Финансови и икономически показатели на Сбербанк на Русия PJSC

· Общият капитал на банката, изчислен в съответствие с Наредбата на Банката на Русия от 28 декември 2012 г. № 395-P „Относно методологията за определяне на размера собствени средства(капитал) кредитни организации (Базел III)”, се увеличава спрямо 1 януари 2016 г. със 117,2 милиарда рубли, до 2775,3 милиарда рубли. Спечелената печалба стана източник на растеж на капитала. Възвръщаемостта на активите нараства от 0,8% на 2,0% поради ръста на нетната печалба.

Възвръщаемостта на собствения капитал за 1-во полугодие на 2016 г. се увеличи от 8,0% на 18,9% поради увеличение на нетната печалба.

· Нетните активи намаляват спрямо 1 януари 2016 г. с 3,7%, или с 0,8 трлн. рубли, до 21,9 трилиона. рубли. Динамиката на нетните активи беше силно повлияна от отрицателната преоценка на позициите на баланса в чуждестранна валута в резултат на укрепването на рублата. Така нетният кредитен дълг в сравнение с началото на годината намалява с 0,7 трлн. рубли, или с 4.0%, което е резултат от преоценката на кредитите в чуждестранна валута юридически лицаи нерезидентни банки. Също така, динамиката на нетния кредитен дълг беше повлияна от инвестирането на част от средствата, предоставени преди това в кредити на банките, в по-доходоносни инструменти, по-специално в ценни книжа. Нетни инвестиции в ценни книжа и др финансови активиналичните за продажба се увеличиха с 16,1% или 0,4 трилиона долара. рубли до 2,7 трилиона. рубли. Ръстът на инвестициите в дъщерни и свързани дружества е свързан с предварителната капитализация на дъщерните дружества. Намаляване на паричните наличности от началото на годината с 0,3 трлн. рубли, или с 34,4%, което се случи основно през януари, поради сезонно намаление на търсенето на пари в брой спрямо периода новогодишни празници. 12

· Средствата на клиентите остават в основата на ресурсната база на Банката. От началото на годината техният баланс е намалял с 0,7 трлн. рубли, или с 3,9%, до стойност от 17,0 трлн. рубли. Отрицателната преоценка на валутните салда повлия върху динамиката на клиентските средства.

· Финансов резултат (включително друг всеобхватен доход, от преоценка ценни книжаза продажба) възлиза на 295,1 милиарда рубли, което е с 89,3 милиарда рубли, или с 43,4% повече от същия период на миналата година.

Показателите за ликвидност на PJSC Сбербанк на Русия са представени в таблица 2. търговска банкадепозит

През първото полугодие на 2016 г. общите активи на PJSC Сбербанк на Русия са намалели с 831 милиарда рубли и през второто тримесечие възлизат на 21 876 милиарда рубли (срещу 22 707 милиарда рубли в началото на годината).

Основните фактори, определящи динамиката на активите са:

· намаляване на размера на нетния кредитен дълг (намаление през годината с 682 милиарда рубли до ниво от 16 188 милиарда рубли);

· намаляване на размера на паричните средства с 252 милиарда рубли поради по-ниското търсене на пари в брой от страна на клиентите;

преоценка на активи по справедлива стойност в печалбата или загубата (за 2015 г. - с 155 милиарда рубли),

· Ръст на инвестициите в ценни книжа и други финансови активи на разположение за продажба, както и увеличение на инвестициите в дъщерни и филиали (общо с 598 милиарда рубли за половин година).

Теоретични основи на банковата статистика. Анализ на структурата на кредитния портфейл. Определяне на индекса на концентрация на финансовите потоци. Изчисляване на индикатори за динамика и идентифициране на тенденция. Изследване на зависимостта на банковите активи от размера на депозитите на физическите лица.

Изпратете добрата си работа в базата знания е лесно. Използвайте формата по-долу

Студенти, докторанти, млади учени, които използват базата от знания в обучението и работата си, ще ви бъдат много благодарни.

публикувано на http://allbest.ru

МИНИСТЕРСТВО НА ОБРАЗОВАНИЕТО И НАУКАТА НА РУСКАТА ФЕДЕРАЦИЯ

Брянск държавен технически университет

Катедра "Икономика, организация на производството, управление"

Курсова работа

по дисциплина "Статистика"

Статистически анализ на дейността на банката (на примера на PJSC "Sberbank of Russia")

Изпълнено от: студент Damansky D.A.

Проверил: д-р, ст.н.с. Новикова А.В.

Брянск 2016 г

Въведение

Глава 1. Теоретична основабанкова статистика

1.1 Социално-икономическа същност банкова системаи банкова статистика

1.2 Основни показатели за дейността на банката

1.3 Преглед на банковите услуги за 2010-2015 г

1.4 Прогноза за развитието на банковата система

Глава 2. Изчисляване и анализ на показателите за ефективност на PJSC Sberbank of Russia

2.1 Изчисляване на броя на групите и стойностите на интервала

2.2 Изчисляване на относителни стойности

2.3 Средства и мерки за вариация

2.4 Приложение на метода за вземане на проби

2.5 Изчисляване на показатели за динамика и идентифициране на тенденция

2.6 Корелационно-регресионен анализ

Заключение

Библиография

Приложение

Въведение

Развитие на банковата дейност - необходимо условиереално създаване на пазарен механизъм. Появата на нови структури (в зоната на индивид банкови операции) увеличава вероятността от непредвидими промени и принуждава банките да разработят гъвкава политика за управление на дейността си. Ето защо е важно да се проучат финансовите резултати на банките. В крайна сметка те отразяват основните аспекти на дейността на банката. От особено значение е познаването на естеството и силата на връзката между тези показатели, което ви позволява да управлявате социално-икономическите процеси и да прогнозирате тяхното развитие.

Статистическият анализ на дейността на банката е едно от основните условия за осигуряване на качеството и ефективността на вземаните управленски решения. Надеждното функциониране на банката зависи от способността й по всяко време и в пълен размер да изпълнява изискванията на своите задължения, т.е. банката трябва по всяко време бързо да извършва плащания от името на клиентите и да отговаря за задълженията си в случай на кризисна ситуация в банката или на финансовия пазар. В курсовата работа основното внимание се обръща на статистическото изследване на работата на Сбербанк на Русия.

Обект на изследването е ПАО Сбербанк на Русия.

Обект на изследване е банковата статистика.

Целта на курсовата работа е да се проучи статистическото представяне на PJSC "Sberbank" на Русия.

Работни задачи:

Очертават теоретичните основи на банковата статистика;

Изчислява статистически показатели, характеризиращи дейността на банката.

Глава1. Теоретични основи на банковата статистика

Банковата система е неразделна част от икономиката на всяка държава. Съвременни банкови системи различни страниимат многостепенна структура. Основната връзка на всяка банкова система е Централната (Национална) банка. Той принадлежи към органите на държавната администрация (паричните власти) и изпълнява функциите на парично регулиране:

Емисия на национална валута;

Управление на международните резерви на страната;

Приемане на задължения под формата на депозити на други банки;

Ролята на кредитора от последна инстанция;

Ролята на фискалния агент на централното правителство.

Банковата система включва работещи банки, кредитни институции и организации, които извършват определени банкови операции, които поддържат дейността на банките и кредитните институции (разплащателни и касови центрове, фирми за банков одит и др.). Банковата система е основният компонент кредитна система, който е включен в икономическа системадържави. По този начин банковата система активно взаимодейства с други части на социалния и икономически механизъм.

Разграничете едностепенна и двустепенна банкова система. За едностепенна банкова система се говори в случаите, когато в държавата няма централна банка или всички банки функционират като централни. Този тип банкова система не е характерна за пазарна икономика. За напреднала икономикахарактеризираща се с двустепенна банкова система, първото ниво на която е централната банка, второто - търговските банки и кредитните институции. Такава банкова система отчита свободата на предприемачеството, от една страна, и ви позволява да контролирате дейността на търговските банки, от друга страна.

Русия има двустепенна банкова система, която включва Централна банка RF (Банка на Русия) и кредитни организации, както и техните клонове и офиси, представителства на чуждестранни банки.

Основните области на социално-иконом Статистически анализса:

Разработване на стратегия и тактика на монетарната кредитна политикапаричните власти на страната;

Определяне на размера на официалния процент на рефинансиране в зависимост от състоянието и перспективите за развитие на икономиката;

Разработване на стратегия и тактика на платежната политика;

Надзор върху дейността на отделните кредитни институции и на банковата система като цяло;

Контрол върху паричната политика;

Съставяне на платежния баланс Руска федерация.

1.1 Социално-икономическа същност на банковата система и банковата статистика

Обмислете някои основни понятия на предмета на изследване.

Банката е кредитна институция, която има изключителното право да извършва съвкупно следните банкови операции: привличане на средства от физически и юридически лица към депозити; внасяне на средства от свое име и за своя сметка при условията на погасяване, плащане, спешност; откриване и поддържане на банкови сметки на физически и юридически лица.

Кредитна организация е юридическо лице, което, за да реализира печалба като основна цел на своята дейност, въз основа на специално разрешение (лиценз) на Централната банка на Руската федерация има право да извършва банкови операции. предвидени от Федералния закон „За банките и банково дело". На кредитна организация е забранено да се занимава с производствена, търговска и застрахователна дейност.

Небанкова кредитна организация има право да извършва определени банкови операции, предвидени от федералния закон. Небанковите кредитни организации включват: застрахователни, лизингови, финансови компании; пенсионни, инвестиционни, благотворителни фондове; заложни къщи; кредитни съюзи, дружества и партньорства и др.

Търговската банка е многофункционална институция, която извършва операции във всички сектори на пазара на заемен капитал. С други думи, банките отпускат заеми, уреждат и финансират отделни предприятия, групи предприятия, индустрии, търговия, други правни и лицаза сметка на привлечени средства (депозити). Всички тези операции се извършват на платена основа.

Банковата статистика е клон на финансовата статистика, чиито задачи са получаване на информация за характеризиране на функциите, изпълнявани от банковата система, разработване на аналитични материали за нуждите на управлението на паричната система на страната, предимно кредитно и касово планиране и контрол върху използването на плановете.

В банковата статистика се разграничават следните обекти:

Ресурси на банките и тяхното използване;

Краткосрочен заем;

Безкасови плащания;

Парично обращение;

спестовен бизнес;

Финансиране и кредитиране на капиталови инвестиции;

Касово изпълнение на държавния бюджет.

Таблица 1 може да послужи като пример за резултата от банковата статистика.

Таблица 1 - Брой и структура на кредитните организации

По този начин обект на статистически анализ са както самите банки, така и други кредитни институции, реални и потенциални клиенти, както и кореспонденти, физически и юридически лица.

1.2 Основни показатели за дейността на банката

Основните статистически показатели, използвани от Централната банка на Руската федерация, са групирани в 6 блока:

Структури на банковия сектор;

капиталова адекватност и ликвидност;

Структури на кредитния портфейл;

Размери и структура на златните и валутните резерви;

Основните фактори, определящи официалния валутен курс;

Индикатори, които определят официалните лихвени проценти.

От тях първите 3 блока са пряко свързани с банковата статистика. Нека разгледаме по-отблизо тяхното представяне.

Структурата на банковия сектор включва следните показатели:

Броят на регистрираните и действащи банки в Русия и тяхното регионално разпределение;

Брой клонове на кредитни институции и разпределението им по региони.

Индекс на броя на банковите институции в региона. Изчислява се като съотношение на броя на банковите институции в региона към аналогичния среден руски показател, изразен в проценти. Използва се при изчисляване на индекса на концентрация на финансовите потоци.

Среден брой клонове, създадени от една банка. Изчислява се като броят на банковите клонове, регистрирани в даден регион, независимо от местоположението на тези клонове, се раздели на броя на банките, регистрирани на територията.

Групиране на кредитни институции в съответствие с размера на общия или внесения капитал.

Групиране на кредитни институции в съответствие с вида на лицензите, издадени от Централната банка на Руската федерация.

Капиталова адекватност - показател за дейността на банката, изразен като съотношение на собствените средства на банката към общия обем на рисково претеглените активи.

Капиталовата адекватност и ликвидност предполага изследване на следните показатели:

Темпове на растеж на общия собствен капитал на банките;

Капитал на банковия сектор, включително като процент от БВП; към стойността на активите на банковия сектор;

Съотношение на капитала на банките към рисково претеглените активи;

Съотношение на основния капитал към рисково претеглените активи;

Съотношение на високоликвидните активи спрямо общите активи на банковия сектор;

Съотношението на ликвидните активи към общите активи;

Съотношението на високоликвидните активи към пасивите до търсене;

Съотношението на клиентските средства към общите заеми.

Индикатори за структурата на кредитния портфейл на банковата система:

Съотношението на общата сума на привлечените банкови депозити(включително и без получени междубанкови депозити) в местна и чуждестранна валута към БВП;

Съотношението на общия размер на кредитите, издадени от банките (със и без междубанкови заеми) в местна и чуждестранна валута към БВП;

Съотношението на общия размер на междубанковите кредити (депозити) в местна и чуждестранна валута към БВП;

Темпове на нарастване на общите кредитни вложения на банките (включително и без междубанковите заеми);

Темпове на нарастване на краткосрочните кредитни вложения на банките (със и без съответните междубанкови заеми);

Темпове на растеж на общите (краткосрочни и дългосрочни) депозити банкови клиенти(включително и без междубанкови депозити);

Спецификата на банките като посредници е, че по-голямата част от приходите им зависи от лихвените проценти и ако за клиентите на банките има значение нивото както на реалните, така и на номиналните лихвени проценти, то за банките най-важният параметър е разликата между лихвените проценти.

Активите на финансова институция обикновено се отразяват в баланса на институцията. Активите са ресурсите, с които организацията разполага.

Възвръщаемостта на банковите активи е единичен показател за оценка на ефективността на банката, характеризиращ в относителни единици използването на всички ресурси, получени от банката на нейно разположение. Възвръщаемостта на банковите активи е съотношението на печалбата към средните общи активи.

Коефициентът на възвръщаемост на активите (Kd.a) се определя като съотношението на общия доход към стойността на активите на банката:

Kd.a \u003d D / A (1),

А е стойността на активите на банката.

2) Нормата на възвръщаемост на активите, генериращи доход (KD APD) се определя като съотношението на общия доход към стойността на активите, генериращи доход:

K D APD \u003d D / APD (2),

където D е общият доход на банката;

Процентно съотношение на доходност, генериращо доход (към PD APD) се определя като съотношението приходите от лихвикъм стойността на оборотните активи:

Към PD APD \u003d Dp / APD (3),

където Dp - лихвен доход на банката;

APD - активи, които генерират доход (работещи).

Коефициентът на нелихвена доходност на генериращите доход активи (NIR APA) се определя като съотношението на нелихвения доход към стойността на активите, генериращи доход:

K NDAPD = Dn / APD (4),

където Dn - нелихвени приходи на банката.

Нормата на възвръщаемост на активите показва размера на дохода, отнасящ се до 1 rub. банкови активи.

Рентабилност на банката - показател за дейността на банката, характеризиращ:

За акционерите - възвръщаемост на инвестирания капитал;

За вложителите - гаранция за надеждност и ефективност на банката;

За банката - основният източник на собствен капитал

Основните критерии за рентабилност са възвръщаемостта на активите и нетната печалба. Основният и най-стабилен компонент на нетната печалба търговска банкае нетният лихвен марж, който дава възможност да се определи ефективността на използването на платени ресурси в активи, поставени срещу лихва.

Лихвеният марж може да се определи, както следва:

PMCH \u003d (Dp - Rp) / APD * 100% \u003d PP / APD * 100% (5),

където Dp - лихвен доход на банката; Рп - лихвени разходи на банката;

APD - активи, които генерират доход (работещи);

ПП - приходи от лихви.

Ако във формула (5) вместо активи, генериращи доход, се използват общи активи (осреднени), тогава този показателсе нарича общ лихвен марж (CIM):

PMO \u003d PP / A * 100% (6),

където А е стойността на активите на банката.

Нека съставим таблица за класиране по експерти на показателите за ефективност на банката според значението им за концепцията за надеждност на банката (Таблица 2).

Таблица 2 - Класиране от експерти на показателите за ефективност на банката според значението им за концепцията за надеждност на банката

Таблицата показва, че експертите определят дела на просрочените задължения в отпуснатите кредити като най-важна характеристика на дейността на банката. В групата на тези, които оказват най-голямо влияние върху надеждността, са още показателите за ликвидност на активите, капиталова адекватност, рентабилност и собствен капитал. Делът на дългосрочните кредити в икономиката не попада в челната петица, но 20% от експертите смятат този показател за важен.

1.3 Преглед на банковите услуги за 2010-2015 г

Според Банката на Русия през първите седем месеца на 2015 г. банките са получили обща печалба (преди данъци) в размер на 34 милиарда рубли, което е 15 пъти по-малко от същия показател през 2014 г.

Като се има предвид, че през първата половина на 2015 г. печалбата на сектора възлиза на 51,5 милиарда рубли, банките приключват юли 2015 г. със загуби от 17,5 милиарда рубли. В същото време трябва да се отбележи, че дълбочината на рецесията в банковата система се изглажда от значителния положителен принос на Сбербанк на Русия, която продължи да увеличава печалбите, като получи 32,8 милиарда рубли през юли. печалба (преди данъци), а според резултатите от седем месеца - 127,8 милиарда рубли. Без Сбербанк на Русия загубите на банковия сектор през януари-юли възлизат на 93,8 млрд. рубли, а през юли - 50,3 млрд. рубли. Причината за огромните загуби на повечето банкови организациив Русия е продължаващият бърз спад на качеството на активите, което води до увеличаване на просрочения дълг. По-конкретно, през юли нарастването на общия дял на просрочения дълг се ускори, като се увеличи с 0,2 процентни пункта. и достигайки 6.5% към 1 август 2015 г., което е едва 0.2 п.п. под пика, достигнат през май 2010 г.

Една от причините за запазването на високи темпове на нарастване на просрочените задължения е тежкото финансово състояние на повечето корпоративни кредитополучатели, до голяма степен поради продължаващото свиване на потребителското и инвестиционното търсене – оборотът на дребно през юли спадна с 9,2% на годишна база.

При сегашните условия банките са принудени да се придържат към по-консервативна кредитна политика, което също води до факта, че лихвените проценти на краткосрочни заеминеобходимо за допълване оборотен капитал, изключително важни за живота на компаниите, станаха непосилно високи за много кредитополучатели. По-специално, през юни 2015 г. среднопретегленият лихвен процент по корпоративните заеми до 1 година (с изключение на OJSC Sberbank) възлиза на 15,62%, което е само 1,11 п.п. под нивата от декември 2014 г.

Подобна е ситуацията и с лихвите по кредитите за малки и средни предприятия. След рязко покачване в края на миналото-нач текуща година(от 16,3% през декември 2014 г. на 18,9% през януари 2015 г.) нивото на лихвените проценти за малкия и среден бизнес практически не се понижи, оставайки критично високо, което показва, че повишените рискове при кредитирането на този сегмент се запазват в сравнение с корпоративния сектор като цяло.

При кредитирането на дребно ситуацията като цяло изглежда още по-неблагоприятна. Лихвените проценти по кредитите за физически лица (до 1 година, в рубли, с изключение на Сбербанк на Русия) са намалели през юни с 2,16 процентни пункта. до 27%, но не успяха да компенсират майския скок с 2,73 п.п. Причина за спестяване високо ниволихвените проценти, въпреки намаляването на разходите за финансиране от Банката на Русия, също са нарастващите разходи за създаване на резерви, свързани с изпреварващия растеж на лошите дългове. В допълнение, продължаващият спад на реалния разполагаем доход и заплатиот населението не позволява на банките да увеличат кредитирането, в резултат на което кредитният портфейл на дребно непрекъснато намалява през първите шест месеца на 2015 г., като през това време губи 5,3% от обема си. Натрупаните проблеми в банковата система в крайна сметка доведоха до ускоряване на растежа на общите загуби на нерентабилните банки през юли до 337,2 милиарда рубли. (+31,5% спрямо юни 2015 г.) и увеличаване на броя на нерентабилните кредитни институции до 234. В същото време банките на дребно представляват значителна част от загубите: през първото полугодие 6 от 10-те най-големи банки на дребно представляват 74% от всички загуби сред нерентабилните банки на дребно според RAS. В допълнение, нетната загуба на Russian Standard Bank по МСФО за първата половина на 2015 г. достигна рекордните 22 милиарда рубли, срещу загуба от 4,7 милиарда рубли. за същия период на миналата година. Загубата се оказа повече от очакванията на анализаторите на Standard & Poor's и UBS, които по-рано я прогнозираха на ниво от 15-16 милиарда рубли.

1.4 Прогноза за развитието на банковата система

Растежът на банковия сектор през април-май 2015 г. рязко се забавя. Това до голяма степен се дължи на преоценката на валутата, свързана с укрепването на рублата през този период (точно както мащабното увеличение на банковите баланси в края на 2014 г. беше причинено от рязко отслабване руска валута). Въпреки това има причини да се смята, че настоящото забавяне на растежа е структурно по природа и се дължи на два важни фактора:

Ефектът, свързан със затварянето на външните финансови пазари поради санкции (което де факто засегна почти всички големи руски кредитополучатели) и спешната нужда от финансиране от руски банки избледнява;

Инвестиции руски компаниипроизводствените мощности намаляват от началото на 2014 г. - предприятията просто не се нуждаят от заеми за развитие.

Така в близко бъдеще ще продължи настоящата тенденция към забавяне на растежа на банковата система. Освен това най-вероятно анемичен растеж очаква руските банки в средносрочен план.

Предпоставки за стратегическа прогноза

Базов сценарий за развитие на банковия сектор 2015-19г. се основава на следните предположения относно ключовите фактори:

Динамиката на основните макропроменливи съответства на базовия сценарий на нашата макропрогноза;

Отнемането на лицензи от руски банки продължава със сегашното темпо през 2015-16 г. и започва да се забавя последователно от 2017 г.;

Постепенното премахване на финансовите санкции на ЕС и САЩ срещу руските банки и предприятия ще започне най-рано през 2017 г.

Активи: Темпът на нарастване на банковите активи ще спадне рязко до края на 2015 г. След достигане на минимум от около +6%, растежът ще се възстанови в началото на 2016 г., но ще остане на ниско ниво до края на 2019 г. Проникването на банковите услуги към БВП ще нарасне в плановия хоризонт до 120%.

Капитал: Очаква се през 2015-19г. Руските банки ще могат да поддържат коефициента на капиталова адекватност на 12%. Освен това със стабилизирането на икономическата ситуация апетитът на банките към риск постепенно ще започне да расте и до началото на 2017 г. съотношението на рисково претеглените активи (RWA) към общите активи ще се върне на нивата отпреди кризата.

Неочакван пик в ръста на капитала на банковата система в края на 2015 г. и началото на 2016 г. поради ниския базов ефект върху RWA.

Банкови услуги за фирми: Корпоративното кредитиране, включително МСП, ще продължи да се забавя спрямо рекорда от 2014 г. Растежът се очаква да намалее в началото на 2016 г. поради силната база в началото на 2015 г. Впоследствие растежът на кредитния портфейл ще се върне до средното си дългосрочно ниво от 12- 13%.

Ръст на набраните средства от корпоративни клиенти, също ще се забави. Въпреки това фалитът в началото на 2016 г. вероятно ще бъде избегнат поради излишната ликвидност, натрупана от компаниите в банкови сметки (Фигура 1).

Фигура 1 - Сметки и депозити

Банкиране на дребно: Портфейлът от кредити на дребно ще започне да намалява през втората половина на 2015 г. и е малко вероятно да достигне положителни темпове на растеж по-рано от Q2. 2016 Тенденции в кредитирането на дребно в средносрочен план:

Най-голям потенциал за растеж остават при обезпечените кредити - ипотеки и кредити за автомобили (насищането и в двата пазарни сегмента е слабо, потребителите ще продължат да проявяват търсене на недвижими имоти и автомобили);

В сегмента на необезпеченото потребителско кредитиране вече има забележимо пренасищане на пазара, в бъдеще този сегмент едва ли ще може да расте с бързи темпове;

Отношението на Банката на Русия към необезпеченото потребителско кредитиране е негативно, така че можем да очакваме по-нататъшно „свиване“ на регулацията на този вид заеми в полза на кредитните карти, които са по-цивилизован вид заеми на дребно.

Динамиката на депозитите на домакинствата, след известно забавяне през 2015 г., ще се върне към средния дългосрочен темп на растеж от около 14-15% (Фигура 2).

Фигура 2 - Кредити на дребно

Най-общо растежът на банковата система в средносрочен план може да се раздели на два етапа:

Период на забавяне или рецесия през 2015-16 г.;

Растежът се възобновява през 2017-19 г

Глава2. Изчисляване и анализ на показателите за ефективност на PJSC Sberbank of Russia

2.1 Изчисляване на броя на групите и стойностите на интервала

Ще анализираме 30-те най-надеждни малки и средни банки в Руската федерация, като използваме метода на групиране съгласно следните данни от Приложение А.

Като групиращ признак приемаме уставния капитал. Формираме четири групи банки с равни интервали. Стойностите на интервала се определят по формулата:

Нека обозначим границите на групите:

2100-7350 - 1-ва група

7350-12600 - 2-ра група

12600-17850 - 3-та група

17850-23100 - 4-та група.

След като се определи атрибутът на групиране - уставният капитал, броят на групите е зададен - 4 и се формират самите групи, е необходимо да се изберат показатели, характеризиращи групите и да се определят техните стойности за всяка група.

Показателите, характеризиращи банките, са разпределени в четири определени групи и са изчислени сумите по групите. Резултатите от групирането се въвеждат в таблица и се определят общите резултати за съвкупността от единици на наблюдение за всеки показател (Таблица 3).

Таблица 3 - Групиране на търговските банки по размер на уставния капитал

Структурното групиране на търговските банки въз основа на данните в таблица 4 ще изглежда така (таблица 4):

Таблица 4 - Групиране на търговските банки по размер на уставния капитал (в%% от общия)

Таблица 4 показва, че 60% преобладават малките банки, които формират 42.5% от общия капитал. По-конкретен анализ на връзката между показателите може да се направи на базата на аналитичната групировка (Таблица 5).

Таблица 5 - Групиране на търговските банки по размер на уставния капитал

Размерът на капитала и оперативните активи са пряко зависими един от друг и колкото по-голяма е банката, толкова по-ефективно е управлението на оперативните активи.

2.2 Изчисляване на относителни стойности

Използвайки относителни сравнения, сравнете обемите на нетната печалба в най-големите руски банкиза 2015 г. (таблица 6):

Таблица 6 - Обем на нетната печалба в най-големите руски банки за 2015 г

Относителният показател за сравнение е съотношението на един и същ абсолютен показател (в нашия случай размерът на нетната печалба), характеризиращ различни обекти (банки):

За да определим относителната стойност на сравнението, сравняваме първоначалните данни за обема на нетната печалба:

Обемът на нетната печалба на Сбербанк на Русия през април 2015 г. надвишава същия показател на Alfa-Bank повече от 9 пъти.

Нетната печалба на Сбербанк надвишава нетната печалба на Райфайзенбанк с 14,6 пъти; VTB - 17,4 пъти; UniCredit Bank - 18.4 пъти.

2.3 Средства и мерки за вариация

За да изградим статистическа серия от разпределение, определяме стойността на интервала по формулата:

където n е броят на групите

милиона рубли - интервална стойност

Нека направим таблица на поредица от разпределение на банките по обем на кредитите, издадени от търговските банки (таблица 7).

Таблица 7 - Изчисляване на средни стойности

Намерете средното аритметично.

За изчислението, като стойности на характеристиките в групите, ще вземем средните точки на тези интервали (x), тъй като стойностите на осреднената характеристика са дадени като интервали. Изчислете и заменете получените стойности в таблицата.

И така, средният размер на кредитите, издадени от търговските банки, е 59 450 милиона рубли.

Нека намерим стандартното отклонение по формулата:

За да направите това, ще направим междинни изчисления и ще ги заменим в таблицата.

Намерете коефициента на вариация:

Нека намерим режима по формулата:

където е долната граница на модалния интервал;

модално разстояние;

Честоти в модални, предишни и следващи модални интервали (съответно).

Модалната серия се определя от най-високата честота. Таблицата показва, че този интервал е (34250 - 59450 милиона рубли).

Намерете медианата, като използвате формулата:

където е долната граница на средния интервал;

среден интервал;

Половината от общия брой наблюдения;

Сумата от наблюденията, натрупани преди началото на средния интервал; - брой наблюдения в медианния интервал.

Първо, нека намерим средния интервал. Този интервал ще бъде (34250 - 59450 милиона рубли).

Изводи: Тъй като V>33%, това показва значителна вариабилност на признака, нетипична средна стойност и хетерогенност на популацията.

Тъй като > 0, т.е. (59450 - 44330) > 0, тогава се наблюдава дясностранна асиметрия.

2.4 Приложение на метода за вземане на проби

Селективното наблюдение е такова непродължително наблюдение, при което изборът на единици за изследване се извършва в случаен ред, избраната част се изучава и резултатите се разпределят към цялата първоначална съвкупност.

Съвкупността, от която се прави селекцията, се нарича генерална съвкупност (N). Наборът от избрани единици - комплект за вземане на проби (n).

Нека направим допълнителна таблица "Изчисляване на показатели за селективно наблюдение" (Таблица 8).

Таблица 8 - Изчисляване на показателите за извадково наблюдение

Средната стойност на признака в извадката се намира по формулата (11)

Грешката на извадката трябва да се намери чрез неповтаряща се селекция съгласно формулата (12)

където е дисперсията в генералната съвкупност (намерена по формула 13)

n е броят на единиците в извадката

N е броят на единиците в генералната съвкупност.

В условието пише, че пробата е 3%, механична.

Следователно n=37 е 3% и N=x е 100%.

Намерете x по правилото на пропорцията (формула 14)

Използвайки формула 22, намираме грешката на извадката за неповтаряща се селекция

Границите, в които ще се намира средната печалба в генералната съвкупност, се намират по формулата (15)

t - Коефициент на доверие, който зависи от вероятността (Таблица 9).

Таблица 9 - Зависимост на коефициента на доверие от вероятността

По условие, вероятност = 0,683. Следователно t=1

Нека намерим границите, в които ще бъде средната печалба в генералната съвкупност, съгласно формула 15

Заключение: в 683 случая от 1000 размерът на средната печалба в общата съвкупност ще бъде в диапазона от 169,58 милиона рубли. до 192,04 милиона рубли.

В останалите 317 случая от 1000 то ще надхвърли тези граници.

Грешката на извадката на дела на банките с печалба от 153 милиона рубли. и още намираме по формула (16)

За да намерите стойността на u (дял в извадката), е необходимо да разберете колко банки ще имат печалба от 153 милиона рубли. и още. Съгласно таблица 1.3, броят на такива банки = 24 (N).

Нека намерим дела в извадката по формулата (17)

Намерете грешката на извадката на дела на банките с печалба от 153 милиона рубли. и повече по формула (16), използвайки стойността N=1233,34, която вече е намерена в параграф 1

Да намерим границите, в които ще бъде общият дял, по формулата (18)

57,16 < p < 72,56

Заключение: в 683 случая от 1000 делът на банките с печалба от 153 милиона рубли. и повече в общата популация ще лежат в пътеките от 57,16% до 72,56%.

В останалите 317 случая делът на такива банки ще надхвърли тези граници.

2.5 Изчисляване на показатели за динамика и идентифициране на тенденция

За да изчислим абсолютните и относителните показатели на динамиката, използваме формулите от таблица 10.

Таблица 10 - Формули за абсолютни и относителни показатели на динамиката

Обозначения:

У1,2,3…n - всички нива на последователни периоди;

n е броят на нивата в реда.

Ще изчислим абсолютните и относителните показатели, като използваме данните от Приложение Б за 2003-2015 г.

Резултатите са представени в таблица 11.

Таблица 11 - Изчисляване на показателите за динамика

Средни показатели за динамика за анализирания период:

Средното интервално ниво на динамичната серия:

Среден абсолютен прираст:

Среден фактор на растеж:

Среден темп на растеж:

Среден темп на растеж:

Средната стойност на абсолютната стойност от 1% увеличение:

По този начин средният темп на растеж дължими сметкиорганизации (с изключение на малкия бизнес) в Руската федерация за 2003-2015 г. възлиза на 118,1% или 2803,5 млрд. рубли, което се определя от средногодишно увеличение от 18,1%.

Една от основните задачи на изучаването на серията от динамика е да се идентифицира основната тенденция (модел) в промяната на нивата на серията, наречена тенденция. За да определим тенденцията въз основа на таблица 9, използваме метода на аналитично подравняване, използвайки уравнение. Изчисления на необходимите стойности в таблица 12.

Таблица 12 - Изчисляване на стойности за определяне на тенденцията

Подобни документи

Същност и понятие за кредитен портфейл на търговска банка. Характеристики на дейността на Сбербанк на Русия, политиката на банката и нивото на организация на кредитния процес. Основните етапи на формиране и управление на кредитния портфейл, анализ на неговото качество.

курсова работа, добавена на 17.04.2014 г


Анализ на кредитния риск в банковата система на Русия. Определяне на кредитния рейтинг на кредитополучателя. Оценка на кредитния риск на банката с помощта на модела VaR и симулационни процедури на примера на кредитния портфейл на Сбербанк на Русия.

дисертация, добавена на 18.01.2015 г


Структура и характеристики на рисковете в търговската банка. Статистически инструменти, форми и методи за изследване на рисковете при формирането на кредитен портфейл на търговска банка на Руската федерация. Анализ на динамиката, структурата на основните показатели на търговска банка.

дисертация, добавена на 16.06.2017 г


Организационни и икономически характеристики на банката в Руската федерация. Анализ на финансовите показатели и структурата на кредитния портфейл на банката. Оценка на структурата активи-пасиви, приходи-разходи, печалба. Развитие на кредитна институция.

доклад от практиката, добавен на 24.04.2018 г


Нормативно-правно регулиране на кредитната дейност на банката. Описание на дейността на ОАО "Сбербанк на Русия", анализ на неговите кредитни ресурси. Кредитни рискове и тяхното управление. Кредитният мониторинг като начин за подобряване на качеството на кредитния портфейл.

курсова работа, добавена на 02/08/2016


Теоретични основи на анализа на кредитния портфейл на банката. Проучване на кредитните рискове и идентифициране на тяхното влияние върху формирането на портфейл на търговска банка. Обща характеристика на АО "Росселхозбанк" и дейността му на кредитния пазар на Руската федерация.

дисертация, добавена на 27.07.2015 г


Фактори, влияещи върху развитието на банковата система. Влияние на банковата система на Руската федерация върху функционирането на реалния сектор на икономиката. Структурата на кредитния портфейл на ОАО "Сбербанк на Русия". Тенденции в развитието на икономиката на страната през 2014-2015 г

курсова работа, добавена на 17.01.2015 г


Преглед на мисията и целите на ОАО "Сбербанк на Русия". Схема на организационната и функционална структура на Сибирската банка на Сбербанк на Русия. Анализ на финансовото състояние и финансови резервиорганизации. Оценка на съответствието с икономическите стандарти на Банката.

доклад от практиката, добавен на 22.03.2014 г


Разглеждане на същността, критериите за сегментиране, рисковете (кредитни, ликвидни, лихвени) и управлението на качеството на кредитния портфейл на търговска банка, запознаване с проблемите на тяхната диверсификация на примера на Спестовната банка на Русия.

курсова работа, добавена на 14.04.2010 г


Концепцията за кредитната политика и кредитния портфейл на търговската банка. Основните положения и принципи, взети предвид при формирането на кредитната политика на банката. Анализ на финансовите показатели, кредитната политика и кредитния портфейл на VTB 24 Bank (CJSC).

Изпратете добрата си работа в базата знания е лесно. Използвайте формата по-долу

Студенти, докторанти, млади учени, които използват базата от знания в обучението и работата си, ще ви бъдат много благодарни.

публикувано на http://www.allbest.ru/

Министерство на образованието и науката на Руската федерация

Федерална държавна бюджетна образователна институция

висше образование

АМУРСКИ ДЪРЖАВЕН УНИВЕРСИТЕТ

Стопански факултет

Министерство на финансите

Област на обучение 38.03.01 Икономика

Профил: Финанси и кредит

за преминаване на образователна практика (практика за получаване на основно

професионални умения и способности, включително първични

умения и способности за изследователска дейност)

Благовещенск 2017г

Докладът от учебната практика съдържа стр., 12 таблици, 1 фигура, 3 приложения, 13 източника.

кредитна институция, хоризонтален анализ, вертикален анализ, активни операции, пасивни операции

В основата на методологията на изследването са методите на анализ, синтез на обобщение, монографичен метод, хоризонтален и вертикален анализ.

Докладът предоставя описание на дейността на обекта на изследване, изследва организационната структура на кредитната институция, разкрива видовете дейности, задачи и направления, анализира основните икономически показатели, хоризонтален и вертикален анализ финансови отчети, характеристиките на активни, пасивни и сетълмент парични операциикредитна организация.

Въз основа на информацията в счетоводните (финансовите) отчети е извършен анализ Финансово състояние, оценката на финансовата стабилност на предприятието, източниците на финансиране на дейностите, идентифицирани са факторите, влияещи върху финансовото състояние.

Въведение

1. Организационно-правни и икономически характеристики на PAOСбербанк

1.1 Правна форма и основни разпоредби на Устава на Sberbank PJSC

1.2 Характеристики на организационните и управленските структури на Sberbank PJSC

1.3 Дейности на Сбербанк PJSC

2. Анализ на основните икономически показатели на Сбербанк PJSC

2.1 Хоризонтален анализ на активите и пасивите на Sberbank PJSC

2.2 Вертикален анализ на активите и пасивите на Sberbank PJSC

3. Характеристики на дейността на Сбербанк PJSC

3.1 Характеристики на активните операции на Sberbank PJSC

3.2 Характеристики на пасивните операции на PJSC Sberbank

3.3 Характеристики на сетълмент и касови операции на Sberbank PJSC

Заключение

Библиографски списък

Приложение

Въведение

PJSC Sberbank of Russia е най-голямата банка в Руската федерация и ОНД. Основана през 1841 г., Сбербанк на Русия PJSC днес е модерна универсална банка, която отговаря на нуждите на различни групи клиенти в широка гама от банкови услуги. Сбербанк заема най-голям дял на депозитния пазар и е основният кредитор Руската икономика. Sberbank of Russia PJSC е модерна универсална банка с голям дял частен капитал. Структура акционерен капиталСбербанк свидетелства за високата си инвестиционна привлекателност.

Основната цел на PJSC Sberbank of Russia е да осигури растеж на инвестиционната привлекателност и да запази лидерството в руски пазарфинансови услуги чрез модернизиране на управленски и технологични процеси. За постигането на тази цел дейността на Сбербанк на Русия е насочена към подобряване на клиентската политика, създаване на гъвкава и ефективна система за взаимодействие с клиенти, основана на отчитане на нуждите на различни групи клиенти.

PJSC "Sberbank of Russia" е универсална търговска банка, която отговаря на нуждите на различни групи клиенти в широка гама от висококачествени банкови услуги в цяла Русия. Действайки в интерес на вложителите, клиентите и акционерите, PJSC Sberbank of Russia се стреми ефективно да инвестира привлечените средства на частни и корпоративни клиенти в реалния сектор на икономиката, отпуска заеми на гражданите, допринася за стабилното функциониране на руската банкова система и спестяване на депозити на домакинствата.

Основните дейности на Сбербанк на Русия PJSC:

Кредитиране на руски предприятия;

Кредитиране на частни клиенти;

Инвестиции в държавни ценни книжа и облигации на Банката на Русия;

Извършване на сделки на комисионна основа.

Средствата за изпълнението на тези дейности са привлечени от банката от следните източници: акционерни средства; депозити на частни клиенти; средства на юридически лица; други източници, включително заеми от международни финансовите пазари.

Целта на доклада е да затвърди знанията, получени в процеса на учебната практика и да придобие първоначален практически опит за събиране на статистически материал и изчисляване на основните икономически показатели.

Задачи на доклада от учебната практика:

Изучаването на организационни, правни и икономическа структура PJSC Сбербанк;

Проучване нормативни документии видове дейности на кредитната институция;

Събиране, систематизиране и анализ на основните икономически показатели, характеризиращи дейността на обекта на изследване;

Проучване на активни, пасивни, както и сетълмент и касови операции на кредитна институция.

В основата на методологията на изследването са методите на анализ, синтез на обобщение, монографичен метод, хоризонтален и вертикален анализ на показателите.

Информационната база на доклада е образователна и научна литература, местни разпоредби, организационна документация, счетоводни (финансови) отчетни данни на PJSC Sberbank.

1. Организационни, правни и икономически характеристики на PJSC "SBERBANK"

1.1 Правна форма и основни разпоредби на PJSC Sberbank

публичен акционерно дружествоСбербанк е съвременна универсална търговска банка, която отговаря на нуждите на различни групи клиенти в широк спектър от банкови услуги.

PJSC Sberbank е част от банковата система на Руската федерация и се ръководи в дейността си от федерални закони, други регулаторни правни актове, включително регулаторни актове на Банката на Русия и Хартата.

Cbr.ru Електронен ресурс: официален. уебсайт. - 17.05.2010г. - Режим на достъп: www.cbr.ru. - 29.09.2017г. :

Граждански кодекс на Руската федерация (първа и втора част);

Федерален закон от 02.12.1990 г. № 395-1 „За банките и банковата дейност“;

Федерален закон от 10 юли 2002 г. № 86-FZ „За Централната банка на Руската федерация“;

Федерален закон от 08.08.2001 г. № 128-FZ „За лицензиране на някои видове дейности“;

Федерален закон от 26 декември 1995 г. № 208-FZ „За акционерните дружества“;

Федерален закон от 26 март 1998 г. № 41-FZ „За благородните метали и скъпоценните камъни“;

Федерален закон № 40-FZ от 25 февруари 1999 г. „За несъстоятелността (фалит) на кредитни институции“;

Федерален закон от 26 юли 2006 г. № 135-FZ „За защита на конкуренцията“;

Федерален закон № 46-FZ от 05.03.1999 г. „За защита на правата и законните интереси на инвеститорите на пазара на ценни книжа“;

Наредба № 437 на Банката на Русия от 23 април 1997 г. „За особеностите на регистрацията на кредитни институции в чуждестранна инвестицияи относно процедурата за получаване на предварително разрешение от Централната банка на Руската федерация за увеличаване Уставният капиталрегистрирана кредитна институция за сметка на нерезиденти”;

Наредба на Банката на Русия от 30 декември 1999 г. № 103-P „За процедурата за поддържане счетоводствосделки, свързани с издаване и обратно изкупуване на спестовни и депозитни сертификати от кредитни институции.

Дейността на Sberbank PJSC се извършва въз основа на Устава на банката.

Име на банката и нейното местоположение (пощенски и съдебен адрес);

Списък на извършваните от него банкови операции;

Размерът на уставния капитал, резерва и други фондове, формирани от банката;

Индикация, че банката е юридическо лице и извършва дейност на търговска основа;

Данни за органите на управление на банката, реда за формиране и функции.

Публично акционерно дружество Сбербанк на Русия е кредитна институция.

Основателят на Сбербанк на Русия е Централната банка на Руската федерация.

Банката е търговска организация, чиято основна цел е получаване на печалба при извършване на дейности в съответствие със законодателството на Руската федерация, включително при извършване на банкови операции.

Органи на управление на Банката са: Общо събрание на акционерите, Надзорен съвет на Банката, колегиален изпълнителен орган - Управителен съвет на Банката, едноличен изпълнителен орган - Президент, Председател на Управителния съвет на Банката. .

Акционери на банката могат да бъдат юридически и физически лица, включително чуждестранни. Акционерите не носят отговорност за задълженията на банката и носят риска от загуби, свързани с нейната дейност, в рамките на стойността на техните акции. Банката не носи отговорност за задълженията на своите акционери. пасив на банковия икономически актив

Сбербанк на Русия не носи отговорност за задълженията на държавата и нейните органи. Той също така не носи отговорност за задълженията на Банката на Русия, а Банката на Русия не носи отговорност за задълженията на Сбербанк на Русия, освен ако Банката на Русия не е поела такива задължения.

Банката има право да издава, купува, продава, записва, съхранява и извършва други операции с ценни книжа, които изпълняват функциите на платежен документ, с ценни книжа, потвърждаващи привличането на средства по депозити и банкови сметки.

Сбербанк на Русия има право да извършва професионална дейностна пазара на ценни книжа, включително брокерство, дилър, депозитар.

Уставният капитал на Сбербанк на Русия се формира в размер на 67760844000 рубли. Тя е равна на общата номинална стойност на акциите на банката, придобити от акционерите на Cbr.ru Електронен ресурс: официален. уебсайт. - 17.05.2010г. - Режим на достъп: www.cbr.ru. - 29.09.2017г. .

Банката пусна 21586948000 обикновени акции с номинална стойност 3 рубли и 1 000 000 000 привилегировани акции с номинална стойност 3 рубли.

Уставният капитал определя минималния размер на имуществото на банката, което гарантира интересите на нейните кредитори.

Номиналната стойност на пласираните привилегировани акции не трябва да надвишава 25% от уставния капитал на банката.

Всички акции на Сбербанк на Русия са поименни. поставени от банката обикновени акциии привилегировани акции от същия вид - с задължително плащанеопределен дивидент в размер не по-малко от 15% от номиналната стойност на привилегированата акция.

Акционерите - притежатели на привилегировани акции участват в Общото събрание на акционерите с право на глас при решаване на въпроси за реорганизация или ликвидация на банката, както и за освобождаване на банката от задължението да разкрива или предоставя информация, предвидена от законодателството. на Руската федерация относно ценните книжа.

Банката има пълна икономическа независимост по отношение на разпределението на печалбата след данъчно облагане (нетна печалба).

Печалбата след облагане с данъци се разпределя между акционерите под формата на дивиденти, насочени към формирането резервен фонд. Печалбата, която не е насочена за изплащане на дивиденти и за резервен фонд, остава на разположение на Банката под формата на неразпределена печалба.

Банката формира резервен фонд в размер на най-малко 5% от уставния капитал.

Резервният фонд се формира от годишни удръжки в размер на най-малко 5% от нетната печалба до достигане на установения размер.

Вие решавате относно изплащането на годишни дивиденти и техния размер обща срещаакционери по препоръка на Надзорния съвет на Банката. Дивиденти се изплащат веднъж годишно. Дивидентите се изплащат на акционерите в парична формабез данъци в рамките на 30 дни от датата на решението за изплащане на дивиденти.

Банката плаща застрахователни премии на Фонда задължителна застраховкадепозити на физически лица чрез прехвърляне на средства.

Сбербанк на Русия гарантира тайната на транзакциите, сметките и депозитите на клиенти и кореспонденти. Всички служители на Сбербанк на Русия са длъжни стриктно да спазват тайната на транзакциите, сметките и депозитите на клиентите на банката и нейните кореспонденти, както и търговската тайна на банката.

Банката поддържа счетоводна документация и предоставя финансова и друга отчетност.

Изпълнителните органи на банката носят отговорност за точността на информацията, съдържаща се в изявленията на Сбербанк на Русия.

Основанията, процедурата, формите на реорганизация и ликвидация на Сбербанк на Русия се определят в съответствие със законодателството на Руската федерация.

1.2 Характеристики на организационните и управленските структури на PJSC Sberbank

Организационна структура- набор от банкови отдели, които изпълняват възложените им функции. Целта на организационната структура е управлението на функционирането на банката Жуков Е.Ф. Банки и небанкови кредитни организации и техните операции. М., 2013. С. 87. .

Организационната структура на търговската банка се определя преди всичко от нейната организационна и правна форма на собственост, която определя организационната структура на банката, която, разбира се, е отразена в Хартата на банката.

Организационната структура на банката включва функционални звена и служби на банката, всяка от които има определени права и задължения.

Изборът на оптималната организационна структура на банката е важно условие за ефективността на организацията на труда в банката като цяло, нейната успешна търговска дейност.

Основният критерий за организационната структура на банката е икономическото съдържание и обем на извършваните от банката операции.

Структурата на управление на банката включва функционални подразделения и служби, чийто брой се определя от икономическото съдържание и обема на извършваните от банката операции, които са отразени в лиценза за извършване на банкова дейност от тази банка.

Към 31 декември 2016 г. PJSC Sberbank има 14 териториални банки, 79 клона на териториални банки и 15 016 пункта за обслужване на клиенти в Руската федерация.

Органите на управление на Сбербанк са: Общото събрание на акционерите, Надзорният съвет, Управителният съвет на банката. Управителният съвет се ръководи от Президента и Председателя на Управителния съвет на Банката.

Организационната структура на PJSC Sberbank е показана на фигура 1.

Общото събрание на акционерите е върховният орган на управление на Сбербанк на Русия. На Общото събрание на акционерите се вземат решения по основните въпроси от дейността на Банката. Провежда се веднъж годишно. Общото събрание на акционерите решава следните въпроси: утвърждаване годишен доклад, разглежда доклада на ревизионната комисия, отчета на ръководството, реда за разпределяне на печалбата и нейното използване (размера и реда за изплащане на дивиденти), плана за развитие за следващата година, определя стратегията за развитие на банката , избира съвет на банката.

Фигура 1 - Организационна структура на PJSC Sberbank

Съгласно Устава общото управление на дейността на банката се осъществява от Надзорния съвет. Компетентността на Надзорния съвет включва въпроси за определяне на приоритетни области на дейността на банката, назначаване на членове на Управителния съвет и предсрочно прекратяване на техните пълномощия, въпроси за свикване и подготовка на Общи събрания на акционерите, препоръки относно размера на дивидентите по акции, периодично изслушване на отчети на президента, председателя на управителния съвет за дейността на банката и други въпроси.

Комисиите на Надзорния съвет са органи, създадени за предварително разглеждане на най-важните въпроси от компетентността на Надзорния съвет и изготвяне на препоръки по тях. Комисиите се формират ежегодно от членовете на Надзорния съвет. Всеки комитет включва независими директори. Комисиите улесняват работното взаимодействие с управителните органи на банката. Решенията на комисиите имат консултативен характер. Комисиите на Надзорния съвет и техните правомощия са представени в Таблица 1.

Таблица 1 - Характеристики на комитетите на Надзорния съвет Cbr.ru Електронен ресурс: официален. уебсайт. - 17.05.2010г. - Режим на достъп: www.cbr.ru. - 29.09.2017г.

Текущата дейност на банката се ръководи от Президента, Председателя на Управителния съвет и Управителния съвет.

Управителният съвет е колегиален изпълнителен орган на управление. Управителният съвет предварително обсъжда всички въпроси, подлежащи на разглеждане от Общото събрание на акционерите и Надзорния съвет на банката, определя политиката на банката в областта на управлението на риска и други области на дейност, обсъжда докладите на ръководителите на отдели на банката. централен офис на банката и ръководителите на териториалните банки за резултатите от дейността, организира въвеждането в практиката на банката на най-модерните банкови технологии, изпълнява проекти за интегрирана автоматизация банкови работи, осигурява създаването на модерна банкова инфраструктура, решава текущи въпроси от дейността на банката.

Комитети на Банката: Комитетът по кредитиране на дребно осигурява изпълнението на политиката на Банката в областта на кредитирането на физически лица, Комитетът по човешките ресурси осигурява изпълнението на Стратегията за развитие на Банката по отношение на управлението на персонала, Комитетът по процеси и технологии осигурява изпълнението на Стратегията за развитие на банката по отношение на развитието на процеси и технологии и др. .d Cbr.ru Електронен ресурс: официален. уебсайт. - 17.05.2010г. - Режим на достъп: www.cbr.ru. - 29.09.2017г. .

Банката има постоянно действащ колегиален работен орган - Съвет на банката, който включва членове на съвета на банката, ръководители на териториални и дъщерни банки. Бордът е платформа за активно обсъждане на стратегически въпроси от развитието на банката и разработване на оптимални решения, които отчитат особеностите на регионите.

За осъществяване на контрол върху финансово-стопанската дейност на банката годишното Общо събрание на акционерите избира Ревизионна комисия в състав от 7 души. Ревизионната комисия проверява спазването от банката на законовите и други актове, регулиращи нейната дейност, установяването на вътрешен контрол в банката, законосъобразността на извършваните операции. Ревизионната комисия оценява достоверността на данните, включени в годишния отчет и съдържащите се в годишния финансов отчет на банката.

1.3 Дейности на PJSC Sberbank

PJSC Sberbank е създадена с цел привличане на временно свободни средства на населението и предприятията и тяхното ефективно разполагане при условията на изплащане, плащане, спешност, в интерес на вложителите на банката и в интерес на развитието на националната икономика. .

Основните дейности на банката Cbr.ru Електронен ресурс: официален. уебсайт. - 17.05.2010г. - Режим на достъп: www.cbr.ru. - 29.09.2017г. :

Корпоративен бизнес - предоставяне на услуги на корпоративни клиенти и организации за обслужване на сетълмент и разплащателни сметки, откриване на депозити, предоставяне на всички видове финансиране, гаранции, обслужване на външнотърговски операции, инкасо услуги и др.;

Търговия на дребно - предоставяне на банкови услуги на клиенти - физически лица за приемане на средства за депозити, кредитиране, обслужване банкови карти, операции с благородни метали, валутни операции, парични преводи, плащания, съхранение на ценности и др.;

Операции на финансовите пазари - операции с ценни книжа, операции за пласиране и набиране на средства на междубанковия пазар, за набиране на дългосрочни средства на капиталовите пазари, операции с чуждестранна валута и деривативни финансови инструменти, както и други операции на финансовите пазари.

Сбербанк предлага на своите клиенти широка гама от банкови продукти и услуги в рамките на горните сфери на дейност.

Сбербанк на Русия извършва следните банкови операции Пак там. :

Привличане на средства от физически и юридически лица (до поискване и за определен период);

Пласиране на привлечени средства от свое име и за своя сметка;

Откриване и поддържане на банкови сметки на физически и юридически лица;

Парични преводи от името на физически и юридически лица, включително банки кореспонденти, по техни банкови сметки;

Инкасо, менителници, платежни и сетълмент документи и касово обслужване на физически и юридически лица;

Покупко-продажба на чуждестранна валута в парична и безкасова форма;

Привличане на депозити и пласиране на благородни метали;

Издаване на банкови гаранции;

Парични преводи без откриване на банкови сметки, включително електронни пари (с изключение на пощенски записи).

В допълнение към банковите операции, банката извършва следните транзакции Cbr.ru Електронен ресурс: официален. уебсайт. - 17.05.2010г. - Режим на достъп: www.cbr.ru. - 29.09.2017г. :

Издаване на гаранции за трети лица, осигуряващи изпълнение на задълженията в брой;

Придобиване на правото да изисква от трети лица изпълнението на задълженията си в брой;

Доверително управление на средства и друго имущество по договор с физически и юридически лица;

Операции с благородни метали и скъпоценни камъни в съответствие със законодателството на Руската федерация;

Отдаване под наем на физически и юридически лица на специални помещения или разположени в тях сейфове за съхранение на документи и ценности;

Лизингова дейност;

Предоставяне на консултантски и информационни услуги.

Благовещенският клон на Сбербанк на Русия предоставя услуги за физически и юридически лица: потребителски заеми, образователни заеми, ипотеки, заеми за автомобили, кредитни карти, рефинансиране на заеми. Приема депозити и депозити: срочен депозит, онлайн депозит, депозит за сетълменти, сертификат за спестявания, DIA плащания, обезщетения по депозити, както и търсене на сметки. Благовещенският клон е част от Далекоизточната банка с централен офис в Хабаровск, която обслужва населението и бизнеса в Хабаровския и Приморския край, Амурската и Сахалинската области и Еврейската автономна област Cbr.ru Електронен ресурс: официален . уебсайт. - 17.05.2010г. - Режим на достъп: www.cbr.ru. - 29.09.2017г. .

2. Анализ на основните икономически показатели на PJSC SBERBANK

2.1 Хоризонтален анализ на активите, собствения капитал и пасивите на Сбербанк

С помощта на хоризонтален анализ ще проучим промяната в крайните показатели на баланса на PJSC Sberbank във времето. Нека проследим промените, които са настъпили през предходните и предходните години.

В таблицата, въз основа на финансовите отчети, представени в приложението, е извършен хоризонтален анализ на активите на PJSC Sberbank.

Таблица 2 - Хоризонтален анализ на активите на PJSC Sberbank

След като се разгледа хоризонталният анализ на активите на PJSC Sberbank, може да се види, че обемът на активите към 01.01.2017 г. е намалял в сравнение с предходния период с 985 837 610 милиона рубли. или с 4.54%. Това се дължи на намаление на паричните средства с 19,18%, на кредитни институции с 2,31%, финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата със 187,23%, нетни инвестиции в ценни книжа и други финансови активи, държани на разположение за продажба с 2,06%.

В същото време към 1 януари 2017 г. спрямо 1 януари 2016 г. средствата на кредитните институции в Централната банка нарастват с 39,34%, задължителни резервис 23,49%, инвестициите в дъщерни и свързани дружества с 22,43%, както и дълготрайните активи, държани за продажба, нарастват с 22,33%.

Таблица 3 показва хоризонтален анализ на собствения капитал и пасивите на PJSC Sberbank.

Таблица 3 - Хоризонтален анализ на собствения капитал и пасивите на PJSC Sberbank

Тази таблица показва, че задълженията на PJSC Sberbank към 01.01.2017 г. са намалели с 1486605889 милиона рубли в сравнение с предходните периоди. или със 7.87%.

Това се дължи на намаление на заеми, депозити и други средства на Централната банка на Руската федерация с 0,32%, дължими на кредитни институции с 0,69%, дължими на клиенти, различни от кредитни институции, с 4,98%, финансови задължения по справедлива стойност през печалба или загуба със 112.08%, издадени дългови задължения с 6.02%, отсрочени данъчни задължения с 422.13%.

След като разгледахме хоризонталния анализ на собствения капитал на Сбербанк, можем да заключим, че към 01.01.2017 г. в сравнение с предходния период източниците на собствен капитал са се увеличили с 500 768 279 милиона рубли. или със 17.7%. Това се дължи на увеличение на приходите от преоценка на ценни книжа по справедлива стойност с 216,36%, имаше също увеличение на неразпределената печалба от предходни години със 7,99% и неизползвана печалба за отчетен периодс 56,17%.

2.2 Вертикален анализ на активите, собствения капитал и пасивите на Сбербанк

С помощта на вертикален анализ ще разгледаме структурата на крайните данни на баланса под формата на относителни стойности, както и ще анализираме промяната в позициите на баланса в сравнение с предходни години.

В таблица 4, въз основа на финансовите отчети, представени в приложението, е извършен вертикален анализ на активите на PJSC Sberbank

Таблица 4 - Вертикален анализ на активите на Сбербанк

След като разгледахме вертикалния анализ на активите на PJSC Sberbank, можем да заключим, че към 1 януари 2017 г. голям дял в общите активи заема нетният дълг от 74,68%. Същото може да се каже и за 2016 г. Нетният дълг е 74,29%.

Нетните инвестиции в ценни книжа и други финансови активи на разположение за продажба към 01.01.2017 г. в общите активи възлизат на 10,45%, средства на кредитни институции в Централната банка на Руската федерация - 4,45%. Най-малък дял в общите активи заемат дълготрайните активи, държани за продажба - 0.03%.

В таблица 5, въз основа на финансовите отчети, представени в приложението, е извършен вертикален анализ на собствения капитал и пасивите на PJSC Sberbank.

Таблица 5 - Вертикален анализ на собствения капитал и пасивите на PJSC Sberbank

От таблицата се вижда, че към 1 януари 2017 г. в общия обем на пасивите най-голям дял заемат средствата на клиенти, които не са кредитни институции – 89,36%. След това 57,89% принадлежат на депозитите на физически лица, включително индивидуални предприемачи. Най-малък дял в пасивите на банката заемат задълженията за текущия данък върху доходите - 0,03%. През 2016 г. най-голям дял имат и средствата на клиенти, които не са кредитни институции - 86,97%, след което 50,16% са депозитите на физически лица, както и индивидуални предприемачи.

След като разгледахме вертикалния анализ на източниците на собствени средства, можем да заключим, че към 01.01.2017 г. най-голям дял в общия обем заема неразпределената печалба от минали години – 68,79%. Неизползваната печалба за отчетния период е 17.61%. С най-малък дял в общия обем на собствения капитал е резервният фонд - 0,12%.

3. Характеристики на операциите на PJSC SBERBANK

3.1 Характеристики на активните операции на PJSC Sberbank

Активната дейност на Спестовната каса е свързана с кредитиране на банки, организации и население в рамките на средствата, с които разполага. Активните операции включват и всички видове операции с ценни книжа. Осъществяването на активни операции води до увеличаване на средствата в активните сметки, отразявайки пари в брой, банкови заеми, инвестиции в оборудване, сгради, ценни книжа и др.

Активните операции включват:

Операции по влагане на средства в ценни книжа;

Междубанково кредитиране;

Кредити на юридически и физически лица.

При кредитиране на юридически лица Сбербанк на Русия се придържа към следните области:

1 Подкрепа за следните отрасли и сектори на икономиката:

Индустрии, гарантиращи задоволяване на ежедневните и най-необходими жизнени потребности на населението (търговски вериги, аптеки и др.);

Индустрии, които изпълняват животоподдържащи функции (електро- и водоснабдяване, транспорт и др.);

отбранително-промишлен комплекс;

Малък бизнес;

Селско стопанство.

2 Подкрепа за съществуващи клиенти на Сбербанк на Русия и изпълнение от страна на Банката на нейните законови задължения за кредитиране по сключени споразумения, поддръжка на кредитополучатели на Банката, чиято непрекъснатост на бизнеса е критична за други кредитополучатели на Сбербанк на Русия.

3 Кредитиране на оборотен капитал и текущи бизнес нужди на клиенти.

По отношение на физическите лица Сбербанк на Русия следва следните приоритети:

Повишава достъпността на кредитите, като предлага различни начини за погасяването им – равни месечни (анюитетни) или диференцирани вноски, със задължителното разясняване на клиентите на всички възможности и ограничения на даден вид плащане;

Помага на клиентите да избегнат свръхзадлъжнялостта чрез повишаване на вниманието към индивидуалната платежоспособност при издаване на нови заеми;

Запазва цялата линия на дребно кредитни продуктии продължава да го оптимизира, отчитайки необходимостта от поддържане на качеството на кредитния портфейл;

Осигурява повишаване на финансовата грамотност на населението, консултации и разяснения по всички продукти и услуги на банката;

Засилва работата по поддържане и подобряване на качеството на кредитния портфейл, като внимателно оценява финансовите възможности на кредитополучателите и предложеното обезпечение.

PJSC Sberbank предоставя следните видове заеми:

1) потребителски кредит;

2) ипотечен кредит;

3) кредитни карти.

Потребителски кредит - кредит, предоставен директно на граждани (домакинства) за закупуване на потребителски стоки. Такъв заем се взема не само за закупуване на дълготрайни стоки (апартаменти, мебели, автомобили и др.), но и за други покупки ( Мобилни телефони, домакински уреди, храна). Той действа или под формата на продажба на стоки с разсрочено плащане, или под формата на банков кредит за потребителски цели, включително чрез кредитни карти. В този случай се начислява доста висок процент.

Таблица 6 показва характеристиката потребителски кредити PJSC Сбербанк

Таблица 6 - Характеристики на потребителските заеми на PJSC Sberbank

Приложението съдържа списък с изискванията към кредитополучателите и необходимите документи за всеки вид потребителски кредит. Ипотечен кредит - предоставяне на дългосрочен кредит срещу обезпечение недвижим имот(земя, жилища и др.). Таблица 7 дава описание на ипотечните кредити на PJSC Sberbank.

Таблица 7 - Характеристики на ипотечните кредити на PJSC Sberbank

В приложението са представени изискванията към кредитополучателите и необходимите документи за всеки вид ипотечен кредит.

Технологията за издаване на заеми в PJSC Sberbank е представена в таблица 8.

Таблица 8 - Технология на издаване на заеми

Кредитна карта - банкова платежна карта, предназначена за транзакции, сетълментите за които се извършват изключително за сметка на средства, предоставени от банката на клиента в рамките на установения лимит в съответствие с условията на договора за заем.

Таблица 9 показва характеристиките на кредитните карти на Сбербанк и изискванията, приложими към кредитополучателите.

Таблица 9 - Характеристики на кредитните карти на Сбербанк и изискванията, приложими към кредитополучателите

Кредитна карта може да бъде издадена във всеки клон на Сбербанк. Задължителни документиза регистрация: паспорт на Руската федерация и формуляр за кандидатстване за кредитна карта. Срок на кредита - 3 години.

По този начин PJSC Sberbank предоставя широка гама от кредитни услуги, като се вземат предвид нуждите на различни групи клиенти.

3.2 Характеристики на пасивните операции на PJSC Sberbank

Депозитните операции са банкови операции за привличане на средства от юридически и физически лица във влогове за определен период или при поискване.

Разглеждайки депозитната политика на банката като един от елементите на банковата политика като цяло, е необходимо да се изхожда от факта, че основната цел на депозитната политика е да привлече възможно най-много пари на най-ниска цена.

Успешното изпълнение на тази многостранна цел на депозитната политика на банката включва решаването на такива задачи като:

Съдействие в процеса на извършване на депозитни операции за получаване на банкови печалби или създаване на условия за реализиране на печалби в бъдеще;

Поддържане на необходимото ниво на банкова ликвидност;

Осигуряване на диверсификация на субектите на депозитните операции и комбиниране на различни форми на депозити;

Поддържане на връзка и взаимна съгласуваност между депозитните операции и операциите по отпускане на заеми по отношение на размерите и сроковете на депозитите и кредитните инвестиции;

Минимизиране на свободните средства по депозитни сметки;

Провеждане на гъвкава лихвена политика;

Постоянно търсене на начини и средства за намаляване на разходите за лихви върху привлечените ресурси;

Развитие на банковото обслужване и повишаване на качеството и културата на обслужване на клиентите.

Успешното изпълнение на целите и задачите, поставени от банката в процеса на разработване и прилагане на депозитната политика, до голяма степен зависи от ефективността на функционирането на механизма за формиране на депозитната политика.

Всеки от етапите на формиране на депозитната политика на Сбербанк е пряко свързан с останалите и е задължителен за формирането на оптимална депозитна политика и правилната организация на депозитния процес. В процеса на разработване на механизма на депозитната политика на банката участват различни структурни подразделения на банката.

По падеж депозитите се делят на безсрочни и срочни.

Депозит на поискване - съгласно договора кредитната институция се задължава да върне инвестираните средства по всяко време при първо поискване на клиента. Тъй като банката не приема депозит за определен период, процентът по такъв депозит е минимален - средно не повече от 0,1%.

Срочен депозит – депозитите се внасят за определен в договора срок. Най-често има депозити за три, шест месеца или една година. За да получите пълната лихва, е необходимо парите да се държат в депозита през целия срок на договора. В противен случай банката ще върне депозита, но със значително намалена лихва - обикновено на нивото на лихвата по безсрочните депозити.

Срочните депозити от своя страна могат да се разделят на отделни подвидове според предназначението им: спестовни, спестовни или разплащателни. Най-простият от тях е спестяването. За такъв депозит операциите по попълване и частично теглене са забранени. Спестовни депозитиса склонни да имат най-високи проценти.

Спестовните депозити са предназначени за тези, които биха искали да попълнят депозита по време на срока на договора. Те са предназначени за тези, които искат да натрупат малко голяма сума(например за скъпа покупка).

Сетълмент депозитът позволява на клиента да поддържа до известна степен контрол върху средствата си, да управлява спестяванията си чрез извършване на входящи или изходящи транзакции. Друго име за този вид депозит е универсални депозити. Разплащателните депозити също могат да бъдат разходно попълвани и разходни.

Видовете депозити също могат да бъдат разграничени в зависимост от това за кого са предназначени.

Депозитът за физически лица е предназначен за обикновени граждани. Такива депозити са защитени от системата за гарантиране на депозитите.

Депозит за юридически лица - вид депозит, предназначен за организации. С него компаниите пласират временно свободни парични средства. По споразумение между банката и юридическото лице може да бъде забранено предсрочното теглене на средства от депозита и това не противоречи на действащото законодателство. Освен това депозитите на юридически лица не са обект на системата за гарантиране на депозитите.

Специалните депозити се предлагат по правило на по-тесен кръг лица.

Например, банките могат да разработят специални продукти за пенсионери, студенти и т.н. В Сбербанк този тип депозит включва социалния депозит. Това е специален принос за деца, останали без родителска грижа. Депозитът се издава за 3 години, минимална сума- 1 рубла, лихвен процент- 4,06% в рубли.

Таблица 10 - Характеристика срочни депозитиза физически лица в PJSC Sberbank

Подобни документи

Организационни и икономически характеристики на "Сбербанк на Русия". Анализ на активите и пасивите, приходите, разходите и печалбите, показателите за дейността на ОАО "Сбербанк на Русия". Операции с банкови карти. Проверете гаранционните карти.

курсова работа, добавена на 17.02.2014 г


Икономическа характеристика на банката. Управление на търговска банка. Отчитане и анализ на касовите операции. Вътрешнобанков контрол, одит на средства. Организиране на касови операции с чуждестранна валута. Проверка на реда за спазване на касовата дисциплина.

дисертация, добавена на 02.02.2011 г


Организационно-икономическа характеристика на банката. Правила и принципи на организация на счетоводството в него. Ред за откриване и водене на сметки. Счетоводство за междубанкови сетълменти, парични сетълменти и кредитни операции. Финансов анализ на дейността на банката.

доклад от практиката, добавен на 24.03.2014 г


Организационни и икономически характеристики на банката в Руската федерация. Анализ на финансовите показатели и структурата на кредитния портфейл на банката. Оценка на структурата активи-пасиви, приходи-разходи, печалба. Развитие на кредитна институция.

доклад от практиката, добавен на 24.04.2018 г


Икономическа характеристика на АД "Межтопенергобанк", мястото му в банковата система на Руската федерация. Финансиране от търговска банка. Използване на финансови отчети за анализ на състава и динамиката на активите. Анализ на приходите, разходите, печалбите.

курсова работа, добавена на 12.12.2014 г


Концепцията за ефективността на търговската банка. Същност, функции и място на финансите на предприятията в банковата система. Основни показатели за дейността на банката. Анализ на активите и пасивите, приходите, разходите и печалбите, оперативните разходи на банката.

курсова работа, добавена на 12.01.2015 г


Организационни и икономически характеристики на Източносибирската банка на Спестовната банка на Русия. Финансова стабилност, надеждност на кредитна институция. Ликвидност на търговска банка. Анализ на активни операции, финансови отчети на търговска банка.

дисертация, добавена на 13.02.2011 г


Същност, класификация на активните операции и влиянието им върху дейността на търговската банка. Методи за управление на активните операции на търговска банка. Организационно-икономическа характеристика на ЖППБ "Авал". Кредитна и лихвена политика на банката.

доклад от практиката, добавен на 02/08/2011


Организационни и правни характеристики на Спестовната банка на Русия. Общият брой на служителите на клон Киров на банката, техните задължения. Съставът и структурата на пасивите, приходите на банката. Анализ на задължителните стандарти. Организиране на парични и безналични плащания.

доклад от практиката, добавен на 24.03.2015 г


Структурен анализ на ресурсната база и активните операции на търговска банка. Анализ на качеството на активите и пасивите. Начини за подобряване на анализа на финансовото състояние на търговска банка като основа за управление на нейната дейност, на примера на ТБ "Национална бизнес банка" (ООД).

Анализът на всяка банкова дейност трябва да започне с оценка на позицията на банката на пазара, нейната конкурентоспособност, както и с изследване на промените, настъпили на самия пазар. От януари 2010 г. до 2012 г. Сбербанк на Русия демонстрира висока производителност, в резултат на което се подобри финансови отчети. Основните показатели за дейността на банката могат да се видят в таблица 1. Капиталът на банката през анализирания период 01.2010-01.2012 г. се увеличи от 848,2 милиона рубли. до 1156,9 милиона рубли. През 2010-2011 г. общите активи са се увеличили с 3322 милиона рубли (42,3%) и възлизат на 01.2012-10419 милиона рубли. Този растеж се дължи на увеличаването на портфейла от ценни книжа и увеличаването на кредитирането на клиентите. Помислете за динамиката на основните показатели за ефективност на Сбербанк на Русия OJSC за 2010-2012 г. в таблица 1.

Таблица 1. Динамика на основните показатели за ефективност на OJSC Sberbank of Russia за 2010-2012 г.

След като анализирахме основните икономически показатели на АО "Сбербанк на Русия" за периода от 2010 до 2012 г., можем да направим следното заключение. През 2010 г. капиталът на банката се увеличи с 601,6 милиарда рубли. и през 2012 г. възлиза на 1651,5 милиарда рубли. Също така през периода от 2010 до 2012 г. активите на банката са се увеличили с 5058 милиарда рубли; Печалбата на Сбербанк се увеличи с 232,5 милиарда рубли, през 2011 г. този показател продължи да расте и през 2012 г. печалбата възлиза на 474,7 милиарда рубли.

В резултат на ръста на печалбата се увеличи и обемът на нетната печалба, която през 2012 г. възлиза на 346,1 милиарда рубли. Увеличението на нетната печалба през 2010-2011 г. доведе до повишаване на показателите за рентабилност.

По този начин дейността на Сбербанк на Русия OJSC е доста ефективна в процеса на извършване на активни и пасивни операции, както се вижда от изчислените показатели в таблица 1.

Провеждането на хоризонтален и вертикален анализ на баланса е началният етап от оценката на финансовото състояние на търговската банка. Анализът на баланса се извършва по дедуктивния метод.

Извършва се анализ на структурата на активите и пасивите, за да се определи степента на диверсификация на банковите операции и да се идентифицират опасностите. За по-подробен анализ на Сбербанк на Русия по-долу ще бъдат дадени таблици на структурата и динамиката на активите и пасивите.

В таблица 2 разглеждаме динамиката на активите на баланса на Сбербанк на Русия за 2010 - 2012 г.

Таблица 2. Динамика на активите на баланса на Сбербанк на Русия за 2010 - 2012 г.

От табличните данни се вижда, че за периода от 01.2010 г. до 01.2012 г.:

· паричните средства се увеличават с 402 749 милиона рубли. и за 2012 г. възлиза на 725052 милиона рубли.

· част от средствата, които са в Централната банка на Руската федерация, постепенно се увеличават средно с 252 283 милиона рубли. и към 01.2012 възлиза на 381208 милиона рубли;

· нетните инвестиции в ценни книжа през 2010 г. се увеличиха със 108,3% и в крайна сметка възлизат на 2005 377 милиона рубли през 2012 г.;

· средствата, инвестирани в други активи, са се увеличили през този период с около 140% и през 2012 г. възлизат на 177 875 милиона рубли.

Таблица 3. Структурата на активите на баланса на Сбербанк на Русия за 2010 - 2012 г.

В структурата на активите основните позиции са Нетни заеми и Нетни инвестиции в ценни книжа. Останалите показатели са с незначителен дял, но все пак формират общите активи.

Таблица 4. Динамика на пасивите в баланса на OJSC Sberbank of Russia за 2010 - 2012 г.

За анализирания период от 01.2010 г. до 01.2012 г.:

· финансови средства Централна банка RF се увеличи с 1 067 974 милиона рубли. и през 2012 г. възлиза на 1 367 974 милиона рубли;

· Средствата на кредитните институции също се увеличиха и през 2012 г. възлизат на 605450 милиона рубли, което е 314356 милиона рубли. надвишава сумата за 2010 г. - 291094 милиона рубли;

· размерът на издадените дългови задължения се увеличи с 296,4% и възлиза на -3 231 891 милиона рубли през 2012 г.;

· Провизиите за други загуби намаляват с 4889 милиона рубли. и през 2012 г. възлиза на 21324 милиона рубли;

В таблица 5 анализираме структурата на пасивите на баланса на Сбербанк на Русия за 2010 - 2012 г.

Таблица 5. Структурата на пасивите на баланса на АД "Сбербанк на Русия" за 2010 - 2012 г.

В структурата на пасивите основните позиции за целия анализиран период са Клиентски средства и Собствени средства на Банката. Останалите показатели са с незначителен дял, формиращи общите задължения.

Капиталът на банката, който е изчислен съгласно Наредба на Банката на Русия № 215-P-увеличава. Източникът на растежа му беше нетната печалба.

Оценяват се и показателите, характеризиращи кредитите, но поради липсата на публично достъпна аналитична информация е невъзможно тези показатели да бъдат оценени. В тази връзка оценяваме само капитала на банката. Получените резултати са поставени в таблицата по-долу.

Таблица 6. Коефициент на обща капиталова адекватност на Сбербанк на Русия за 2010-2012 г. (според RAS)

Въз основа на получените стойности, общата капиталова адекватност, виждаме, че през анализираните дати собствените средства на банката осигуряват рискови активи съответно с 16,23%, 16,59% и 14,26%. През 2013 г. коефициентът на капиталова адекватност намалява, т.е. има намаление на инвестициите в рискови активи, а делът на безрисковите активи нараства. В идеалния случай повечето икономисти твърдят, че е необходимо собственият капитал да може да покрива напълно задълженията в случай на банков фалит. На практика обаче тези стойности не са постижими, тъй като не са съвместими със същността на банкирането. В нашия случай капиталът на банката е достатъчен (мин=10%). Банковите фондове работят.

Следващият коефициент за оценка на капитала на банката, използван във вътрешната методология на Сбербанк на Русия, е показател за оценка на качеството на капитала. Резултатите от изчислението също са показани в таблицата по-долу.

Таблица 7. Индикатор за качество на капитала на Сбербанк на Русия за 2010-2012 г. (според RAS)

Въз основа на получените стойности виждаме, че коефициентът на качество на капитала за разглежданите дати е съответно 96,91%, 95,04% и 97,17%. Колебанията на този показател за всички разчетни периоди са незначителни. Този коефициент показва какъв дял от капитала от първи ред се съдържа в общия обем на общия капитал на банката/

Следващият елемент, характерен за методологията на Сбербанк, е оценката на ликвидността (тя също се извършва в съответствие с препоръките на Банката на Русия). Необходимо е да се изчислят показатели за моментна и текуща ликвидност. Данните са представени в таблицата по-долу.

Таблица 8. Индикатори за ликвидност на OJSC Sberbank of Russia за 2010-2012 г.

Оценявайки получените стойности, виждаме, че за всички разглеждани периоди показателите за ликвидност са в нормата. Що се отнася до показателите за незабавна ликвидност, може да се каже, че няма риск от загуба на ликвидност на OJSC Sberbank of Russia в рамките на един работен ден за разглежданите периоди. Също така, въз основа на стойностите на текущата ликвидност, заключаваме, че рискът от загуба на ликвидност от банката през следващите 30 дни също отсъства.

Освен това, според методологията на Sberbank of Russia OJSC, е необходимо да се премине към оценка на ефективността на дейността на банката. За да направите това, трябва да изчислите коефициентите на рентабилност. Първият индикатор съответства на възвръщаемостта на капитала (ROE). Изчислява се като съотношение на балансовата печалба към собствения капитал. След това оценяваме възвръщаемостта на активите (ROA). Възвръщаемостта на активите се намира като частното на счетоводните печалби, разделено на нетните активи.

Таблица 9. Коефициенти на ефективност на Сбербанк на Русия OJSC за 2010-2012 г.

Въз основа на стойностите на ROE за анализираните периоди може да се види, че за всяка рубла, инвестирана в собствени средства, е имало 19,35 копейки, 26,98 копейки и 28,30 копейки. съответно печалби. Този показател показа положителна тенденция, което показва, че собственият капитал носи все повече и повече печалба с всеки прогнозен период. От изчисленията се вижда, че стойността на показателите ROA рязко се е повишила през последния период. Изчислените стойности бяха в допустими граници (0,5%-5%). Получаваме, че за всяка рубла, изразходвана за формиране на нетни активи, имаше печалба в размер на 3,97 копейки, 3,96 копейки и 5,65 копейки. съответно.

След оценка на ликвидността, балансовата рентабилност, капиталовата адекватност и качество, методиката включва коефициентна оценка на приходите и разходите. За да направите това, трябва да изчислите съотношението на приходите от такси и лихви, съотношението на приходите от лихви и разходите, коефициента на ефективност на разходите и оперативната ефективност.

Таблица 10. Съотношение на приходите от комисионни и лихви на OJSC Sberbank of Russia за 2010-2012 г.

Получаваме, че съотношението на безрисковия и рисковия доход в АО "Сбербанк на Русия" за 2010-2012 г. е равно на съответно 14,87%, 16,02% и 16,47%. Този показател оценява съотношението на нивата на безрисков и рисков доход. За страните с икономики в преход е желателно да имат по-висок коефициент на прогнозен доход, за да се гарантира надеждността на банковата дейност.

Таблица 11. Съотношение на приходите от лихви и разходите на OJSC Sberbank of Russia за 2010-2012 г.

В резултат на това получаваме резултата, че съотношенията на лихвените приходи и разходите в Сбербанк на Русия OJSC за 2010-2012 г. са равни съответно на 2,71, 3,20 и 3,58. Този показател оценява способността на кредитната институция да реализира печалба от основната си дейност. Стойностите на показателя са на много високо ниво.

В следващата таблица помислете за коефициента на ефективност на разходите на Sberbank of Russia OJSC.

Таблица 12. Коефициент на ефективност на разходите на OJSC Sberbank of Russia за 2010-2012 г.

Въз основа на получените стойности виждаме, че коефициентът на ефективност на разходите в Sberbank of Russia OJSC за 2010-2012 г. е равен съответно на 0,95, 0,71 и 0,67. Този показател оценява ефективността на търговската банка като цяло. Стойностите на прогнозния показател намаляват от период на период, което показва, че Сбербанк следва правилна политика за управление на разходите.

Таблица 13. Коефициент на оперативна ефективност на АД Сбербанк на Русия за 2010-2012 г.

Получаваме, че в своята дейност Sberbank of Russia OJSC има коефициент на оперативна ефективност за анализираните периоди, равен съответно на 2,92, 2,89 и 2,82. Банката може да покрие изцяло съществуващите оперативни разходи от приходите от дейността. Дейностите на Сбербанк на Русия са ефективни.

Следващата стъпка в оценката на финансовото състояние на банката, вътрешната методология взема предвид изчисляването на задължителните коефициенти, разработени от Централната банка на Руската федерация за търговските банки.

Таблица 14. Задължителни съотношения на OJSC Sberbank of Russia за 2010-2012 г.

Въз основа на получените стойности виждаме, че всеки от оценените стандарти е в изискваните граници. Това предполага, че търговската банка отговаря на всички изисквания на Банката на Русия. Финансовото му състояние е под контрол.

Също така вътрешната методология на Сбербанк включва оценка и управление на риска. Тези операции обаче не са възможни поради факта, че данните, необходими за оценката, не са публикувани в публичното пространство.

Обобщавайки оценката на дейността на OJSC Sberbank of Russia, можем да заключим, че резултатите от функционирането на банката са в нормата по всички оценени параметри. В хода на оценката получихме доста високи стойности на основните коефициенти. Вижда се, че Сбербанк на Русия е избрала правилната стратегия за развитие, която позволява постигането на такива значителни резултати. Резултатите, получени по-рано при оценката на позицията на банката на пазара, както и оценката на структурата на активи-пасиви, приходи-разходи, печалби напълно съвпадат с оценката на коефициента. Във всички случаи се наблюдава стабилно развитие на кредитната институция, което от своя страна има положителен ефект върху нейната дейност.

Икономически показателидейности на ПАО Сбербанк на Русия

Историята на Сбербанк на Русия започва преди повече от 170 години, през 19 век. За почти два века банката придоби статута на най-голямата финансова институция в страната.

Сбербанк днес е модерна универсална банка, която предлага широка гама от услуги за всички групи клиенти и активно участва в социалния и икономическия живот на страната.

Привличането на средства от частни клиенти и осигуряването на тяхната безопасност е в основата на бизнеса на Сбербанк, а развитието на взаимноизгодни отношения с вложителите е ключът към нейната успешна работа. В края на 2014 г. 44,7% от спестяванията на гражданите, съхранявани в руски банки, са поверени на Сбербанк.

Кредитният портфейл на Сбербанк включва около една трета от всички кредити, издадени в страната (33% от кредитите на дребно и 33% от корпоративните кредити). Сбербанк активно кредитира големи корпоративни клиенти, като предоставя средства за финансиране на текущи дейности и инвестиционни програми, рефинансиране на заеми от други банки, придобиване на активи и завършване на сливания и придобивания, финансиране на лизингови сделки, разходи, свързани с участие в търгове, жилищно строителство. Както и в предишни години, Сбербанк участва пряко в изпълнението на правителствени програми.

Сбербанк на Русия има уникална клонова мрежа: в момента тя включва 17 териториални банки и около 18 000 клона в цялата страна. Сбербанк непрекъснато развива търговско и експортно финансиране и през 2015 г. планира да увеличи дела на нетната печалба, получена извън Русия, до 5%. Дъщерните банки на Сбербанк на Русия работят в Казахстан, Украйна и Беларус. В съответствие със Стратегията за развитие Сбербанк на Русия разшири международното си присъствие чрез откриване на представителство в Германия и клон в Индия, както и регистриране на представителство в Китай.

Надеждността и безупречната репутация на Сбербанк на Русия се потвърждават от високите оценки на водещите рейтингови агенции. Fitch Ratings присъди на Сбербанк Русия дългосрочен рейтинг за неизпълнение в чуждестранна валута BBB, Moody's Investors Service присвои дългосрочен рейтинг за депозити в чуждестранна валута Baa1.В допълнение, Moody's присъди на банката най-високия рейтинг по национална скала.

От януари 2013-2015г Сбербанк на Русия демонстрира висока производителност, подобрена финансова отчетност, което е обективен показател за успешно, ефективно и динамично развитие на бизнеса. Основните показатели за ефективност на банката са представени в таблица 2.5, по-подробно в Приложение Б.

Капиталът на банката през анализирания период 01.2013-01.2015 г. се увеличи от 1 679 091 милиона рубли. до 2 002 947 милиона рубли

През 2013-2015 г. общите активи са се увеличили с 2 714 724 милиона рубли (19,3%) и възлизат на 16 326 363 милиона рубли към 01.2015 г. (01.2014 - 13 611 639 милиона рубли, 01.2012 - 10 465 078 милиона рубли). Този растеж се дължи на увеличаването на портфейла от ценни книжа и увеличаването на кредитирането на клиентите.

Таблица 2.5 - Основни позиции в баланса на Сбербанк на Русия OJSC за 2013-2015 г.

В милиони рубли

Средствата на физически лица, държани по сметките на Сбербанк на Русия PJSC, са се увеличили с 1 375 743 милиона рубли (20,6%) и възлизат на 8 041 492 милиона рубли към 01.2015 г. рубли, а средствата на юридическите лица са се увеличили с 381 988 (13,7%).

Размерът на заемите, издадени на физически лица за годината (от 01.2014 г. до 01.2015 г.), се е увеличил с 804 595 милиона рубли. (31,8%). По отношение на заемите на юридически лица ръстът е настъпил с 15,1%, а именно с 1 124 979 милиона рубли.

През 2013 г. печалбата преди данъци (платени от печалби) на Сбербанк се увеличи с 55 932 милиона рубли, през 2014 г. този показател продължи да расте, а през 2015 г. печалбата преди данъци възлиза на 480 508 милиона рубли. (2013 - 383 655 милиона рубли, 2014 - 440 482 милиона рубли). Поради ръста на печалбата преди данъци се увеличи обемът на нетната печалба, която възлиза на 310 495 милиона рубли през 2013 г., 346 175 милиона рубли през 2014 г. и 392 635 милиона рубли през 2015 г., което е с 13,4% повече от 2014 г.

Увеличението на нетната печалба за 2013-2015 г. доведе до повишаване на показателите за рентабилност. През 2013-2015 г. банката демонстрира високи резултати, което се потвърждава от възвръщаемостта на собствения капитал от 22,0% (2014 г.), възвръщаемостта на активите от 2,7% (2014 г.). Показателите за рентабилност намаляват спрямо 2013 г.

Основни статии на доклада за финансови резултати, както и качествени показатели за дейността на банката са показани в таблица 2.6.

Таблица 2.6 - Показатели за ефективност на PJSC Sberbank of Russia

В милиони рубли

Динамика на основните показатели за ефективност на Сбербанк на Русия за 2012 - 2014 г са показани на фигура 2.9.

Фигура 2.9 - Динамика на основните елементи на отчета за финансовите резултати на Сбербанк на Русия

В периода от 2012 г. до 2014 г. печалбата преди данъци върху печалбите се е увеличила с 14,6%, а през 2014 г. този показател се е увеличил с 9,1% в сравнение с 2013 г. и възлиза на 480 508 милиона рубли. Що се отнася до нетната печалба, през 2013 г. този показател се е увеличил с 10,9%, през 2014 г. - с 13,4% и възлиза на 392 635 милиарда рубли.

Сбербанк на Русия е най-голямата банка в Руската федерация и ОНД. Активите му съставляват повече от една четвърт от банковата система на страната (26%), а делът му в банковия капитал е на ниво от 30% (2011 г.). Основана през 1841 г., Сбербанк на Русия днес е модерна универсална банка, която отговаря на нуждите на различни групи клиенти в широк спектър от банкови услуги. Сбербанк заема най-голям дял на депозитния пазар и е основният кредитор на руската икономика. Таблица 2.7 показва дела на Сбербанк на руския пазар.

Таблица 2.7 - Делът на PJSC "Sberbank of Russia" на руския пазар

Тази таблица показва, че делът на Сбербанк в капитала на банковия сектор се е увеличил до 28,2%, докато делът на банката в активите на банковия сектор леко е намалял от 29% през 2013 г. до 28,7% през 2014 г.

Делът на Сбербанк на пазара на кредитиране на дребно в Калининградска област към 1 януари 2014 г. е 29,8%, а към 1 януари 2015 г. тази цифра се е увеличила с 0,5% и възлиза на 30,3%.

Трябва да се отбележи, че за 2012-2013 г. промените в кредитни рейтингине е спазено.

По този начин международната рейтингова агенция Fitch Ratings присъжда рейтинг BBB на текущите ниски очаквания за кредитен риск, способността за навременно изплащане на финансови задължения се оценява като адекватна, но негативните промени в обстоятелствата и икономическите условия са по-склонни да понижат тази способност.

От 2014 г. банката изпълнява нова Стратегия за развитие. В Стратегията за развитие на Сбербанк за периода 2014 - 2018г. идентифицирани са пет основни области на развитие или стратегически теми. Фокусираната работа в тези направления трябва да осигури постигането на финансовите и качествени цели, които банката си поставя за периода до края на 2018 г.:

• - с клиент за цял живот: изграждане на много дълбоки отношения на доверие с клиенти с цел да станат полезна, понякога невидима и неразделна част от живота им и с цел надхвърляне на очакванията на клиентите;
• - екип и култура: стремеж служителите и корпоративната култура на Сбербанк да станат един от основните източници на конкурентно предимство;
• - технологичен пробив: завършване на технологичната модернизация на банката и интегриране в бизнеса на всички най-модерни технологии и иновации;
• - финансови резултати: повишаване на финансовата възвръщаемост на бизнеса, поради по-ефективно управление на разходите и съотношението риск-възвръщаемост;
• - зряла организация: формиране на организационни и управленски умения, създаване на процеси, които съответстват на мащаба и нивото на амбициите на Сбербанк.

Също така в рамките на Стратегията се определят ключови насоки за развитие на банката по отношение на рентабилността и рентабилността на бизнеса, растежа на оперативните приходи и управлението на риска. Тези финансови цели са свързани с целта за поддържане на лидерство по отношение на финансовата ефективност и рентабилността на бизнеса сред сравнимите банки. Финансовите цели на Стратегията за развитие на PJSC Sberbank of Russia са представени в таблица 2.9.

Таблица 2.9 - Финансови цели на Стратегията за развитие на Сбербанк за периода 2014 - 2018 г.

За постигане на тези цели, от 2014 г. банката се стреми да осигури ръст на печалбата чрез балансирана работа в следните направления: осигуряване на стабилен растеж на оперативните приходи, поддържане на балансиран портфейл, постигане на висока оперативна ефективност във всяка област на работата на банката, повишаване на ефективността на управлението на разходите.