, заявление до данъчната служба и др.: Попълване на декларация 3-NDFLЗа да избегнете грешки, можете да се свържете със специалисти за попълване на декларацията. Офисите им обикновено са недалеч от сградата на инспекцията. А цената на услугите е средно 500-1500 рубли. Но можете и сами да попълните декларацията. Или ръчно във формата, или в програмата. Тя трябва да бъде изтеглена на уебсайта на данъчната декларация 3NDFL за 2018 г. Можете да го инсталирате, да го попълните интуитивно, за което ще ви е необходима следната информация: IFTS номер (4 цифри), където се предоставя декларацията, кодът на субекта на Руската федерация, OKTMO по местоживеене. Вашите данни: пълно име, TIN, паспортни данни, регистрация, телефон за връзка. Референтни данни 2-NDFL- начислени заплати за годината, удържан данък върху доходите на физическите лица, стандартни данъчни удръжки. Информация за закупения апартамент- дата на покупка, адрес недвижим имот, дял в собственост, цена на жилище (акции). Ако е закупен със заемни средства- размера на платената лихва по кредита Подаване на документи до данъчния органНищо не е декларирано в годината на закупуване. И е невъзможно да получите възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица чрез данъчната служба. Можете да подадете декларация по всяко време, считано от първия ден на следващата година. Ако гражданинът не е имал облагаем доход в годината на закупуване на жилище(безработен, жена в отпуск по майчинство или гледане на дете и т.н.), тогава можете да подадете декларация през следващите години, когато ще се плаща данък върху доходите на физическите лица. Неработещи пенсионерипоради липсата на облагаем доход, те не могат да получат възстановяване на данък върху дохода след закупуване на жилище. Пенсионерите, които са се пенсионирали наскоро, обаче могат да подадат декларация за предходните 3 години. И ако са работили през тези години, тогава възстановяването е гарантирано. Методи на представянеКандидатствайте лично в данъчната служба по местоживеене. По пълномощно - представител може да предава документи с нотариално заверено пълномощно. Поща - можете да изпратите пакет документи по пощата със списък с прикачени файлове по време на второ обжалване през следващите данъчни периоди. При първичния е възможно само лично обжалване в данъчната служба, за да може инспекторът да провери оригиналните документи с копия. Документите трябва да бъдат в 2 екземпляра, единият остава при вас (списъкът е отбелязан с датата на приемане на данъка), другият се предава на Федералната данъчна служба. Резултатите от данъчната проверкаСлед подаване на IFTS декларацията в рамките на 2-3 месецаизвършва документна проверка на представените документи. При успешна проверка ще бъдете уведомени, че можете да кандидатствате за възстановяване на надвнесения данък върху доходите – чрез обаждане на посочения телефон за връзка или чрез писмено уведомяване на адреса, посочен в декларацията. След това трябва да се свържете лично с данъчната служба или да изпратите по пощата заявление за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица с документ, потвърждаващ данните за банковата сметка (). В рамките на 2-3 седмицисредствата ще бъдат преведени на посочените данни във вашата сметка. Стъпки за получаване на заплащане от работодателяУдобството на тази опция е, че не е необходимо да попълвате декларация в IFTS всяка година и данъкът няма да се удържа директно от заплатата всеки месец, считано от момента на получаване на правото на приспадане на имуществото. Недостатъкът на тази опция е, че в началото на всяка година трябва да се свържете с IFTS за известие за предоставяне на правото, прикачете удостоверение от мястото на работа 2-NDFL (можете в електронен форматизтеглени от сайта. Странно, но самите данъчни власти няма да вземат предвид данните по подразбиране, които имат. Гражданинът трябва да изтегли сертификати и да ги представи, въпреки че има информация), потвърждавайки, че остатъкът от приспадането се прехвърля към следващия данъчен период. Освен това не всички работодатели отговарят на нуждите на служителите (малки предприятия, индивидуални предприемачи) и се съгласяват да го произвеждат (отказът е неприемлив и не е законен). Освен това, ако гражданин смени работата си, тогава има допълнителни проблеми с прехвърлянето на баланси, като правило възникват грешки и ненужна бюрокрация. За първоначален контакт данъкоплатецнеобходимо: Подгответе всички документи (и техните копия), потвърждаващи правото на приспадане (подобно на тези при кандидатстване в IFTS). Напишете заявление за получаване на уведомление от данъчната служба за правото на приспадане (). Подайте тези документи и заявление до местната данъчна служба (покажете оригинали, дайте копия). Получете това известие след месец и го прехвърлете на работодателя - това ще бъде основата за освобождаване от данък върху доходите на физическите лица до края на годината. Примери за възстановяване на данъци за съпрузи при закупуване на дял от апартаментИма следните типични ситуации: Жилището се води на един от съпрузитеТози, за когото се издават документите, получава документи по обичайния начин. Другият съпруг трябва допълнително да подаде заявление за разпределяне на приспадането. Освен това всеки от съпрузите може да получи максимален размерподлежаща на приспадане сума. За да направите това, е необходимо цената на апартамента да бъде най-малко 4 милиона рубли. и в молбата съпрузите са посочили разпределение 50%. Тогава всеки може да поиска връщане на доход за 260 хиляди рубли. Споделена собственостДо 1 януари 2014 г. данъчното облекчение между съпрузите се разпределяше между собствениците според дяловете им в правото на собственост. И ако съпрузите притежават недвижими имоти в равни части, тогава максимална сумаприспадането за всеки беше 1 милион рубли. (2 милиона / 2 акции). Пример 4:цената на апартамента е 5 милиона рубли, делът на всеки съпруг е 1/2, всеки съпруг може да получи приспадане от само 1 милион рубли. Ето защо съпрузите често регистрират недвижими имоти за един от тях, с по-висока заплатакато запазва правото на другия за бъдещето. От 1 януари 2014 г. всеки от съпрузите-собственици може да получи максимално приспадане в размер на 2 милиона рубли, независимо от размера на техния дял. Пример 5:Купиха апартамент за 5 милиона рубли, всеки може да получи възстановяване на данъци от 2 милиона рубли. Или ако сте закупили къща за 3 милиона рубли, тогава съпругът / съпругата ще могат да получат 1,5 милиона удръжки всеки, а всеки 0,5 милиона ще остане за евентуален друг обект в бъдеще.
Пример 6:Купихме апартамент за 7 милиона рубли, делът на съпруга е 3/4, делът на съпругата е 1/4. Всеки плати своя дял за себе си. Съпругът може да получи пълно приспадане от 2 милиона рубли, съпругата от своя дял от 1,75 милиона (7 милиона / 4) и тя може да получи останалата част от приспадането от 0,25 милиона при покупка на друг недвижим имот в бъдеще. Ако едно лице е платило за транзакцията (за двама), тогава е възможно да получите максималната сума за приспадане. Просто трябва да подадете заявление за разпределение на 50%, добре, общата цена на сделката е не по-малко от 4 милиона рубли. В обща съсобственостПри покупка в обща съсобственост до 31 декември 2013 г. включително съпрузите трябваше да споделят един лимит на приспадане за двама. Тъй като от 1 януари 2014 г. приспадането се предоставя на лице, а не се приписва на обекта, всеки съпруг има право на пълно приспадане, т.е. 260 хиляди рубли Пример 7:Ако цената на апартамента е под 4 милиона рубли, тогава съпрузите могат по споразумение да разпределят сумата на приспадането във всяко съотношение. Или ако цената е над 4 милиона и съпрузите искат да оставят част от приспадането на един от съпрузите за в бъдеще, вие също трябва да разпределите сумата на приспадането. По подразбиране (без приложение за разпространение) разделът ще бъде 50/50. За да промените размера на приспадането на съпрузите за този обект, трябва да определите колко всеки иска да получи и да подадете заявление до IFTS (на нашия уебсайт). Разпределение на лихвитеТе могат да бъдат определени във всяко съотношение между съпруг и съпруга. И независимо от състоянието на нещата с основното приспадане за недвижими имоти. Други функцииРодителите-съпрузи могат да разделят помежду си правото да връщат данъчните суми за децата си както искат. Такива случаи възникват, когато апартаментът е регистриран за деца или в дялове за родители и деца. Но трябва да се има предвид, че такъв родител не може да върне сума от повече от 260 хиляди рубли. Той също така не трябваше да се радва на завръщането за себе си. Неедновременно разпределение на приспадащи се дялове. Ако разпределението вече е извършено, то не може да бъде повторено. Но в случай, че само единият съпруг се е възползвал от връщането, вторият може да „проследи“, тоест в следващите периоди да декларира своето право. За да направите това, подадените по-рано 3-NDFL декларации се коригират допълнително и се подава заявление за разпространение.
Ако имате въпроси по темата на статията, не се колебайте да ги зададете в коментарите. Определено ще отговорим на всички ваши въпроси в рамките на няколко дни. 96 коментара При придобиване на жилище в обща споделена собственост от няколко лица естествено възникват въпроси: кой има право да получи приспадане на имущество? в какъв размер? Възможно ли е да прехвърлите правото на приспадане на друг собственик? По-долу ще отговорим на тези въпроси, както и ще разгледаме други характеристики за получаване на приспадане при закупуване на апартамент / къща в обща споделена собственост. Ако сте закупили жилище в обща собственост с вашия съпруг или деца, препоръчваме ви да се запознаете с нашите специализирани статии:
Правилата, които уреждат процедурата за получаване на приспадане и неговия размер, зависят от това кога е закупено жилището - преди или след 1 януари 2014 г. От 1 януари 2014 г. бяха направени значителни промени в Данъчния кодекс, свързани с получаването на приспадане на имущество. В тази статия ще разгледаме ситуации при придобиване на жилище в обща споделена собственост СЛЕД 01.01.2014г. Ако сте закупили жилище преди 1 януари 2014 г., прочетете статията „Получаване на приспадане при закупуване на апартамент в обща споделена собственост преди 1 януари 2014 г.“. Бележката:Датата на придобиване на жилище трябва да се счита за датата на държавна регистрация на собствеността съгласно извлечение от Единния държавен регистър за регистрация на недвижими имоти при покупка по договор за покупко-продажба или датата на акта за прехвърляне при придобиване на жилище по дялов капитал участие в договор за строителство. Получаване на основно приспадане на имуществоПри закупуване на жилище след 1 януари 2014 г. лимитът на общото приспадане за всички собственици от 2 милиона рубли вече не е валиден (от 2014 г. лимитът на приспадане на имущество се прилага не към жилищния обект, а към лицето). В същото време общата процедура за предоставяне на приспадане за споделена собственост остава същата и се основава на разходите / дела на всяко лице (писма на Министерството на финансите на Русия от 11 декември 2014 г. № 03-04-05 / 63812 от 28 октомври 2013 г. № 03-04-05 / 45699) . При придобиване на жилище в обща споделена собственост след 1 януари 2014 г. всеки собственик има право да получи приспадане в размер на разходите си (ако в договора / документите за плащане е посочен само общият размер на разходите, тогава в размер на ОБЩА СУМА НА РАЗХОДИТЕ х ДЯЛА СИ), но не повече от 2 милиона рубли. Пример:Медведев Б.Г. и баба му Медведева Н.Н. през 2019 г. те придобиха апартамент на стойност 3 милиона рубли в обща споделена собственост. Делът на всеки от собствениците беше 1/2. В този случай Медведев Б.Г. и Медведева Н.Н. ще има право на приспадане в размер на 3 милиона рубли. х 1/2 = 1,5 милиона рубли. (195 хиляди рубли за връщане). Пример:През 2019 г. братята Зайцев А.Р. и Зайцев С.Р. придобиха апартамент на стойност 5 милиона рубли в обща споделена собственост (като дяловете на братята възлизат на 1/2 всеки). В този случай всеки брат ще може да получи приспадане в размер на 2 милиона рубли (максималния размер на приспадането) и съответно да върне по 260 хиляди рубли. Разпределяне на приспадане на ипотечните лихвиВ случай на закупуване на апартамент на ипотека (или по друг начин жилищен кредит), приспадане на лихвата собствениците-съкредитополучатели имат право да разпределят в произволно съотношение по свое усмотрениечрез подаване на съответно писмено заявление до данъчния орган (Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 23 май 2016 г. № BS-3-11 / 2315). Ако се издават платежни документи само за един собственикНа практика може да възникне ситуация, когато плащането на цената на апартамент се извършва от името само на един от собствениците (например от неговата банкова сметка), а всъщност всички собственици поемат разходите. В този случай, за да могат други собственици да получат приспадане, документите, потвърждаващи техните разходи, трябва да бъдат представени в данъчната служба. Такъв документ може да бъде собственоръчно написано пълномощно за прехвърляне на парида плати за апартамента на лицето, което е извършило плащането (в допълнение към основния платежен документ). Пълномощното може да бъде написано на ръка в свободна форма и не изисква нотариална заверка (Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 17 май 2012 г. № ED-4-3 / 8135). Пример:През 2019 г. Орлова Е.В. със сестра си Орлова Т.В. купи апартамент в обща споделена собственост за 4 милиона рубли (делът на всяка сестра беше 1/2). Плащането на цената на апартамента е извършено от сметката на Е. В. Орлова. В края на календарната година (през 2020 г.) всеки от тях подава документи в данъчната служба за получаване на приспадане в размер на 2 милиона рубли (260 хиляди рубли за връщане). Орлова Т.В. към основния пакет документи е приложила копие от пълномощното, в което е посочено, че предава на сестра си Орлова Е.В. 2 милиона рубли за плащане на техния дял от апартамента чрез банкова сметка. Подобна е ситуацията и с приспадането на лихвата по кредита. Дори при плащания договор за заемдействително са направени от името на един от съсобствениците (например основния кредитополучател), други съкредитополучатели също могат да получат приспадане, като подадат документи до данъчната служба, потвърждаващи техните разходи за плащане кредитна лихва. Такова потвърждение може да бъде ръкописно пълномощно за прехвърляне на средства за плащане. ипотечни лихвилицето, което извършва плащането. Пример:Алущин С.С. с дъщеря си Милова А.С. купиха апартамент в обща споделена собственост за 4 милиона рубли (делът на всеки от тях беше 1/2). За закупуване на апартамент те издадоха ипотечен заем в размер на 3 милиона рубли, където Алущин С.С. е бил основен кредитополучател, а Милова А.С. - съзаемател. Бащата и дъщерята също платиха ипотеката в равни части, въпреки че всъщност всички плащания по заема бяха извършени от С. С. Алущин. от вашата банкова сметка. Въпреки факта, че ипотечните плащания са направени от бащата Милова А.С. може да разчита на приспадане на ипотечната лихва в размер на разходите си, като представи собственоръчно написано пълномощно в данъчната служба, според което тя превежда парите на отец Алущин С.С. за плащане на ипотечната лихва по кредита. |
Прочети: |
---|
Популярен:
Нов
- Как да търсим инвеститор, за да започнем бизнес от нулата
- Как да получите вашия хан онлайн чрез интернет
- Как да направите своя проект привлекателен за инвеститорите
- Къде да инвестирате малки пари?
- Направи си сам оформление на къща от хартия
- Как да направите печеливша инвестиция без риск?
- Какво е придобиване с прости думи - концепция и характеристики
- Как изгодно да инвестирате пари в ценни книжа Инвестирането в ценни книжа е
- Петгодишни планове (въвеждане на петгодишни планове за развитие на националната икономика)
- Къде да инвестираме пари: съвети от милионери